Dubai es conocida en todo el mundo como uno de los principales centros de negocios de Oriente Medio. Su reputación estelar como ciudad favorable a los emprendedores y a los inversores es la razón por la que, incluso durante la pandemia, cada mes se forman miles de nuevas empresas con regularidad. Esto se debe a que el gobierno de los EAU ha hecho, y continúa haciendo, un excelente trabajo al contener la pandemia para garantizar la seguridad de todos aquellos que residen y visitan los EAU. El gobierno también introdujo varios paquetes de estímulo amplios para apoyar a las empresas de los EAU afectadas por la pandemia.
Si eres un nuevo emprendedor que busca Servicios de registro del IVA de los EAU en Dubai, es importante que sepa si su empresa es elegible o está obligada a solicitar el IVA en los EAU. También debe comprender los diferentes tipos de servicios de registro del IVA en los EAU. La Autoridad Fiscal Federal es el organismo gubernamental responsable de implementar el IVA. Ha especificado ciertos criterios de elegibilidad que las nuevas empresas deben cumplir para solicitar Servicios de registro del IVA en Dubai.
IVA en los EAU
El IVA o Impuesto al Valor Agregado es un impuesto indirecto que grava la venta de bienes y servicios. Uno de los tipos más comunes de impuesto al consumo, el IVA, ha sido adoptado por más de 150 países en todo el mundo. En el proceso de recaudación del IVA, es el consumidor final de la cadena de suministro el que suele soportar el coste del IVA.
En los Emiratos Árabes Unidos, el IVA se introdujo el 1 de enero de 2018 y también se aplica a las importaciones de bienes y servicios. Una vez que complete su proceso de registro de IVA en los EAU, actuará como recaudador de impuestos en nombre del Autoridad Tributaria Federal (FTA), recauda el impuesto de tus consumidores finales y págalo al gobierno. Su empresa también puede reclamar un reembolso del gobierno por el impuesto que pagó a sus proveedores.
IVA para empresas de los EAU
Las empresas en los Emiratos Árabes Unidos que comercian con bienes y servicios sujetos a impuestos deben registrarse a efectos del IVA. Ya sea que su empresa se dedique al comercio en el territorio continental de los EAU (en tierra) o en zonas francas de los EAU, deberá solicitar Servicios de registro del IVA en los EAU, si cumple con los criterios de elegibilidad establecidos por la FTA.
Según la Autoridad Fiscal Federal, 'Un registro de IVA cubre TODAS las actividades comerciales realizadas por la persona registrada. "
Es obligatorio para su negocio de Dubái tener un Número de registro fiscal (TRN) para cumplir con las leyes de IVA de los EAU, si la empresa de los EAU califica para el umbral de registro obligatorio del IVA. Un número de registro fiscal es un número único de 15 dígitos asignado a un proveedor o empresa por la Autoridad Fiscal Federal, que se registra a efectos fiscales en los EAU. La TRN se emite una vez que completa su Proceso de registro del IVA en los EAU. La TRN es importante porque:
- actúa como prueba de su estado comercial establecido y operativo
- le permite reclamar el IVA soportado sobre sus gastos comerciales y solicitar devoluciones de IVA
- facilita la presentación de declaraciones de IVA
- permite a la empresa cobrar el IVA de los EAU sobre las ventas y pagar al gobierno de los EAU
- Cumple con las leyes y regulaciones del IVA de los EAU.
Tipos de servicios de registro de IVA de los EAU en Dubai
Los criterios de elegibilidad del IVA de la Autoridad Fiscal Federal dependen de los ingresos anuales y los gastos imponibles anuales de una empresa.
Hay dos tipos de servicios de registro del IVA en los EAU:
- Registro de IVA obligatorio
- Registro voluntario de IVA
Registro de IVA obligatorio en los EAU
Se aplica a personas o empresas que tengan una facturación anual de 375,000 AED o más. Si su empresa entra en esta categoría, debe obtener un Número de registro fiscal (TRN) para realizar su negocio en los EAU. Luego podrá aplicar el IVA a sus suministros y recaudar el IVA en nombre del FTA.
