تُعرف دبي في جميع أنحاء العالم بأنها واحدة من أهم مراكز الأعمال في الشرق الأوسط. إن سمعتها الممتازة كمدينة صديقة لرواد الأعمال والمستثمرين هي السبب وراء تشكيل آلاف الشركات الجديدة بانتظام كل شهر، حتى أثناء الوباء. وذلك لأن حكومة الإمارات العربية المتحدة قامت، ولا تزال، بعمل ممتاز في احتواء الوباء لضمان سلامة جميع المقيمين في دولة الإمارات العربية المتحدة وزوارها. كما قدمت الحكومة أيضًا العديد من حزم التحفيز الشاملة لدعم الشركات الإماراتية المتضررة من الوباء.
إذا كنت رائد أعمال جديدًا وتبحث عن خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دبي ، فمن المهم أن تتعرف على ما إذا كان نشاطك التجاري مؤهلًا أو ملزمًا بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات. كما يجب عليك فهم أنواع خدمات التسجيل المختلفة المتاحة في الإمارات. الهيئة الاتحادية للضرائب هي الجهة الحكومية المسؤولة عن تطبيق ضريبة القيمة المضافة، وقد حددت معايير أهلية معينة يجب على الشركات الجديدة استيفاؤها للتقدم بطلب للحصول على خدمات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في دبي.
ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تفرض على بيع السلع والخدمات. تعد ضريبة القيمة المضافة واحدة من أكثر أنواع ضريبة الاستهلاك شيوعًا، وقد تم اعتمادها من قبل أكثر من 150 دولة حول العالم. في عملية تحصيل ضريبة القيمة المضافة، عادة ما يتحمل المستهلك النهائي في سلسلة التوريد تكلفة ضريبة القيمة المضافة.
في دولة الإمارات العربية المتحدة، تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في 1 يناير 2018، وهي تُفرض أيضاً على واردات السلع والخدمات. بمجرد إتمام عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، ستتولى مسؤولية تحصيل الضريبة نيابةً عن الهيئة الاتحادية للضرائب ، حيث تقوم بتحصيل الضريبة من عملائك النهائيين، ثم تدفعها إلى الحكومة. كما يحق لشركتك استرداد الضريبة المدفوعة لمورديها من الحكومة.
ضريبة القيمة المضافة للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
يجب على الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة التي تتعامل في السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. سواء كانت شركتك تعمل في التجارة في البر الرئيسي لدولة الإمارات العربية المتحدة (البرية) أو في المناطق الحرة في دولة الإمارات العربية المتحدة، فسيتعين عليك التقدم بطلب للحصول على خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدةإذا كنت تستوفي معايير الأهلية التي حددتها اتفاقية التجارة الحرة.
وفقًا للهيئة الاتحادية للضرائب، "يغطي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة جميع الأنشطة التجارية التي يقوم بها الشخص المسجل".
يُشترط على شركتك في دبي الحصول على رقم تسجيل ضريبي (TRN) للامتثال لقوانين ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، إذا كانت الشركة مؤهلة لدخول الحد الأدنى الإلزامي للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة. رقم التسجيل الضريبي هو رقم فريد مكون من 15 خانة، تُصدره الهيئة الاتحادية للضرائب للبائعين أو الشركات المسجلة لأغراض ضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة. يُصدر رقم التسجيل الضريبي بمجرد إتمام عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة . يُعدّ رقم التسجيل الضريبي مهمًا لأنه:
- بمثابة دليل على حالة عملك الراسخة والتشغيلية
- يسمح لك بالمطالبة بضريبة القيمة المضافة على نفقات عملك والتقدم بطلب لاسترداد ضريبة القيمة المضافة
- يسهل تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة
- يسمح للشركات بتحصيل ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة على المبيعات والدفع لحكومة دولة الإمارات العربية المتحدة
- وفقًا لقوانين وأنظمة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
أنواع خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة في دبي
تعتمد معايير الأهلية لضريبة القيمة المضافة الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب على الإيرادات السنوية للشركة والنفقات السنوية الخاضعة للضريبة.
هناك نوعان من خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة:
- التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة
- التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة
التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
ينطبق هذا على الأفراد أو الشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية 375,000 درهم إماراتي أو أكثر. إذا كان عملك يقع ضمن هذه الفئة، فيجب عليك الحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) لممارسة عملك في دولة الإمارات العربية المتحدة. يمكنك بعد ذلك تطبيق ضريبة القيمة المضافة على توريداتك وتحصيل ضريبة القيمة المضافة نيابة عن الهيئة الاتحادية للضرائب.
أنت مؤهل للتقدم بطلب التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة إذا كنت تستوفي أيًا من المعايير التالية:
- بلغ حجم أعمالك ووارداتك أكثر من 375,000 درهم خلال الـ 12 شهرًا الماضية
OR - تتوقع أن يصل حجم مبيعات أعمالك ووارداتك خلال الثلاثين يومًا القادمة إلى أكثر من 30 درهم إماراتي
التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
يمكن تطبيقه من قبل الأفراد أو الشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية أكثر من 187,500 درهم إماراتي ولكن أقل من 375,000 درهم إماراتي. إذا كان عملك يقع ضمن هذه الفئة، فيمكنك التقدم بطلب لتسجيل ضريبة القيمة المضافة والحصول على TRN طوعًا. إذا اخترت عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، فلن يتم فرض غرامة عليك ولن تواجه أي مشكلات قانونية.
