Dubai è conosciuta in tutto il mondo come uno dei principali centri commerciali del Medio Oriente. La sua eccellente reputazione di città favorevole agli imprenditori e agli investitori è il motivo per cui, anche durante la pandemia, ogni mese vengono create regolarmente migliaia di nuove società. Questo perché il governo degli Emirati Arabi Uniti ha svolto, e continua a svolgere, un ottimo lavoro nel contenere la pandemia per garantire la sicurezza di tutti coloro che risiedono e visitano gli Emirati Arabi Uniti. Il governo ha inoltre introdotto numerosi ampi pacchetti di stimoli per sostenere le imprese degli Emirati Arabi Uniti colpite dalla pandemia.
Se sei un nuovo imprenditore alla ricerca di servizi di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti, in particolare a Dubai , è fondamentale verificare se la tua attività è idonea o obbligata a richiedere la registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti. Devi inoltre comprendere le diverse tipologie di servizi di registrazione IVA disponibili negli Emirati Arabi Uniti. L'Autorità Fiscale Federale (Federal Tax Authority, FTA) è l'ente governativo responsabile dell'applicazione dell'IVA. Ha stabilito specifici criteri di ammissibilità che le nuove imprese devono soddisfare per richiedere la registrazione IVA a Dubai.
IVA negli Emirati Arabi Uniti
L'IVA o imposta sul valore aggiunto è un'imposta indiretta imposta sulla vendita di beni e servizi. Uno dei tipi più comuni di imposta sui consumi, l'IVA è stata adottata da oltre 150 paesi in tutto il mondo. Nel processo di riscossione dell’IVA, è solitamente il consumatore finale nella catena di fornitura a sostenere il costo dell’IVA.
Negli Emirati Arabi Uniti, l'IVA è stata introdotta il 1° gennaio 2018 e si applica anche alle importazioni di beni e servizi. Una volta completata la procedura di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti, agirai come esattore delle imposte per conto dell'Autorità Fiscale Federale (FTA) , riscuotendo l'imposta dai tuoi clienti finali e versandola al governo. La tua azienda può anche richiedere al governo il rimborso dell'imposta pagata ai tuoi fornitori.
IVA per le imprese degli Emirati Arabi Uniti
Le aziende negli Emirati Arabi Uniti che commerciano beni e servizi imponibili devono registrarsi ai fini IVA. Sia che la tua azienda svolga attività commerciali sulla terraferma degli Emirati Arabi Uniti (onshore) o nelle zone franche degli Emirati Arabi Uniti, dovrai richiedere Servizi di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti, se soddisfi i criteri di ammissibilità stabiliti dalla FTA.
Secondo l’autorità fiscale federale, “Una registrazione IVA copre TUTTE le attività commerciali intraprese dalla persona registrata. '
Per la tua attività a Dubai è obbligatorio avere un Codice di Registrazione Fiscale (TRN) per essere in regola con le leggi IVA degli Emirati Arabi Uniti, se l'attività negli Emirati Arabi Uniti soddisfa la soglia di registrazione obbligatoria IVA. Il Codice di Registrazione Fiscale è un numero univoco di 15 cifre assegnato a un fornitore o a un'azienda dall'Autorità Fiscale Federale, che si registra a fini fiscali negli Emirati Arabi Uniti. Il TRN viene rilasciato una volta completata la procedura di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti . Il TRN è importante perché:
- funge da prova del tuo status di azienda consolidata e operativa
- ti consente di richiedere l'IVA a monte sulle tue spese aziendali e richiedere il rimborso dell'IVA
- facilita la presentazione delle dichiarazioni IVA
- consente all'azienda di riscuotere l'IVA degli Emirati Arabi Uniti sulle vendite e di pagarla al governo degli Emirati Arabi Uniti
- è conforme alle leggi e ai regolamenti IVA degli Emirati Arabi Uniti
Tipi di servizi di registrazione IVA degli Emirati Arabi Uniti a Dubai
I criteri di ammissibilità dell’IVA dell’Autorità fiscale federale dipendono dalle entrate annuali di una società e dalle spese imponibili annuali.
Esistono due tipi di servizi di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti:
- Registrazione IVA obbligatoria
- Registrazione IVA volontaria
Registrazione IVA obbligatoria negli Emirati Arabi Uniti
È applicabile a individui o aziende che hanno un fatturato annuo pari o superiore a 375,000 AED. Se la tua attività rientra in questa categoria, devi ottenere un numero di registrazione fiscale (TRN) per svolgere la tua attività negli Emirati Arabi Uniti. Potrai quindi implementare l'IVA sulle tue forniture e riscuotere l'IVA per conto della FTA.
Hai diritto a richiedere la registrazione IVA obbligatoria se soddisfi uno dei seguenti criteri:
- Il fatturato della tua attività e le importazioni sono stati superiori a 375,000 AED negli ultimi 12 mesi
OR - Prevedi che il fatturato della tua attività e le importazioni nei prossimi 30 giorni saranno superiori a 375,000 AED
Registrazione IVA volontaria negli Emirati Arabi Uniti
Può essere applicato da individui o aziende che hanno un fatturato annuo superiore a 187,500 AED ma inferiore a 375,000 AED. Se la tua attività rientra in questa categoria, puoi richiedere la registrazione IVA e ottenere un TRN, volontariamente. Se scegli di non aprire la partita IVA, non sarai multato, né dovrai affrontare problemi legali.
