Прохождение корпоративной налоговой регистрации в ОАЭ является важным шагом для предприятий, чтобы оставаться в соответствии с меняющимися финансовыми правилами страны. С введением федерального налогового режима Министерством финансов ОАЭ все налогооблагаемые субъекты, включая компании материковой части страны, предприятия свободных зон и иностранные субъекты, работающие в ОАЭ, теперь должны завершить процесс налоговой регистрации через портал Федерального налогового управления (FTA).
Независимо от того, являетесь ли вы стартапом или устоявшимся предприятием, понимание критериев соответствия, требуемых документов, сроков и пошагового процесса имеет важное значение для избежания штрафов и обеспечения бесперебойной работы. В этом блоге мы проведем вас через всю процедуру регистрации, выделим важные обновления и дадим полезные советы, чтобы сделать ваш корпоративный налоговый путь гладким и соответствующим требованиям.
Что такое НДС и корпоративный налог в ОАЭ?
В ОАЭ НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, взимаемый с потребления товаров и услуг, в настоящее время установленный на уровне 5%. Он взимается на каждом этапе цепочки поставок и в конечном итоге оплачивается конечным потребителем. Предприятия с налогооблагаемыми поставками, превышающими пороговое значение, обязаны регистрировать НДС и периодически подавать декларации.
Корпоративный налог, с другой стороны, является прямым налогом, взимаемым с чистой прибыли предприятий. Налоговый режим в ОАЭ был введен для соответствия мировым стандартам и содействия прозрачности и подотчетности. Предприятия с годовой прибылью, превышающей 375,000 XNUMX дирхамов ОАЭ, обязаны зарегистрироваться в налоговой службе.
Процесс регистрации корпоративного налога в ОАЭ включает в себя получение налогового регистрационного номера (TRN) от Федерального налогового управления (FTA). Своевременная налоговая регистрация в ОАЭ обеспечивает соответствие требованиям и позволяет избежать штрафов. Если вы ведете деятельность в ОАЭ и соответствуете порогу прибыли, инициирование вашей корпоративной налоговой регистрации имеет решающее значение для законных деловых операций.
Понимание требований к регистрации
Чтобы соответствовать налоговым правилам ОАЭ, предприятия должны сначала определить, соответствуют ли они критериям соответствия для регистрации в качестве плательщика налога на прибыль. Основное требование заключается в том, что налогооблагаемая прибыль должна превышать 375,000 XNUMX дирхамов в год. Как субъекты на материке, так и субъекты свободных зон обязаны оценивать свои налоговые обязательства, хотя некоторые свободные зоны могут претендовать на освобождение при определенных условиях.
Для регистрации в качестве плательщика корпоративного налога в ОАЭ предприятиям необходимо подготовить следующее:
- Действующая торговая лицензия
- Копии удостоверений личности и паспортов владельцев/акционеров бизнеса
- Финансовая отчетность или предполагаемая прибыль
- Подробная информация о деятельности компании
- Контактная информация и банковские реквизиты
Процесс регистрации корпоративного налога осуществляется через портал EmaraTax, который управляется Федеральным налоговым управлением (FTA). После регистрации компании получают налоговый регистрационный номер (TRN) и обязаны соблюдать регулярные графики подачи налоговых деклараций и уплаты налогов.
Налоговая регистрация в ОАЭ — это не просто юридическая необходимость, но и шаг к поддержанию прозрачности и обеспечению бесперебойной работы бизнеса в стране.
Кому необходимо зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в ОАЭ?
