Le saviez-vous ? L’introduction du système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) aux Émirats arabes unis (depuis 2018) a contribué à rendre l’environnement des affaires du pays plus transparent et mieux réglementé. Cependant, beaucoup pensent à tort que la conformité à la TVA s’arrête à l’inscription. Or, ce n’est pas le cas. Les entreprises doivent savoir quand et comment se désinscrire de la TVA si elles ne remplissent plus les conditions d’inscription ou si elles décident de cesser leurs activités imposables.
Un retard dans la radiation de votre assujettissement à la TVA peut entraîner des obligations déclaratives continues, des obligations de conformité inutiles et des sanctions administratives. Que vous fermiez votre entreprise, que vous procédiez à une restructuration ou que votre chiffre d'affaires imposable soit passé sous le seuil requis, il est tout aussi important de connaître le moment opportun pour la radiation que pour l'immatriculation à la TVA.
Ce blog traite de la radiation de la TVA aux Émirats arabes unis, des documents nécessaires, des cas où elle est obligatoire ou facultative, de la procédure complète de demande et des critères d'éligibilité afin que votre entreprise puisse rester en conformité avec l'ALE des Émirats arabes unis.
Que signifie la radiation de la TVA ?
La procédure de radiation de la TVA d'une entreprise auprès de l'Autorité fiscale fédérale (FTA) est appelée radiation de la TVA. Après approbation de la demande, votre entreprise n'aura plus à collecter la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les opérations imposables ni à déposer ses déclarations de TVA périodiquement.
Cela dit, la radiation du registre ne signifie pas que vos obligations fiscales prendront fin immédiatement. Avant que l'administration fiscale fédérale n'approuve votre demande, votre entreprise doit impérativement :
- Déposez toutes les déclarations de taxe sur la valeur ajoutée qui sont en suspens.
- Payer toutes les pénalités, obligations ou amendes administratives relatives à la taxe sur la valeur ajoutée.
- Régler toutes les obligations fiscales en suspens auprès de l'administration fiscale fédérale.
- Conservez les documents requis par la législation fiscale des Émirats arabes unis.
Les entreprises ne devraient postuler qu'après s'être assurées qu'elles remplissent les conditions d'admissibilité spécifiées par l'administration fiscale fédérale.
Quand les entreprises doivent-elles se désinscrire de la TVA aux Émirats arabes unis ?
Il existe deux cas de figure dans lesquels une entreprise peut demander sa radiation de la TVA aux Émirats arabes unis :
- Radiation obligatoire
- Radiation volontaire
Comprendre cette différence est utile aux entreprises pour éviter les pénalités et rester en conformité avec la réglementation fiscale des Émirats arabes unis.
1. Radiation obligatoire de la TVA
Une entreprise doit impérativement soumettre sa demande de radiation de la TVA lorsque :
- Elle cesse définitivement de fabriquer des fournitures taxables.
- L'entreprise n'est plus en activité.
- Il n'est pas prévu de poursuivre les activités imposables à l'avenir.
L'administration fiscale fédérale exige également que les entreprises déposent leur demande dans les délais impartis après avoir rempli les conditions requises pour la radiation obligatoire. Le non-respect de ce délai peut entraîner des sanctions administratives.
Par exemple, imaginez une entreprise qui cesse définitivement ses activités après avoir mené à bien tous ses contrats et qui n'a plus d'activité imposable. Dans ce cas, il est impératif pour cette entreprise d'entamer une procédure de radiation plutôt que de poursuivre ses activités en tant qu'entité imposable enregistrée.
2. Radiation volontaire de la TVA
Les entreprises peuvent également bénéficier d'une radiation volontaire si elles continuent d'exercer leurs activités mais ne remplissent plus les conditions d'inscription obligatoire.
En général, cela s'applique lorsque :
- Les livraisons annuelles imposables sont passées sous le seuil d'enregistrement obligatoire à la taxe sur la valeur ajoutée.
- L'entreprise s'attend à ce que le chiffre d'affaires reste inférieur au seuil.
- Elle remplit les conditions fixées par l'Administration fiscale fédérale en matière de radiation volontaire.
Ceci étant établi, les entreprises doivent évaluer soigneusement leur croissance future avant de se radier. Si leur chiffre d'affaires imposable augmente à nouveau, une nouvelle inscription à la TVA pourrait être obligatoire.