Hai diritto a richiedere la registrazione volontaria all'IVA se soddisfi uno dei seguenti criteri:
Il fatturato della tua attività o le spese aziendali imponibili o le importazioni sono stati superiori a 187,500 AED negli ultimi 12 mesi
OR
- Prevedi che il fatturato della tua attività o le spese imponibili o le importazioni nei prossimi 30 giorni saranno superiori a 187,500 AED
Ecco un rapido confronto tra le due tipologie di servizi di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti , basate sul fatturato annuo.
| PARTITA IVA OBBLIGATORIA | ISCRIZIONE IVA VOLONTARIA |
|---|---|
| La soglia di registrazione è di 375,000 AED | La soglia di registrazione è superiore a 187,500 AED ma inferiore a 375,000 AED |
| È obbligatorio | È facoltativo |
| Applicabile se il fatturato o le importazioni degli ultimi 12 mesi erano o superavano 375,000 AED | Applicabile se il fatturato o le spese imponibili o le importazioni degli ultimi 12 mesi hanno superato 187,500 AED |
| Applicabile se si prevede che il tuo fatturato nei prossimi 30 giorni sarà superiore a 375,000 AED | Applicabile se si prevede che il tuo fatturato nei prossimi 30 giorni sarà superiore a 187,500 AED |
| La mancata registrazione entro i termini previsti comporterà il pagamento di una sanzione | Nessuna multa o sanzione associata alla mancata registrazione |
Multe IVA negli Emirati Arabi Uniti per mancata registrazione
La legge sull'IVA degli Emirati Arabi Uniti richiede che qualsiasi azienda idonea alla registrazione IVA obbligatoria debba registrarsi entro il periodo di tempo specificato dalla FTA. In caso contrario si comporterà una sanzione per mancato rispetto della procedura.
Se la tua azienda soddisfa o supera la soglia di registrazione IVA obbligatoria, hai 30 giorni di tempo dal raggiungimento del limite di fatturato per registrarsi ai fini IVA e ottenere un numero di registrazione fiscale. Se non ti registri entro questi 30 giorni, la tua azienda dovrà pagare una sanzione per ritardata registrazione di 20,000 AED.
Registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti per aziende internazionali
Se non sei residente negli Emirati Arabi Uniti, ovvero se non hai un luogo di stabilimento o una stabile organizzazione negli Emirati Arabi Uniti, e la tua azienda ha sede al di fuori degli Emirati Arabi Uniti, la tua attività è classificata come società internazionale o straniera o impresa non residente.
In quanto azienda internazionale, se vendi o prevedi di vendere i tuoi beni o servizi negli Emirati Arabi Uniti e non c'è nessun'altra persona che contabilizza l'IVA dovuta negli Emirati Arabi Uniti per tuo conto, allora sei tenuto a registrarti ai fini IVA e ottenere un Numero di registrazione fiscale.
Registrazione IVA per venditori Amazon negli Emirati Arabi Uniti
Se sei un venditore o un'azienda con sede al di fuori degli Emirati Arabi Uniti e desideri vendere i tuoi prodotti o servizi negli Emirati Arabi Uniti tramite piattaforme di e-commerce come Amazon e Noon, devi registrare la tua azienda presso la FTA prima di iniziare a vendere online negli Emirati Arabi Uniti.
Come venditore su Amazon o Noon, puoi iniziare a vendere solo dopo aver completato la procedura di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti e aver ottenuto il tuo TRN (Trade Registration Number). Se registri la tua attività dopo aver effettuato delle vendite, la tua azienda incorrerà in una pesante sanzione. Inoltre, la condizione di fatturato minimo non si applica a queste piattaforme.
Conclusione
Quando si avvia una nuova attività a Dubai, ci sono molti fattori da considerare prima di richiedere i servizi di registrazione IVA. Per una discussione approfondita su come registrare la tua azienda ai fini IVA negli Emirati Arabi Uniti , quali sono le esenzioni per la registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti o per scoprire come Shuraa può aiutarti con i requisiti di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti , la conformità IVA e la gestione dei rimborsi IVA, contattaci oggi stesso. Inizia oggi! Prenota la tua consulenza IVA GRATUITA con i nostri esperti IVA e fiscali.
Dal 2001, Shuraa Group ha aiutato oltre 35,000 imprenditori locali e stranieri con soluzioni personalizzate per la costituzione di società a Dubai , specifiche per le loro esigenze aziendali. Oltre alla registrazione di società negli Emirati Arabi Uniti e ai servizi IVA e contabili, offriamo anche soluzioni per business center e uffici , assistenza per l'apertura di conti bancari a Dubai e sponsorizzazioni aziendali affidabili, tra molti altri servizi.
Potete contattarci ai numeri +97144081900 e +971506923280 . Potete anche inviarci un'e-mail all'indirizzo info@shuraatax.com per qualsiasi richiesta relativa ai servizi di registrazione IVA negli Emirati Arabi Uniti a Dubai.
Autore
Hassan Sheikh
Esperto/consulente fiscale in materia di IVA negli Emirati Arabi Uniti
