Если вы проживаете, работаете, инвестируете или ведете бизнес в ОАЭ и имеете финансовые интересы в другой стране, вам может потребоваться официальное подтверждение того, что вы являетесь налоговым резидентом ОАЭ.
Здесь на помощь приходит свидетельство о налоговом резидентстве ОАЭ. Свидетельство о налоговом резидентстве ОАЭ (TRC) , выдаваемое Федеральным налоговым управлением (FTA) , является официальным документом, подтверждающим налоговое резидентство заявителя в ОАЭ на определенный период. Оно особенно полезно при получении льгот в рамках Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) между ОАЭ и другой страной.
Для физических лиц правила касаются не только наличия вида на жительство в ОАЭ или пребывания в стране в течение 183 дней. В зависимости от обстоятельств, налоговое резидентство в ОАЭ может быть установлено и другими способами, включая место жительства, работу или бизнес, а также личные и финансовые интересы.
Здесь вы найдете всю необходимую информацию о сертификате налогового резидентства ОАЭ, включая критерии соответствия, требования TRC, стоимость, преимущества и порядок подачи заявки в 2026 году.
Что такое свидетельство о налоговом резидентстве (TRC) в ОАЭ?
Свидетельство о налоговом резидентстве (TRC) , также называемое свидетельством о налоговом месте жительства , — это официальный документ, выдаваемый Федеральным налоговым управлением ОАЭ (FTA), подтверждающий, что физическое лицо или компания являются налоговыми резидентами ОАЭ в течение определенного финансового года. Иностранные налоговые органы и банки принимают его в качестве доказательства того, что вы действительно находитесь в ОАЭ, а не просто зарегистрированы там на бумаге.
Федеральное управление по финансовым рынкам выдает два типа разрешений на ввод в эксплуатацию, и важно, на какой из них вы подаете заявку:
- Технический сертификат для бытового использования: Подтверждает налоговое резидентство в ОАЭ в соответствии с внутренним законодательством ОАЭ. Используется для банковских операций в стране, подачи документов в регулирующие органы и в качестве общего подтверждения места жительства.
- Цель соглашения об избежании двойного налогообложения (договор) TRC: Выдается для конкретной страны-партнера по договору. Используется для получения сниженной или нулевой суммы налога, удерживаемого у источника выплаты, в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения (DTAA) с этой страной.
ОАЭ подписали соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 130 странами, поэтому большинству заявителей, особенно лицам, получающим доход из Индии, Великобритании или других стран, потребуется версия соглашения, а не версия, заключенная внутри страны.
Является ли разрешение на передвижение в ОАЭ тем же самым, что и вид на жительство в ОАЭ?
Нет. Вид на жительство в ОАЭ подтверждает ваш иммиграционный статус. Сертификат налогового резидентства (TRC) подтверждает ваше налоговое резидентство на соответствующий период. Наличие вида на жительство в ОАЭ не означает автоматически, что вы имеете право на получение сертификата налогового резидентства. Федеральное налоговое управление (FTA) оценивает, соответствуете ли вы применимым критериям налогового резидентства в ОАЭ, и может запросить подтверждающие документы.
Зачем вам нужен сертификат налогового резидента ОАЭ?
Сертификат соответствия требованиям для получения дохода из-за рубежа (TRC) особенно важен для лиц, получающих доход из-за рубежа, осуществляющих инвестиции, ведущих бизнес или имеющих финансовые связи.
1. Получение льгот в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения.
Одна из главных причин, по которой люди подают заявку на получение свидетельства о налоговом резидентстве в ОАЭ, — это возможность воспользоваться преимуществами, предоставляемыми сетью соглашений об избежании двойного налогообложения ОАЭ.
ОАЭ заключили соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, чтобы предотвратить двойное налогообложение одного и того же дохода и обеспечить большую определенность для налогоплательщиков, осуществляющих трансграничные операции.
В соглашении о свободной торговле прямо указано, что свидетельства о налоговом резидентстве позволяют налоговым резидентам ОАЭ воспользоваться положениями действующих соглашений об избежании двойного налогообложения.