Comprendre les critères d'éligibilité à la radiation de la TVA
Il convient de noter que, concernant la radiation à la TVA, toutes les entreprises immatriculées ne peuvent pas en faire la demande immédiatement. L'administration fiscale fédérale examine chaque demande en fonction du respect de toutes les conditions légales.
En général, les entreprises peuvent être admissibles si elles :
- Ont cessé définitivement leurs activités imposables.
- J'ai transféré la propriété par le biais d'une restructuration d'entreprise admissible.
- Ne pas satisfaire aux exigences obligatoires Enregistrement à la taxe sur la valeur ajoutée seuil désormais dépassé.
- Ont rempli toutes leurs obligations fiscales en suspens.
- Avez-vous déposé vos déclarations de taxe sur la valeur ajoutée en attente avant de soumettre votre demande ?
Le fait de remplir ces critères d'admissibilité ne garantit pas automatiquement l'approbation. Avant de prendre une décision, l'administration fiscale fédérale vérifie la demande et les pièces justificatives.
Seuil actuel d'enregistrement à la TVA aux Émirats arabes unis (2026)
En tant qu'entreprise, avant de décider d'annuler ou non votre numéro de TVA aux Émirats arabes unis, vous devez connaître les seuils de taxe sur la valeur ajoutée applicables.
| Type d'inscription | Fournitures taxables |
| Inscription obligatoire à la TVA | 187 500 AED ou plus par an |
| Inscription volontaire à la TVA | 187 500 AED ou plus par an |
Si vos livraisons imposables restent constamment en dessous du seuil obligatoire et que vous remplissez d'autres conditions, vous pourriez être admissible à une radiation de la TVA aux Émirats arabes unis.
Les seuils ci-dessus restent en vigueur dans le cadre de la structure de TVA des Émirats arabes unis, telle qu'administrée par l'ALE.
Exigences de radiation de l'FTA : ce que vous devez savoir
Avant d'approuver une demande, l'administration fiscale fédérale vérifie si les entreprises ont respecté toutes leurs obligations légales.
Les principales exigences de radiation de l'ALE sont les suivantes :
1. Soumission de toutes les déclarations de TVA
Toute déclaration de TVA en suspens doit impérativement être déposée avant toute demande de radiation. Les demandes comportant des déclarations en attente ne sont généralement traitées qu'une fois les obligations de conformité remplies.
2. Paiement des dettes de TVA impayées
Les entreprises doivent obtenir les autorisations suivantes :
- Taxe sur la valeur ajoutée à payer.
- Pénalités pour paiement tardif.
- Sanctions administratives.
- Autres obligations fiscales en suspens.
Tout montant non réglé peut entraîner un retard d'approbation.
3. Fournir la documentation justificative
En fonction du motif de votre désinscription, les documents justificatifs peuvent inclure :
- Annulation de la licence commerciale
- Documents relatifs à la fermeture d'une entreprise
- Les états financiers ;
- Preuve que les fournitures taxables ont cessé
- résolutions d'entreprise applicables, où que ce soit
- Résolutions d'entreprise pertinentes, le cas échéant
L'administration fiscale fédérale pourrait demander des documents supplémentaires si nécessaire.
4. Tenue des registres fiscaux
Même après leur radiation, les entreprises doivent généralement conserver les documents relatifs à la taxe sur la valeur ajoutée pendant la durée spécifiée par la législation fiscale des Émirats arabes unis.
Les exigences de radiation de l'FTA permettent de s'assurer que les entreprises s'acquittent de leurs obligations en matière de taxe sur la valeur ajoutée avant de quitter le système fiscal.
Quels documents sont nécessaires pour la radiation de la TVA ?
Bien que les documents requis puissent varier selon la nature de l'activité, les entreprises sont généralement tenues de soumettre :
- Identifiant Emirates et des copies des passeports des signataires autorisés.
- Licence commerciale.
- Certificat d'immatriculation à la TVA.
- États financiers.
- Détails de la déclaration de taxe sur la valeur ajoutée.
- Informations relatives au compte bancaire (le cas échéant).
- Preuves justifiant la fermeture de l'entreprise ou la diminution du chiffre d'affaires imposable.
- Toute documentation supplémentaire demandée par l'administration fiscale fédérale.
Lorsque vous soumettez des documents complets et précis, cela peut contribuer à réduire considérablement les délais de traitement.
