Dubaï est connue dans le monde entier comme l’un des principaux centres d’affaires du Moyen-Orient. Sa réputation de ville favorable aux entrepreneurs et aux investisseurs est la raison pour laquelle, même pendant la pandémie, des milliers de nouvelles entreprises sont créées régulièrement chaque mois. En effet, le gouvernement des Émirats arabes unis a fait et continue de faire un excellent travail pour contenir la pandémie afin d'assurer la sécurité de tous ceux qui résident et visitent les Émirats arabes unis. Le gouvernement a également introduit plusieurs vastes plans de relance pour soutenir les entreprises des Émirats arabes unis touchées par la pandémie.
Si vous êtes un nouvel entrepreneur à la recherche de services d'immatriculation à la TVA aux Émirats arabes unis (EAU) à Dubaï , il est important de vérifier si votre entreprise est éligible et tenue de s'immatriculer à la TVA aux EAU. Vous devez également comprendre les différents types de services d'immatriculation à la TVA disponibles aux EAU. L'Autorité fiscale fédérale (FTA) est l'organisme gouvernemental chargé de la mise en œuvre de la TVA. Elle a défini des critères d'éligibilité que les nouvelles entreprises doivent respecter pour s'immatriculer à la TVA à Dubaï.
TVA aux EAU
La TVA ou Taxe sur la Valeur Ajoutée est un impôt indirect imposé sur la vente de biens et de services. La TVA, l'un des types de taxe à la consommation les plus courants, a été adoptée par plus de 150 pays à travers le monde. Dans le processus de perception de la TVA, c’est généralement le consommateur final de la chaîne d’approvisionnement qui supporte le coût de la TVA.
Aux Émirats arabes unis, la TVA a été introduite le 1er janvier 2018 et s'applique également aux importations de biens et de services. Une fois votre inscription à la TVA effectuée aux Émirats arabes unis, vous agirez en tant que collecteur de taxe pour le compte de l' Autorité fiscale fédérale (FTA) , collecterez la taxe auprès de vos clients finaux et la reverserez au gouvernement. Votre entreprise peut également demander le remboursement de la TVA versée à ses fournisseurs.
TVA pour les entreprises des Émirats arabes unis
Les entreprises des Émirats arabes unis qui commercialisent des biens et services imposables doivent s'inscrire à la TVA. Que votre entreprise fasse du commerce sur le continent des Émirats arabes unis (onshore) ou dans les zones franches des Émirats arabes unis, vous devrez demander Services d'enregistrement de la TVA aux EAU, si vous répondez aux critères d’éligibilité fixés par la FTA.
Selon l’Autorité fédérale des contributions, «L'immatriculation à la TVA couvre TOUTES les activités commerciales exercées par la personne enregistrée..
Pour être conforme à la législation des Émirats arabes unis en matière de TVA, votre entreprise à Dubaï doit obligatoirement posséder un numéro d'identification fiscale (TRN) si elle remplit les conditions requises pour l'assujettissement à la TVA. Le TRN est un numéro unique à 15 chiffres attribué par l'Autorité fiscale fédérale à tout vendeur ou entreprise s'enregistrant à des fins fiscales aux Émirats arabes unis. Il vous est délivré une fois votre procédure d'enregistrement à la TVA aux Émirats arabes unis terminée . Le TRN est important car il :
- agit comme une preuve de votre statut commercial établi et opérationnel
- vous permet de réclamer la TVA en amont sur vos dépenses professionnelles et de demander le remboursement de la TVA
- facilite le dépôt des déclarations de TVA
- permet à l'entreprise de collecter la TVA des Émirats arabes unis sur les ventes et de la payer au gouvernement des Émirats arabes unis
- est conforme aux lois et réglementations en matière de TVA des Émirats arabes unis
Types de services d'enregistrement de la TVA aux Émirats arabes unis à Dubaï
Les critères d’éligibilité à la TVA de l’Autorité fédérale des contributions dépendent du chiffre d’affaires annuel et des dépenses annuelles imposables de l’entreprise.
Il existe deux types de services d'enregistrement à la TVA aux Émirats arabes unis :
- Immatriculation obligatoire à la TVA
- Immatriculation volontaire à la TVA
Immatriculation obligatoire à la TVA aux EAU
Il s’applique aux particuliers ou aux entreprises dont le chiffre d’affaires annuel est de 375,000 XNUMX AED ou plus. Si votre entreprise entre dans cette catégorie, vous devez obtenir un numéro d'enregistrement fiscal (TRN) pour exercer votre activité aux Émirats arabes unis. Vous pouvez ensuite mettre en œuvre la TVA sur vos fournitures et collecter la TVA pour le compte de la FTA.
Vous pouvez demander l’immatriculation obligatoire à la TVA si vous remplissez l’un des critères suivants :
- Le chiffre d'affaires de votre entreprise et vos importations étaient supérieurs à 375,000 12 AED au cours des XNUMX derniers mois.
OR - Vous prévoyez que le chiffre d'affaires de votre entreprise et vos importations dans les 30 prochains jours seront supérieurs à 375,000 XNUMX AED.
Immatriculation volontaire à la TVA aux EAU
Il peut être appliqué par des particuliers ou des entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est supérieur à 187,500 375,000 AED mais inférieur à XNUMX XNUMX AED. Si votre entreprise entre dans cette catégorie, vous pouvez demander une inscription à la TVA et obtenir un TRN, volontairement. Si vous choisissez de ne pas vous inscrire à la TVA, vous ne serez pas condamné à une amende ni à des problèmes juridiques.