2. Подтвердите свой статус налогового резидента.
Если иностранный налоговый орган, банк, финансовое учреждение или другая организация запрашивает у вас подтверждение того, что вы являетесь налоговым резидентом ОАЭ, Комиссия по установлению истины и примирению предоставляет официальное подтверждение, выданное Федеральным налоговым управлением.
3. Помощь в международных инвестициях и получении дохода.
Сертификат TRC может быть полезен при работе со следующими вопросами:
- Иностранные дивиденды
- Процентный доход
- Вложения
- Международная деловая деятельность
- Трансграничные платежи
- Заявления на удержание налога
- Зарубежные финансовые учреждения
- Международная налоговая отчетность
Точный размер налоговой льготы зависит от внутреннего законодательства соответствующей страны и соглашения об избежании двойного налогообложения.
4. Полезно для жителей ОАЭ, переезжающих из других стран.
Для тех, кто переезжает в ОАЭ, получение свидетельства о налоговом резидентстве может быть частью процесса оформления законного налогового резидентства.
Однако получение налогового свидетельства ОАЭ не делает вас автоматически нерезидентом в вашей предыдущей стране. Вы также должны соответствовать правилам проживания в этой стране и любым применимым положениям договоров. Это особенно важно для граждан Индии, переезжающих в ОАЭ.
Свидетельство о налоговом резидентстве ОАЭ для физических лиц: критерии соответствия
Физические лица могут соответствовать одному из двух критериев физического присутствия, установленных законодательством ОАЭ о налоговом резидентстве.
1. 183-дневный тест
Вы автоматически считаетесь налоговым резидентом ОАЭ, если физически находились в ОАЭ 183 дня или более в течение соответствующего 12-месячного периода. Это самый простой путь, требующий наименьшего количества дополнительных доказательств связей с ОАЭ.
2. 90-дневный тест
Вы можете соответствовать требованиям, даже если находитесь в стране меньшее количество дней, при условии выполнения всех следующих условий:
- В течение соответствующего 12-месячного периода вы провели в ОАЭ не менее 90 дней.
- Вы являетесь гражданином ОАЭ или стран Персидского залива, либо имеете действующий вид на жительство в ОАЭ.
- У вас есть постоянное место жительства в ОАЭ (долгосрочный договор аренды, зарегистрированный в системе Ejari, подходит, владение недвижимостью не обязательно) или работа/бизнес, базирующиеся в ОАЭ.
- Для сдачи любого из тестов вам потребуется действующая виза на проживание в ОАЭ и удостоверение личности Emirates ID на момент подачи заявления. Граждане ОАЭ и стран Персидского залива могут подать заявление без визы на проживание, используя вместо нее свое национальное удостоверение личности.
- Критерии соответствия требованиям TRC для компаний
- Компании, зарегистрированные на материковой части ОАЭ и в свободных экономических зонах, могут подать заявку на получение свидетельства о регулировании деятельности (TRC) после того, как они проработают в ОАЭ не менее одного года и предоставят аудированную финансовую отчетность за этот период. Компания также должна продемонстрировать, что управление и контроль осуществляются действительно из ОАЭ – проведение заседаний совета директоров, принятие решений и наличие реального офиса, а не просто лицензия на бумаге.
- Оффшорные компании (например, зарегистрированные в RAK ICC или JAFZA Offshore) обычно не могут получить свидетельство о регистрации налогового консультанта (TRC), поскольку им, как правило, не хватает физического присутствия и практической значимости, которые требуются в соответствии с Законом о свободной торговле. Если ваш бизнес работает через оффшорную структуру, то альтернативным вариантом, который стоит рассмотреть, обычно является получение свидетельства об освобождении от налогов.
- Требования к получению свидетельства о налоговом резидентстве в ОАЭ.
- Вот что обычно запрашивает FTA (Федеральное налоговое управление) в зависимости от того, подаете ли вы заявку как физическое лицо или через компанию. Подготовив эти документы до начала онлайн-заявки, вы избежите лишних переговоров с FTA.