Procédure d'annulation de la TVA : Guide étape par étape
La connaissance de la procédure d'annulation de la TVA est utile aux entreprises pour préparer les documents essentiels et éviter les retards inutiles.
Étape 1 : Examen de l'admissibilité
Déterminez si votre entreprise remplit les conditions requises pour une radiation obligatoire ou volontaire. Avant de déposer votre demande, évaluez votre chiffre d'affaires imposable récent, vos projets d'avenir et votre situation opérationnelle.
Étape 2 : Finaliser la mise en conformité en cours
Avant de commencer votre processus d'annulation de la TVA, s'assurer:
- Vous avez soumis toutes vos déclarations de taxe sur la valeur ajoutée.
- Vous avez réglé votre TVA impayée.
- Vous avez purgé toutes vos sanctions administratives.
- Vous avez préparé tous vos documents justificatifs.
Seules les entreprises conformes ont des chances d'obtenir des approbations plus rapides.
Étape 3 : Soumettre la demande de radiation sur le portail de la FTA
Après avoir confirmé votre admissibilité et réglé toutes vos obligations fiscales en suspens, rendez-vous sur portail numérique de la FTA Connectez-vous à l'aide de votre compte. Ensuite, accédez à la section TVA et sélectionnez l'option de radiation. Renseignez les informations requises, notamment le motif de votre radiation, la date d'effet et les justificatifs. Téléchargez tous les documents nécessaires et vérifiez attentivement votre demande avant de la soumettre.
Étape 4 : Répondre à toute demande supplémentaire de l’FTA
Une fois votre demande examinée, l'administration fiscale fédérale pourrait vous demander des documents complémentaires ou des précisions si nécessaire. Les entreprises doivent répondre rapidement à ces demandes afin d'éviter tout retard de traitement inutile. Si elles ne fournissent pas les informations demandées dans les délais impartis, leur demande pourrait rester en suspens ou être tout simplement rejetée.
Étape 5 : Obtention de l'approbation
Une fois que l'Autorité fiscale fédérale aura confirmé que vous avez rempli toutes les conditions requises pour votre radiation de la TVA, elle approuvera votre demande et vous délivrera une confirmation de radiation de la TVA.
À compter de la date effective de radiation, la société n'a plus besoin de :
- Facturez la taxe sur la valeur ajoutée sur les fournitures taxables.
- Déposer leurs déclarations de TVA périodiquement (sauf si cela est particulièrement nécessaire pour les périodes fiscales antérieures).
- S’acquitter des obligations d’enregistrement à la taxe sur la valeur ajoutée.
Cela étant dit, il est impératif pour les entreprises de continuer à conserver leurs documents fiscaux pendant la durée spécifiée par la réglementation relative à la TVA des Émirats arabes unis.
Erreurs courantes à éviter lors de la radiation de la TVA
De nombreuses entreprises pensent qu'en cessant leurs activités, leurs obligations en matière de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) prennent fin automatiquement. Or, en réalité, l'administration fiscale fédérale exige des entreprises qu'elles finalisent formellement la procédure de radiation de la TVA avant de pouvoir annuler leur inscription fiscale.
Voici quelques exemples d'erreurs typiques :
1. Déposer une demande avant de soumettre vos déclarations en attente
Les demandes soumises avec des déclarations de TVA impayées sont généralement sujettes à des retards ou à un rejet.
2. Négliger les dettes de TVA non réglées
Les entreprises doivent s'assurer que toutes les taxes sur la valeur ajoutée, les amendes et les pénalités administratives sont réglées avant de déposer leur candidature.
3. Remise de documents incomplets
Souvent, l'absence de pièces justificatives peut entraîner des demandes de renseignements supplémentaires de la part de l'administration fiscale fédérale, ce qui allonge le délai de traitement.
4. Désinscription de la voie antérieure
Rares sont les entreprises qui décident de supprimer immédiatement leur numéro de TVA aux Émirats arabes unis après une baisse temporaire de leur chiffre d'affaires. Cela dit, si vous prévoyez un redressement rapide de votre activité, la radiation n'est peut-être pas la solution la plus judicieuse.
5. Non-respect de la date limite de dépôt des candidatures
Les entreprises éligibles à la radiation obligatoire doivent en faire la demande dans les délais impartis par l'administration fiscale fédérale. Tout retard dans le dépôt de la demande peut entraîner des sanctions administratives.