Usted es elegible para solicitar el Registro Obligatorio del IVA si cumple cualquiera de los siguientes criterios:
- El volumen de negocios y las importaciones de su negocio superaron los 375,000 12 AED durante los últimos XNUMX meses
OR - Anticipa que el volumen de negocios y las importaciones de su negocio en los próximos 30 días superarán los 375,000 XNUMX AED
Registro voluntario de IVA en los EAU
Lo pueden aplicar personas físicas o empresas que tengan una facturación anual superior a 187,500 AED pero inferior a 375,000 AED. Si su empresa entra en esta categoría, puede solicitar el registro de IVA y obtener un TRN, de forma voluntaria. Si decide no registrarse a efectos del IVA, no se le impondrá ninguna multa ni se enfrentará a ningún problema legal.
Usted es elegible para solicitar Registro voluntario de IVA si cumple alguno de los siguientes criterios:
El volumen de negocios de su empresa o los gastos comerciales imponibles o las importaciones superaron los 187,500 12 AED en los últimos XNUMX meses
OR
- Anticipa que el volumen de negocios de su negocio o los gastos imponibles o las importaciones en los próximos 30 días superarán los 187,500 XNUMX AED
Aquí hay una comparación rápida entre los dos tipos de Servicios de registro del IVA en los EAU que se basan en la facturación anual.
| REGISTRO OBLIGATORIO DEL IVA | REGISTRO VOLUNTARIO DEL IVA |
|---|---|
| El umbral de registro es 375,000 XNUMX AED | El umbral de registro es superior a 187,500 375,000 AED pero inferior a XNUMX XNUMX AED |
| Es obligatorio | es opcional |
| Aplicable si el volumen de negocios o las importaciones de los últimos 12 meses fueron o superaron los 375,000 XNUMX AED | Aplicable si el volumen de negocios o los gastos imponibles o las importaciones de los últimos 12 meses superaron los 187,500 AED |
| Aplicable si se espera que su facturación en los próximos 30 días supere los 375,000 XNUMX AED | Aplicable si se espera que su facturación en los próximos 30 días supere los 187,500 XNUMX AED |
| La no inscripción en el plazo estipulado dará lugar al pago de multa | No hay multa ni sanción asociada a la no inscripción |
Multas de IVA en los EAU por falta de registro
La Ley del IVA de los EAU exige que cualquier empresa elegible para el registro obligatorio del IVA debe registrarse dentro del plazo especificado por la FTA. De no hacerlo se sancionará con multa por incumplimiento del procedimiento.
Si su empresa cumple o supera el umbral obligatorio de registro de IVA, tiene 30 días desde que alcanza el límite de facturación para registrarse a efectos del IVA y obtener un Número de Registro Fiscal. Si no se registra dentro de estos 30 días, su empresa tendrá que pagar una multa por registro tardío de 20,000 XNUMX AED.
Registro de IVA en los EAU para empresas internacionales
Si no es residente de los EAU, es decir, si no tiene un lugar de establecimiento o establecimiento fijo en los EAU, y su empresa tiene su sede fuera de los EAU, su empresa se clasifica como una empresa internacional o extranjera o negocio no residente.
Como empresa internacional, si vende o espera vender sus bienes o servicios en los EAU y no hay otra persona que rinda cuentas del IVA adeudado en los EAU en su nombre, entonces debe registrarse para el IVA y obtener una Número de registro de impuestos.
Registro de IVA para vendedores de Amazon en los EAU
Si es un proveedor o una empresa ubicada fuera de los EAU y desea vender sus productos o servicios en los EAU a través de plataformas de comercio electrónico como Amazon y el mediodía, debe registrar su empresa en la FTA antes de comenzar a vender en línea en los EAU.
Como vendedor en Amazon o Noon, puedes comenzar a vender solo después de completar tu Proceso de registro del IVA en los EAU y obtener su TRN. Si registra su empresa después de realizar ventas, su empresa incurrirá en una multa considerable. Además, la condición de facturación mínima no se aplica a estas plataformas.
Conclusión
Al iniciar un nuevo negocio en Dubai, hay muchos factores a considerar antes de solicitar los servicios de registro del IVA. Para una discusión en profundidad sobre cómo registrar su empresa a efectos del IVA en los Emiratos Árabes Unidos, cuáles son las exenciones para el registro del IVA en los EAU o para saber cómo Shuraa puede ayudarte con tu Requisitos de registro del IVA en los EAU, cumplimiento del IVA y procesamiento de reembolso del IVA conéctese con nosotros hoy. ¡Empezar hoy! Reserve su consulta GRATUITA sobre IVA con nuestros expertos en IVA e impuestos.
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Autor
jeque hassan
Experto en IVA/Consultor Fiscal de los EAU