Для физических лиц:
- Действующий паспорт и Эмирейтс ID
- Действующая виза на жительство в ОАЭ (или национальное удостоверение личности для граждан ОАЭ/стран Персидского залива)
- Сертифицированный договор аренды или Ejari) действителен как минимум за 3 месяца до подачи заявления
- Отчет GDRFA о въезде и выезде, содержащий историю поездок в ОАЭ.
- Документ, подтверждающий источник дохода (справка о заработной плате, лицензия на ведение бизнеса или свидетельство о владении акциями).
- Банковские выписки (необязательно, но полезно, если налоговая служба запросит дополнительные документы).
Для компаний:
- Действующая торговая лицензия
- Свидетельство о регистрации компании/коммерческая регистрация
- Учредительный договор (MOA)) или Устава
- Регистрационный номер налогоплательщика (TRN) в ОАЭ (если зарегистрирован).
- Аудированная финансовая отчетность за соответствующий период
- Удостоверение личности гражданина ОАЭ и паспорт уполномоченного лица, а также доверенность или решение совета директоров.
Как получить сертификат налогового резидента в ОАЭ
Заявку можно подать онлайн через платформу EmaraTax Федерального налогового управления.
Шаг 1: Создайте или войдите в свою учетную запись EmaraTax.
Войдите в EmaraTax, используя свою существующую учетную запись, или создайте новую.
Шаг 2: Выберите свидетельство о налоговом резидентстве
В списке доступных услуг выберите «Другие услуги» → «Свидетельство о налоговом резидентстве».
Шаг 3: При необходимости выберите свой корпоративный налоговый номер (TRN).
Если у вас есть регистрационный номер налогоплательщика (TRN) в ОАЭ , вы можете его выбрать. Если у вас его нет, Федеральное налоговое управление позволяет заявителям выбрать вариант «Нет TRN».
Федеральное налоговое управление отмечает, что предоставление налогового идентификационного номера корпорации (TRN) может снизить применимую плату за подачу заявления и позволить автоматически заполнять определенные данные.
Шаг 4: Выберите назначение сертификата.
Вам необходимо указать, на какую должность вы подаете заявку:
- Сертификат соответствия требованиям для целей соглашения об избежании двойного налогообложения, или
- TRC для целей, отличных от соглашения об избежании двойного налогообложения.
При подаче заявления на получение международного соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) вам также необходимо выбрать соответствующую страну.
Шаг 5: Загрузите документы
Предоставьте соответствующие подтверждающие документы, исходя из вашей ситуации с проживанием. Убедитесь, что ваши документы охватывают тот же период, на который вы запрашиваете справку.
Шаг 6: Оплатите соответствующие сборы.
FTA требует, чтобы соответствующие сборы за подачу и рассмотрение заявки были оплачены до ее завершения.
Шаг 7: Подайте заявку
После проверки информации и документов подайте заявку на рассмотрение в FTA.
Шаг 8: Загрузите свой TRC
После одобрения ваш электронный сертификат налогового резидентства можно будет загрузить через сервис «Сертификат налогового резидентства» на сайте EmaraTax. Сертификат также будет отправлен на ваш зарегистрированный адрес электронной почты.