Pourquoi le soutien professionnel est-il si important ?
Bien que l'ensemble du processus puisse paraître assez simple, la radiation de la TVA ne se résume pas à la simple soumission d'un formulaire.
Les entreprises doivent évaluer :
- Qu’ils remplissent les conditions légales d’admissibilité.
- Taxe sur la valeur ajoutée impayée.
- Les calculs finaux pour leurs déclarations de TVA.
- Documents justificatifs.
- Conformité (en ce qui concerne toutes les exigences de radiation de l'ALE).
C’est là qu’interviennent des conseillers fiscaux experts tels que Configuration de l'entreprise Shuraa Ils entrent en jeu. Ils aident les entreprises à éviter les erreurs qui pourraient entraîner des retards inutiles, des amendes, ou pire encore, le rejet de leurs demandes.
Vous recherchez une désinscription transparente à la TVA aux Émirats arabes unis ? Faites confiance à Shuraa !
Pour finaliser correctement la radiation de la TVA, il est nécessaire de faire preuve d'une planification précise et de respecter scrupuleusement la réglementation fiscale des Émirats arabes unis.
C’est pourquoi, chez Shuraa Business Setup, nous mettons à votre disposition des conseillers fiscaux professionnels qui simplifient l’ensemble du processus. Ils vous accompagnent à chaque étape et vous assistent notamment pour :
- L'évaluation de votre éligibilité en matière de radiation de la TVA aux Émirats arabes unis.
- Vérification de votre conformité à la TVA.
- Préparation et soumission de la demande de radiation.
- S'assurer que toutes les exigences de radiation de l'FTA ont été respectées.
- La partie coordination de l'ALE à votre place.
- Conseiller sur les obligations et la conformité post-radiation en matière de tenue de registres.
Que votre chiffre d'affaires imposable soit passé sous le seuil fixé, que votre entreprise ferme ses portes ou soit en cours de restructuration, nous vous offrons une assistance complète pour vous permettre de mener à bien votre procédure d'annulation de TVA avec efficacité et conformité.
FAQ
Q1. Que se passe-t-il une fois que mon numéro de TVA est radié ?
Après l'approbation de votre demande, votre entreprise ne sera pas reconnue comme assujettie à la TVA. Cela signifie que vous ne pourrez pas :
- Émettre des factures avec TVA.
- Effectuer la collecte de la TVA auprès des clients.
- Récupérez la TVA sur vos intrants lors de vos futures dépenses professionnelles.
- Présentez votre entreprise comme étant assujettie à la TVA.
Les entreprises sont tenues de mettre à jour leurs factures, leurs documents commerciaux, leurs systèmes comptables et leurs sites web afin de refléter leur nouveau statut en matière de taxe sur la valeur ajoutée (TVA). De plus, si leur chiffre d'affaires imposable dépasse à nouveau le seuil d'enregistrement obligatoire, elles devront impérativement demander un nouvel enregistrement à la TVA dans les délais impartis par l'Autorité fiscale fédérale (FTA).
Q2. Combien de temps faut-il pour se désinscrire de la TVA ?
Le délai est généralement de vingt jours ouvrables. Cependant, ce délai peut varier en fonction de l'exactitude de votre demande et du respect de toutes les obligations de conformité.
Q3. Est-il possible d'annuler son numéro de TVA aux Émirats arabes unis en ligne ?
Oui. En tant qu'entreprise, vous pouvez annuler votre numéro de TVA aux Émirats arabes unis. Pour cela, vous devez soumettre votre demande de radiation via le portail numérique de l'Autorité fiscale fédérale (FTA), accompagnée de tous les documents justificatifs requis.
Q4. Comment déterminer si une société de conseil est légitime pour la radiation de la TVA aux Émirats arabes unis ?
Vous pouvez toujours consulter leur site web officiel, vérifier leur clientèle et discuter avec leurs consultants pour savoir s'ils sont légitimes et s'ils peuvent vous aider à vous désinscrire de la TVA.
Q5. La création d'une entreprise Shuraa peut-elle m'aider à me désinscrire de la TVA aux Émirats arabes unis ?
Oui. Nous avons des consultants experts qui connaissent parfaitement la législation fiscale des Émirats arabes unis et qui peuvent vous aider. Radiation de la TVA aux Émirats arabes unisPour plus de détails, appelez-nous au +971 507775554 ou envoyez-nous un email à info@shuraa.com.