Понимание того, кто должен пройти корпоративную налоговую регистрацию, имеет важное значение для соблюдения новых федеральных налоговых законов. Ниже приведена подробная разбивка:
1. Предприятия, которым необходимо зарегистрироваться
Следующие организации обязаны пройти налоговую регистрацию:
- Материковые компании, работающие в любом секторе
- Компании свободной экономической зоны, включая те, которые имеют право на 0% налог, но все равно обязаны регистрироваться
- Филиалы иностранных компаний, работающие в ОАЭ
- Партнерства и совместные предприятия (если они не считаются прозрачными для целей налогообложения)
- Фрилансеры и самозанятые лица, зарабатывающие более 375,000 XNUMX дирхамов ОАЭ в год
- Стартапы и МСП после того, как они преодолеют порог прибыли в 375,000 XNUMX дирхамов ОАЭ
- Нерезидентные предприятия с постоянным представительством (ПП) или доходом, полученным из ОАЭ
Все эти предприятия должны зарегистрироваться в качестве плательщиков корпоративного налога в ОАЭ в Федеральном налоговом управлении (FTA), даже если они имеют право на освобождение от уплаты налога или льготы.
Начните свой бизнес в ОАЭ сегодня — получите экспертную помощь!
2. Предприятия, освобожденные от регистрации
Некоторые организации освобождены от регистрации в качестве плательщика корпоративного налога в ОАЭ, но им все равно может потребоваться уведомить FTA:
- Государственные организации и организации, контролируемые государством
- Добывающий бизнес (занимающийся добычей нефти, газа и природных ресурсов)
- Предприятия, не связанные с добычей природных ресурсов
- Квалифицированные организации общественного блага, благотворительные организации и НПО (при условии одобрения)
- Инвестиционные фонды, соответствующие нормативным условиям
- Пенсионные и социальные фонды
Однако некоторым освобожденным от уплаты налога субъектам все равно может потребоваться подать уведомление об освобождении от уплаты налога.
3. Критерии налогового резидентства
Чтобы определить, нужна ли вам налоговая регистрация в Дубае или налоговая регистрация в Дубае, вы должны проверить, соответствует ли ваш бизнес критериям налогового резидента в ОАЭ. Критерии включают:
- Юридическое лицо, зарегистрированное в ОАЭ, включая компании свободной экономической зоны и материковой части страны.
- Иностранные организации, имеющие постоянное представительство или значительное экономическое присутствие в ОАЭ
- Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в ОАЭ на основании коммерческой лицензии
- Резидентство не связано исключительно с физическим присутствием, а основано на экономической и юридической деятельности.
Прежде чем приступить к регистрации в качестве плательщика налога на прибыль корпораций в ОАЭ или принять решение о регистрации в качестве плательщика НДС в Дубае, крайне важно понять свой статус резидента.
Как зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в ОАЭ
Корпоративная налоговая регистрация теперь является юридическим требованием для предприятий, работающих в ОАЭ. Введенный для обеспечения прозрачности и соответствия мировым стандартам налогообложения, налог ОАЭ применяется к компаниям с налогооблагаемым доходом свыше 375,000 XNUMX дирхамов ОАЭ. Ниже приведены подробные шаги для процесса регистрации в ОАЭ.
Шаг 1: Создайте учетную запись EmaraTax на портале FTA
Чтобы начать свой корпоративная налоговая регистрация в ОАЭ, вы должны сначала создать учетную запись на Федеральная налоговая служба (ФТА) портал через EmaraTax.
- Войти eservices.tax.gov.ae
- Нажмите «Зарегистрироваться»
- Предоставьте необходимые данные, включая:
- Деловая электронная почта
- Пароль
- Номер мобильного телефона для проверки OTP
Этот счет будет использоваться как для налоговой регистрации, так и для регистрации по НДС в Дубае.
Шаг 2: Войдите в систему и выберите регистрацию корпоративного налога.
После создания учетной записи:
- Войдите в свою учетную запись EmaraTax
- Перейти в «Панель управления»
- В разделе «Налогооблагаемое лицо» нажмите «Корпоративный налог».
- Выберите «Зарегистрироваться», чтобы начать подачу заявления на регистрацию в качестве плательщика корпоративного налога в ОАЭ.
Шаг 3: Предоставьте бизнес-информацию
Вам необходимо предоставить подробную информацию о вашем бизнес-юридическом лице. Убедитесь, что все документы и данные актуальны и верны.