Стоимость свидетельства о налоговом резидентстве в ОАЭ
Федеральное налоговое управление взимает фиксированную плату за подачу заявления в размере 50 дирхамов ОАЭ, а также плату за выдачу, размер которой зависит от того, имеете ли вы уже корпоративный налоговый идентификационный номер (TRN). Вот текущая разбивка:
| Тип заявителя | Ориентировочная стоимость (2026 г.) |
| Физическое лицо или компания, имеющие корпоративный налоговый идентификационный номер (TRN). | 550 дирхамов ОАЭ (50 дирхамов ОАЭ за подачу заявки + 500 дирхамов ОАЭ за выдачу) |
| Физическое лицо без налогового регистрационного номера корпорации (TRN) | 1,050 дирхамов ОАЭ (50 дирхамов ОАЭ за подачу заявки + 1,000 дирхамов ОАЭ за выдачу) |
| Компания/юридическое лицо без налогового регистрационного номера корпорации (TRN) | 1,800 дирхамов ОАЭ (50 дирхамов ОАЭ за подачу заявки + 1,750 дирхамов ОАЭ за выдачу) |
| По желанию можно получить бумажный экземпляр (с печатью, доставкой курьером). | 250 дирхамов ОАЭ за сертификат |
Получение налогового регистрационного номера для корпоративного налога (TRN) не является строгим юридическим требованием для подачи заявления, но регистрация до подачи заявления на получение налогового свидетельства на прибыль предприятий (TRC) в любом случае стоит того, поскольку это снижает плату примерно вдвое и, как правило, уменьшает пристальное внимание со стороны налоговой службы к заявлению.
Время обработки и срок действия
- Цифровой сертификат: Как правило, это занимает 5 рабочих дней с момента подачи заявления и предоставления всех необходимых документов.
- Твердая копия: Добавьте примерно 5 рабочих дней на печать, проставление штампов и доставку курьером.
- Пиковый сезон (с января по март, когда многие компании продлевают контракты после окончания года): Обработка заказа может занять от 7 до 10 рабочих дней.
- Заявки, требующие дополнительной документации: На выполнение плана отводится 2–4 недели.
- Срок действия: Каждый сертификат TRC действителен в течение одного года и покрывает определенный финансовый период, поэтому вам потребуется подавать заявку ежегодно, если он вам по-прежнему необходим.
Может ли гражданин Индии получить свидетельство о налоговом резидентстве в ОАЭ?
Да. Гражданин Индии, имеющий право на получение налогового статуса резидента ОАЭ, может подать заявку на получение налогового свидетельства ОАЭ. Это особенно актуально для индийских предпринимателей, инвесторов, специалистов и нерезидентов Индии, проживающих в ОАЭ.
Между ОАЭ и Индией существует Соглашение об избежании двойного налогообложения, и это соглашение предусматривает сертификаты соответствия для целей Соглашения об избежании двойного налогообложения.
Однако есть важное различие: получение налогового свидетельства ОАЭ не делает вас автоматически нерезидентом Индии для целей налогообложения в Индии.
В Индии определение налогового резидентства физических лиц осуществляется на основе собственных правил. Налоговое управление заявляет, что в соответствии с Законом о подоходном налоге 2025 года статус резидентства физического лица по-прежнему зависит, прежде всего, от периода его пребывания в Индии, с учетом применимых правил и исключений.
Поэтому гражданину Индии, переезжающему в Дубай, следует оценить как правила проживания в ОАЭ и Индии, так и соглашение об избежании двойного налогообложения между Индией и ОАЭ, а не полагаться только на свидетельство о регулировании доходов.
Распространенные ошибки, задерживающие одобрение Комиссии по установлению истины и примирению.
- Подача заявления при наличии просроченной или скоро истекающей визы на проживание.
- Предоставление договора аренды, не зарегистрированного в системе Ejari или не охватывающего требуемый период.
- Выбор неправильного типа сертификата (внутренний вместо предназначенного для целей соглашения об избежании двойного налогообложения или наоборот) для того, что действительно необходимо иностранному органу власти.
- Отсутствует отчет GDRFA о въезде и выезде, который FTA все чаще сверяет с данными о сроках в 183 или 90 дней.
- Подача заявления через компанию, не имеющую в наличии полной годовой аудированной финансовой отчетности.
Получите помощь в оформлении свидетельства о налоговом резидентстве в ОАЭ.
Процесс получения свидетельства о налоговом резидентстве в ОАЭ может показаться простым, но сложность часто заключается в определении того, какой из вариантов соответствует вашим требованиям и какие доказательства лучше всего подтверждают вашу заявку.
Если вы являетесь частным лицом, предпринимателем, инвестором или владельцем бизнеса в ОАЭ, компания Shuraa Business Setup поможет вам разобраться в требованиях TRC, подготовить необходимую документацию и пройти весь процесс подачи заявки.