Vous pouvez demander une inscription volontaire à la TVA si vous remplissez l'un des critères suivants :
Le chiffre d'affaires de votre entreprise ou vos dépenses professionnelles ou importations imposables étaient supérieurs à 187,500 12 AED au cours des XNUMX derniers mois.
OR
- Vous prévoyez que le chiffre d'affaires de votre entreprise ou vos dépenses ou importations imposables dans les 30 prochains jours seront supérieurs à 187,500 XNUMX AED.
Voici une comparaison rapide entre les deux types de services d'immatriculation à la TVA aux Émirats arabes unis , basés sur le chiffre d'affaires annuel.
| INSCRIPTION OBLIGATOIRE À LA TVA | INSCRIPTION VOLONTAIRE À LA TVA |
|---|---|
| Le seuil d'inscription est de 375,000 XNUMX AED | Le seuil d'inscription est supérieur à 187,500 375,000 AED mais inférieur à XNUMX XNUMX AED |
| C'est obligatoire | C'est facultatif |
| Applicable si le chiffre d’affaires ou les importations des 12 derniers mois étaient ou dépassaient 375,000 XNUMX AED | Applicable si le chiffre d’affaires des 12 derniers mois ou les dépenses ou importations imposables dépassaient 187,500 XNUMX AED |
| Applicable si votre chiffre d'affaires dans les 30 prochains jours devrait être supérieur à 375,000 XNUMX AED | Applicable si votre chiffre d'affaires dans les 30 prochains jours devrait être supérieur à 187,500 XNUMX AED |
| La non-inscription dans les délais impartis entraînera le paiement d'une amende. | Aucune amende ni pénalité associée à la non-inscription |
Amendes de TVA aux Émirats arabes unis en cas de non-enregistrement
La loi sur la TVA des Émirats arabes unis exige que toute entreprise éligible à l'enregistrement obligatoire à la TVA se fasse enregistrer dans le délai spécifié par l'ALE. Dans le cas contraire, une amende sera sanctionnée pour non-respect de la procédure.
Si votre entreprise atteint ou dépasse le seuil d'immatriculation obligatoire à la TVA, vous disposez de 30 jours à compter de l'atteinte du plafond de chiffre d'affaires pour vous inscrire à la TVA et obtenir un numéro d'immatriculation fiscale. Si vous ne vous enregistrez pas dans ce délai de 30 jours, votre entreprise devra payer une amende d'enregistrement tardif de 20,000 XNUMX AED.
Enregistrement à la TVA aux EAU pour les entreprises internationales
Si vous êtes un non-résident des Émirats arabes unis, c'est-à-dire si vous n'avez pas de lieu d'établissement ou d'établissement stable aux Émirats arabes unis et que votre entreprise est basée en dehors des Émirats arabes unis, votre entreprise est classée comme une société internationale ou étrangère ou entreprise non-résidente.
En tant qu'entreprise internationale, si vous vendez ou envisagez de vendre vos biens ou services aux Émirats arabes unis et qu'aucune autre personne ne rend compte de la TVA due aux Émirats arabes unis en votre nom, vous devez alors vous inscrire à la TVA et obtenir un Numéro d'enregistrement fiscal.
Enregistrement à la TVA pour les vendeurs Amazon aux Émirats arabes unis
Si vous êtes un vendeur ou une entreprise située hors des Émirats arabes unis et que vous souhaitez vendre vos produits ou services aux Émirats arabes unis via des plateformes de commerce électronique telles qu'Amazon et Noon, vous devez enregistrer votre entreprise auprès de l'Autorité fédérale de régulation des marchés (FTA) avant de commencer à vendre en ligne aux Émirats arabes unis.
En tant que vendeur sur Amazon ou Noon, vous ne pouvez commencer à vendre qu'après avoir finalisé votre inscription à la TVA aux Émirats arabes unis et obtenu votre numéro d'identification fiscale (TRN). Si vous enregistrez votre entreprise après avoir réalisé des ventes, vous vous exposez à une lourde amende. Par ailleurs, la condition de chiffre d'affaires minimum ne s'applique pas à ces plateformes.
Conclusion
Lorsque vous créez une entreprise à Dubaï, de nombreux facteurs sont à prendre en compte avant de demander l'immatriculation à la TVA. Pour une discussion approfondie sur les modalités d'immatriculation de votre entreprise à la TVA aux Émirats arabes unis, les exemptions applicables, ou pour découvrir comment Shuraa peut vous accompagner dans vos démarches d'immatriculation , de conformité et de remboursement de TVA, contactez-nous dès aujourd'hui ! Réservez votre consultation TVA GRATUITE avec nos experts en fiscalité.
Depuis 2001, Shuraa Group a accompagné plus de 35 000 entrepreneurs locaux et étrangers dans la création de leur société à Dubaï , en leur proposant des solutions sur mesure adaptées à leurs besoins. Outre l’immatriculation de sociétés aux Émirats arabes unis et les services de TVA et de comptabilité, nous offrons également des solutions de centres d’affaires et de bureaux , une assistance à l’ouverture de comptes bancaires à Dubaï et un parrainage d’entreprise fiable, parmi de nombreux autres services.
Vous pouvez nous contacter au +97144081900 ou au +971506923280 . Vous pouvez également nous envoyer un courriel à info@shuraatax.com pour toute question concernant nos services d'enregistrement à la TVA aux Émirats arabes unis, à Dubaï.
Auteur
Hassan Cheikh
Expert en TVA/Consultant fiscal aux EAU