Ключевые детали включают в себя:
- Копия торговой лицензии
- Тип юридического лица (например, ООО, филиал, индивидуальное учреждение)
- Дата создания
- Деловая активность
- Данные уполномоченного лица, подписавшего документ
- Статус резидента или нерезидента ОАЭ
- Финансовый год и отчетный период
- Данные об обороте
Этот шаг имеет решающее значение для определения того, попадаете ли вы под категорию плательщиков корпоративного налога в ОАЭ или освобождены от нее.
Шаг 4. Загрузите необходимые документы
Для завершения регистрации в качестве плательщика налога на прибыль организаций в ОАЭ загрузите подтверждающие документы:
- Действующая торговая лицензия
- Удостоверение личности гражданина ОАЭ и паспорт владельца/партнеров
- Меморандум об ассоциации (MOA)
- Финансовая отчетность (если имеется)
- Договор аренды или договор найма
- Свидетельство о регистрации плательщика НДС (если уже зарегистрировано)
Наконечник: Если вам также необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Дубае, это можно сделать в разделе «НДС» вашего аккаунта EmaraTax.
Шаг 5. Просмотрите и отправьте заявку
После заполнения всех обязательных полей:
- Проверьте заявку на наличие ошибок или недостающих данных.
- Нажмите «Отправить»
После успешной регистрации вы получите налоговый регистрационный номер (TRN) для уплаты корпоративного налога, который будет отображаться на панели инструментов EmaraTax.
Шаг 6: Получите подтверждение от FTA
FTA рассмотрит вашу заявку. Если все в порядке, вы получите электронное письмо с подтверждением и сертификатом о регистрации в качестве плательщика налога на прибыль.
Сохраните этот сертификат в надежном месте — он понадобится для будущей налоговой регистрации, подачи деклараций в Дубае и проведения аудита.
Важные замечания
- Крайний срок: Предприятия должны зарегистрироваться до назначенного им срока, чтобы избежать штрафов. FTA назначает их на основе дат выдачи лицензий.
- Компании свободной зоны: Даже если они имеют право на 0% налогообложение как лица, имеющие право на получение дохода в свободной экономической зоне, они все равно должны зарегистрироваться в налоговой службе.
- Иностранные компании: Нерезидентные предприятия, получающие доход из источников в ОАЭ, также могут быть обязаны зарегистрироваться.
Понимание того, как зарегистрироваться для корпоративного налога в ОАЭ, необходимо для соблюдения требований и избежания штрафов. Независимо от того, являетесь ли вы компанией из материковой части страны, субъектом свободной зоны или иностранным филиалом, своевременная налоговая регистрация обеспечивает бесперебойную работу в рамках нового налогового режима. Если вы не уверены, проконсультируйтесь с налоговыми экспертами или консультантами по созданию бизнеса в Дубае, чтобы упростить процесс.
Для предприятий, уже зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, обновление данных через EmaraTax может помочь управлять декларациями по НДС и корпоративному налогу в одном месте.
Получите бесплатную консультацию по бухгалтерскому учету или налогообложению
Документы, необходимые для регистрации в качестве плательщика корпоративного налога в ОАЭ
Ниже приведен список документов, необходимых для регистрации в качестве плательщика корпоративного налога в ОАЭ, независимо от того, регистрируетесь ли вы через портал EmaraTax или через уполномоченного налогового агента:
- Торговая лицензия / Лицензия на ведение бизнеса
- Эмирейтс ID
- Копия паспорта
- Учредительный договор (MOA) / Устав (AOA)
- Контактные данные
- Контактная информация компании
- Детали банковского счета
- Финансовая отчетность
- Информация о деловой активности
- Сертификат плательщика НДС (если уже зарегистрирован плательщиком НДС)
- Договор аренды или Ejari Сертификат (для подтверждения адреса)
Правила корпоративного налогообложения для иностранных предприятий в ОАЭ
Иностранные предприятия, регулярно работающие в ОАЭ, подпадают под действие режима корпоративного налога (CT) ОАЭ. Если иностранное физическое или юридическое лицо занимается постоянной предпринимательской деятельностью в ОАЭ, они считаются «резидентами» для целей налогообложения.