В трансграничных ситуациях, особенно когда речь идет об Индии или другой стране, также важно учитывать налоговое законодательство и договорные правила другой юрисдикции.
Хотите получить налоговое резидентство в ОАЭ? Обратитесь в компанию Shuraa Business Setup сегодня и получите консультацию по процессу подачи заявки на получение налогового свидетельства.
Другие профессиональные услуги, предлагаемые Шураа
Помимо регистрации бизнеса в Дубае, компания Shuraa Business Setup предлагает широкий спектр профессиональных услуг по подготовке налоговой, нормативной или юридической документации, чтобы помочь вам эффективно управлять вашим бизнесом.
- Учет НДС и налогов – Получите профессиональную поддержку по вопросам соблюдения налогового законодательства ОАЭ, бухгалтерского учета и финансовых требований.
- Аудит компании – Убедитесь, что финансовая отчетность и документы вашей компании составлены и ведутся надлежащим образом.
- PRO Услуги в Дубае – Получите помощь в оформлении государственных документов, заверениях, лицензировании, визовом оформлении и других административных вопросах.
- Бизнес-банковский счет в ОАЭ – Узнайте о требованиях и процедуре открытия корпоративного банковского счета в ОАЭ.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Что такое свидетельство о налоговом резидентстве в ОАЭ?
Это официальный документ, выдаваемый Федеральным налоговым управлением, подтверждающий, что физическое лицо или компания являются налоговыми резидентами ОАЭ в течение данного финансового года. Обычно он используется для получения льгот в рамках Соглашения об избежании двойного налогообложения.
2. Сколько времени занимает получение свидетельства о резидентстве в ОАЭ?
Получение цифрового сертификата занимает около 5 рабочих дней после завершения обработки вашей заявки, и еще 5 рабочих дней, если вам также потребуется заверенная печатью бумажная копия.
3. Сколько стоит свидетельство о налоговом резидентстве в ОАЭ?
Стоимость подачи заявления начинается от 550 дирхамов ОАЭ для заявителей, имеющих корпоративный налоговый идентификационный номер (TRN), и увеличивается до 1,050 дирхамов ОАЭ для физических лиц и 1,800 дирхамов ОАЭ для компаний, не имеющих такого номера, плюс 250 дирхамов ОАЭ за дополнительную бумажную копию.
4. Могу ли я получить вид на жительство, если проведу в ОАЭ менее 183 дней?
Да. В рамках 90-дневного теста вы по-прежнему можете соответствовать требованиям, если являетесь гражданином ОАЭ/стран Персидского залива или имеете действующий вид на жительство, а также постоянно проживаете или работаете/ведете бизнес в ОАЭ.
5. Чем отличается TRC от удостоверения личности Emirates ID или вида на жительство?
Да. Удостоверение личности Emirates ID и вид на жительство подтверждают ваше законное право проживать в ОАЭ, а свидетельство о налоговом резидентстве (TRC) — это отдельный налоговый документ, который конкретно подтверждает ваш статус налогового резидента иностранным властям.
6. На какой срок действителен сертификат налогового резидента ОАЭ?
Один год, охватывающий определенный финансовый период. Вам потребуется подавать заявку повторно каждый год, когда это потребуется.
7. Могут ли офшорные компании подать заявку на получение разрешения на осуществление коммерческой деятельности в ОАЭ?
В целом, нет. Оффшорные структуры, такие как RAK ICC или JAFZA, обычно не имеют физического присутствия, требуемого соглашением о свободной торговле, поэтому для них более распространенным вариантом является получение свидетельства об освобождении от налогов.
8. Нужен ли физическим лицам регистрационный номер налогоплательщика (TRN) для подачи заявки на получение налогового свидетельства о регистрации (TRC)?
Нет, для физических лиц это не обязательно, если у них нет обязательств по корпоративному налогу, но наличие такого обязательства снижает плату за подачу заявления.