يحق لك التقدم بطلب للتسجيل الطوعي في ضريبة القيمة المضافة إذا كنت تستوفي أحد المعايير التالية:
كان حجم أعمالك أو نفقات الأعمال الخاضعة للضريبة أو الواردات أكثر من 187,500 درهم إماراتي في آخر 12 شهرًا
OR
- تتوقع أن يبلغ حجم مبيعات أعمالك أو النفقات أو الواردات الخاضعة للضريبة خلال الثلاثين يومًا القادمة أكثر من 30 درهم إماراتي
فيما يلي مقارنة سريعة بين نوعي خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة والتي تعتمد على حجم المبيعات السنوي.
| التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة | التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| حد التسجيل هو 375,000 درهم إماراتي | حد التسجيل أكثر من 187,500 درهم ولكن أقل من 375,000 درهم |
| وهو إلزامي | إنه اختياري |
| ينطبق إذا كانت مبيعات أو واردات آخر 12 شهرًا تبلغ أو تتجاوز 375,000 درهم إماراتي | ينطبق إذا تجاوزت مبيعات أو النفقات الخاضعة للضريبة أو الواردات خلال آخر 12 شهرًا 187,500 درهم |
| ينطبق إذا كان من المتوقع أن تزيد مبيعاتك خلال الثلاثين يومًا القادمة عن 30 درهم إماراتي | ينطبق إذا كان من المتوقع أن تزيد مبيعاتك خلال الثلاثين يومًا القادمة عن 30 درهم إماراتي |
| سيؤدي عدم التسجيل خلال الوقت المحدد إلى دفع الغرامة | لا توجد غرامة أو عقوبة مرتبطة بعدم التسجيل |
غرامات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة لعدم التسجيل
يتطلب قانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة أن تقوم أي شركة مؤهلة للتسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة بالتسجيل خلال الإطار الزمني المحدد من قبل اتفاقية التجارة الحرة. سيؤدي عدم القيام بذلك إلى فرض غرامة لعدم الامتثال للإجراء.
إذا كان عملك يستوفي أو يتجاوز حد التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة، فلديك 30 يومًا من الوصول إلى حد المبيعات للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة والحصول على رقم التسجيل الضريبي. إذا فشلت في التسجيل خلال هذه الثلاثين يومًا، فسيتعين على شركتك دفع غرامة تسجيل متأخرة قدرها 30 درهم إماراتي.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة للشركات العالمية
إذا كنت غير مقيم في دولة الإمارات العربية المتحدة، أي إذا لم يكن لديك مكان تأسيس أو منشأة ثابتة في دولة الإمارات العربية المتحدة، وكان مقر شركتك خارج دولة الإمارات العربية المتحدة، فسيتم تصنيف عملك كشركة دولية أو أجنبية أو الأعمال غير المقيمة.
باعتبارك شركة دولية، إذا كنت تبيع أو تتوقع بيع سلعك أو خدماتك في دولة الإمارات العربية المتحدة، ولا يوجد شخص آخر يقوم بمحاسبة ضريبة القيمة المضافة المستحقة في دولة الإمارات نيابة عنك، فيجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والحصول على رقم التسجيل الضريبي.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لبائعي أمازون في الإمارات العربية المتحدة
إذا كنت بائعًا أو شركة تقع خارج الإمارات العربية المتحدة وترغب في بيع منتجاتك أو خدماتك في الإمارات العربية المتحدة من خلال منصات التجارة الإلكترونية مثل أمازون ونون، فيجب عليك تسجيل شركتك لدى الهيئة الاتحادية للضرائب قبل البدء في البيع عبر الإنترنت في الإمارات العربية المتحدة.
بصفتك بائعًا على أمازون أو نون، لا يمكنك البدء بالبيع إلا بعد إتمام عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة والحصول على رقم التعريف الضريبي الخاص بك. في حال تسجيل نشاطك التجاري بعد تحقيق مبيعات، ستُفرض عليك غرامة كبيرة. كما أن شرط الحد الأدنى للإيرادات غير سارٍ على هذه المنصات.
خاتمة
عند تأسيس مشروع تجاري جديد في دبي، هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها قبل التقدم بطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. لمناقشة معمقة حول كيفية تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، وما هي الإعفاءات المتاحة للتسجيل، أو لمعرفة كيف يمكن لـ "شورى" مساعدتك في متطلبات التسجيل، والامتثال لقوانين ضريبة القيمة المضافة، ومعالجة استردادها، تواصل معنا اليوم. ابدأ الآن! احجز استشارتك المجانية مع خبرائنا في ضريبة القيمة المضافة والضرائب.
منذ عام ٢٠٠١، ساعدت مجموعة شورى أكثر من ٣٥٠٠٠ رائد أعمال محلي وأجنبي من خلال حلول تأسيس شركات مخصصة في دبي ، مصممة خصيصًا لتلبية احتياجات أعمالهم. بالإضافة إلى خدمات تسجيل الشركات في الإمارات العربية المتحدة وخدمات ضريبة القيمة المضافة والمحاسبة، نقدم أيضًا حلولًا لمراكز الأعمال والمكاتب ، وخدمات فتح حسابات بنكية في دبي، وخدمات رعاية الشركات الموثوقة، وغيرها الكثير من الخدمات.
يمكنكم التواصل معنا عبر الأرقام التالية: +97144081900 و +971506923280 . كما يمكنكم مراسلتنا عبر البريد الإلكتروني على info@shuraatax.com للاستفسار عن خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دبي.
المعلن / كاتب التعليق
حسن شيخ
خبير ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة / مستشار الضرائب