Применимые налоговые ставки
- Корпоративный налог в размере 9% применяется к налогооблагаемому доходу свыше 375,000 102,110 дирхамов ОАЭ (приблизительно XNUMX XNUMX долларов США).
- Ставка налога 0% применяется к лицам, соответствующим требованиям свободной экономической зоны, на доход до 375,000 XNUMX дирхамов ОАЭ.
ОЭСР BEPS и многонациональное соответствие
Иностранные транснациональные корпорации, которые соответствуют критериям в рамках ОЭСР Base Erosion and Profit Shifting (BEPS), должны придерживаться минимальной эффективной налоговой ставки в 15%. Это обеспечивает справедливый вклад и ограничивает агрессивные стратегии налогового планирования.
Оставайтесь послушными
Чтобы избежать юридических проблем и штрафов, иностранные компании должны быть в курсе налогового законодательства ОАЭ и обеспечивать своевременную регистрацию и подачу налоговых деклараций для целей корпоративного налогообложения.
Беспрепятственная корпоративная налоговая регистрация с Suraa
Понимание того, как зарегистрироваться для корпоративного налога в ОАЭ, имеет решающее значение для компаний, чтобы оставаться юридически законопослушными и финансово прозрачными в соответствии с недавно введенными федеральными налоговыми законами ОАЭ. Независимо от того, являетесь ли вы компанией из материковой части страны, субъектом свободной зоны, иностранным филиалом или самозанятым специалистом, пересекающим порог в 375,000 XNUMX дирхамов ОАЭ, своевременная и точная налоговая регистрация в ОАЭ имеет важное значение. Процесс — от определения права на получение до подачи необходимых документов на портал EmaraTax — требует ясности, точности и осведомленности о сроках соблюдения требований.
Более того, учитывая дополнительные требования, такие как регистрация плательщика НДС в Дубае, понимание своего статуса налогового резидента и выполнение обязательств ОЭСР (для иностранных предприятий), предприятиям часто приходится ориентироваться в сложной нормативно-правовой базе.
Вот где вступают в дело Shuraa Tax и Shuraa Business Setup. Наши эксперты проведут вас через каждый шаг налоговой регистрации, от подготовки документов до окончательной подачи. Если вам интересно, как зарегистрировать свой бизнес для налогообложения, как справиться с налоговой регистрацией в Дубае или вам нужна поддержка для регистрации в качестве плательщика НДС в Дубае, наша команда гарантирует, что вы полностью соответствуете требованиям без лишних хлопот.
Предлагая индивидуальные решения для стартапов, малых и средних предприятий, а также многонациональных компаний, Shuraa гарантирует профессиональное и своевременное управление вашими налоговыми обязательствами, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса.
Нужна помощь с регистрацией корпоративного налога?
Звоните: +971 44081900
WhatsApp: +971 508912062
Электронная почта: info@shuraatax.com
Or
Нужна помощь начать новый бизнес в ОАЭ? Свяжитесь с нами по адресу +97144081900 или отправьте сообщение в WhatsApp +971507775554. Кроме того, вы можете связаться с нами по электронной почте: info@shuraa.com за оперативную помощь.
Часто задаваемые вопросы (FAQ):
1. Что такое EmaraTax в ОАЭ?
EmaraTax — это цифровая налоговая платформа ОАЭ, управляемая Федеральным налоговым управлением (FTA). Она позволяет компаниям и частным лицам регистрироваться для уплаты налогов, подавать декларации, осуществлять платежи, запрашивать возвраты и управлять своими налоговыми профилями онлайн безопасно и эффективно.
2. Как оплатить налог в EmaraTax?
Чтобы заплатить налог в EmaraTax, войдите в свою учетную запись EmaraTax, перейдите в раздел «Мои платежи», проверьте любые непогашенные обязательства и выберите способ оплаты, например, e-Dirham, кредитная/дебетовая карта или банковский перевод. Следуйте инструкциям, чтобы безопасно завершить платеж.
3. Как зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в ОАЭ?
Чтобы зарегистрироваться для уплаты налогов в ОАЭ, посетите портал EmaraTax, войдите в систему или создайте учетную запись и заполните форму регистрации корпоративного налога. Предоставьте необходимые документы, включая торговую лицензию, удостоверение личности Emirates ID/копию паспорта уполномоченного подписчика и другую соответствующую деловую информацию.
4. Каков размер регистрационного сбора по корпоративному налогу в Дубае?
В настоящее время государственная пошлина за регистрацию в качестве плательщика корпоративного налога в Дубае или где-либо еще в ОАЭ не взимается. Регистрация через портал EmaraTax бесплатна.
5. Как я могу оплатить налоги онлайн в ОАЭ?
Вы можете платить налоги онлайн в ОАЭ через портал EmaraTax. Войдите в систему, проверьте свои непогашенные налоговые обязательства и используйте доступные варианты оплаты, такие как e-Dirham, дебетовая/кредитная карта или банковский перевод. Всегда проверяйте, чтобы ваш платеж был подтвержден ссылочным номером или квитанцией.
6. Кому необходимо зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в ОАЭ?
Следующие лица должны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в ОАЭ:
- компании материковой части ОАЭ
- Компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах (включая соответствующие и не соответствующие требованиям организации).
- Иностранные компании, регулярно работающие в ОАЭ
- Лица, получающие доход от предпринимательской деятельности, превышающий 1 миллион дирхамов ОАЭ.
- Иностранные граждане, имеющие постоянное представительство или связи с ОАЭ.
7. Как рассчитывается корпоративный налог?
Корпоративный налог рассчитывается по ставке 9% на налогооблагаемый доход, превышающий 375,000 XNUMX дирхамов ОАЭ. Например:
Если прибыль бизнеса составляет 500,000 XNUMX дирхамов ОАЭ:
Первые 375,000 XNUMX дирхамов не облагаются налогом
Оставшиеся 125,000 9 дирхамов ОАЭ × 11,250% = XNUMX XNUMX дирхамов ОАЭ, подлежащие уплате в качестве налога
8. Каков крайний срок регистрации для уплаты корпоративного налога в ОАЭ?
Крайний срок зависит от месяца выдачи лицензии на ведение бизнеса. Федеральное налоговое управление опубликовало график, начиная с января 2024 года. Организации должны зарегистрироваться в течение срока, назначенного для месяца их лицензии, или будут наказаны штрафами.
9. Обязаны ли малые предприятия в ОАЭ регистрироваться для уплаты корпоративного налога?
Да, малые предприятия должны зарегистрироваться, если их годовой доход превышает 1 млн дирхамов ОАЭ. Тем не менее, доступна схема льгот для малого бизнеса, позволяющая соответствующим субъектам (с доходом менее 3 млн дирхамов ОАЭ) подавать заявки на налоговые льготы.
10. Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную регистрацию корпоративного налога в ОАЭ?
Штраф за позднюю регистрацию в размере 10,000 XNUMX дирхамов ОАЭ взимается, если предприятие не зарегистрировалось для уплаты корпоративного налога в течение срока, установленного Федеральным налоговым управлением (FTA).
11. Какие виды дохода облагаются корпоративным налогом в ОАЭ?
Корпоративный налог распространяется на:
- Чистая прибыль от хозяйственной деятельности
- Доход от деятельности на материковой части Китая и в свободных экономических зонах (если компания не соответствует критериям для получения льгот в свободных экономических зонах).
- Доходы, полученные в ОАЭ и за рубежом (если применимо в соответствии со статусом резидента).
12. Сколько времени занимает регистрация для уплаты корпоративного налога в ОАЭ?
После подачи заявления в EmaraTax с полной и корректной информацией FTA обычно обрабатывает заявку на регистрацию корпоративного налога в течение 20 рабочих дней.
Отказ от ответственности: Информация в этой публикации носит исключительно общий характер и может меняться в связи с изменениями в политике или нормативных актах правительства.
