Bạn có biết? Việc áp dụng hệ thống Thuế Giá trị gia tăng (VAT) tại UAE (từ năm 2018) đã giúp môi trường kinh doanh của quốc gia trở nên minh bạch và được quản lý tốt hơn. Tuy nhiên, nhiều người có thể nghĩ rằng việc tuân thủ VAT chỉ dừng lại ở việc đăng ký. Trên thực tế, không phải vậy. Các công ty cần biết khi nào và làm thế nào để hoàn tất việc hủy đăng ký VAT nếu họ không còn đáp ứng các tiêu chí đăng ký hoặc quyết định ngừng sản xuất các mặt hàng chịu thuế.
Nếu không hủy đăng ký VAT đúng thời hạn, bạn có thể phải tiếp tục kê khai VAT, chịu các nghĩa vụ tuân thủ không cần thiết và bị phạt hành chính. Cho dù bạn đang đóng cửa doanh nghiệp, tái cấu trúc hay doanh thu chịu thuế giảm xuống dưới ngưỡng quy định, việc hiểu rõ thời điểm hủy đăng ký VAT chính xác cũng quan trọng như việc đăng ký VAT.
Bài viết này bàn về việc hủy đăng ký VAT tại UAE, các giấy tờ cần thiết, khi nào là bắt buộc hoặc tùy chọn, quy trình đầy đủ để nộp đơn và các tiêu chí đủ điều kiện để công ty của bạn có thể duy trì tuân thủ Luật Thuế quan thương mại tự do (FTA) của UAE.
"Hủy đăng ký VAT" có nghĩa là gì?
Quá trình hủy đăng ký thuế giá trị gia tăng (VAT) của một công ty với Cục Thuế Liên bang (FTA) được gọi là Hủy đăng ký VAT. Sau khi đơn được chấp thuận, công ty của bạn sẽ không phải tiếp tục thu thuế giá trị gia tăng đối với các hàng hóa/dịch vụ chịu thuế hoặc nộp tờ khai VAT định kỳ.
Tuy nhiên, việc hủy đăng ký không có nghĩa là nghĩa vụ thuế của bạn sẽ chấm dứt ngay lập tức. Trước khi Cơ quan Thuế Liên bang chấp thuận đơn đăng ký của bạn, doanh nghiệp của bạn cần phải:
- Nộp tất cả các tờ khai thuế giá trị gia tăng còn tồn đọng.
- Thanh toán mọi khoản phạt, nghĩa vụ tài chính hoặc tiền phạt hành chính liên quan đến Thuế Giá trị gia tăng.
- Giải quyết mọi nghĩa vụ còn tồn đọng với Cơ quan Thuế Liên bang.
- Lưu giữ hồ sơ theo quy định của luật thuế UAE.
Các công ty chỉ nên nộp đơn sau khi đảm bảo rằng họ đáp ứng các điều kiện đủ điều kiện đã được Cơ quan Thuế Liên bang quy định.
Khi nào doanh nghiệp cần tiến hành hủy đăng ký thuế GTGT tại UAE?
Có 2 trường hợp mà một công ty có thể xin hủy đăng ký thuế GTGT tại UAE. Đó là:
- Hủy đăng ký bắt buộc
- Hủy đăng ký tự nguyện
Hiểu rõ sự khác biệt này sẽ giúp các công ty tránh bị phạt và tuân thủ các quy định thuế tại UAE.
1. Việc hủy đăng ký VAT bắt buộc
Việc nộp đơn xin hủy đăng ký thuế GTGT là bắt buộc đối với một công ty khi:
- Nó ngừng sản xuất các mặt hàng chịu thuế một cách vĩnh viễn.
- Doanh nghiệp này hiện không còn hoạt động.
- Hiện không có kế hoạch tiếp tục các hoạt động chịu thuế trong tương lai.
Cơ quan Thuế Liên bang cũng yêu cầu các công ty phải nộp đơn trong thời hạn quy định sau khi đủ điều kiện hủy đăng ký bắt buộc. Nếu bỏ lỡ thời hạn này, bạn có thể phải chịu các hình phạt hành chính.
Ví dụ, hãy tưởng tượng bạn có một doanh nghiệp đóng cửa vĩnh viễn sau khi hoàn thành mọi hợp đồng và không có hoạt động kinh doanh chịu thuế nào trong tương lai. Trong trường hợp đó, doanh nghiệp đó bắt buộc phải tiến hành thủ tục hủy đăng ký thay vì tiếp tục hoạt động như một cá nhân/tổ chức chịu thuế đã đăng ký.
2. Tự nguyện hủy đăng ký thuế GTGT
Các công ty cũng có thể đủ điều kiện để tự nguyện hủy đăng ký nếu họ tiếp tục hoạt động nhưng không còn đáp ứng ngưỡng đăng ký bắt buộc nữa.
Nhìn chung, điều này áp dụng khi:
- Doanh thu hàng năm từ các mặt hàng chịu thuế đã giảm xuống dưới ngưỡng đăng ký thuế giá trị gia tăng bắt buộc.
- Công ty dự kiến doanh thu sẽ duy trì ở mức dưới ngưỡng quy định.
- Việc này đáp ứng các điều kiện do Cơ quan Thuế Liên bang đặt ra liên quan đến việc tự nguyện hủy đăng ký.
Sau khi đã xác định điều đó, các công ty cần đánh giá cẩn thận sự tăng trưởng trong tương lai trước khi hủy đăng ký. Nếu doanh thu chịu thuế tăng lên một lần nữa, việc đăng ký thuế giá trị gia tăng mới có thể là bắt buộc.
Hiểu về điều kiện hủy đăng ký VAT
Cần lưu ý rằng, đối với việc hủy đăng ký thuế GTGT, không phải doanh nghiệp đã đăng ký nào cũng có thể nộp đơn ngay lập tức. Cơ quan Thuế Liên bang sẽ đánh giá từng đơn dựa trên việc liệu tất cả các khía cạnh pháp lý có được đáp ứng hay không.
Nhìn chung, các công ty có thể đủ điều kiện nếu họ:
- Đã ngừng vĩnh viễn các hoạt động chịu thuế.
- Đã chuyển giao quyền sở hữu thông qua quá trình tái cấu trúc doanh nghiệp đáp ứng các điều kiện quy định.
- Không đáp ứng các yêu cầu bắt buộc Đăng ký thuế giá trị gia tăng không còn là ngưỡng nữa.
- Đã hoàn thành tất cả các nghĩa vụ thuế còn nợ.
- Đã nộp đầy đủ các tờ khai thuế giá trị gia tăng (VAT) còn tồn đọng trước khi nộp đơn.
Nếu bạn đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện này, điều đó không có nghĩa là bạn sẽ được chấp thuận ngay lập tức. Trước khi đưa ra quyết định, Cơ quan Thuế Liên bang sẽ kiểm tra đơn đăng ký và các giấy tờ hỗ trợ.
Ngưỡng đăng ký VAT hiện tại của UAE (năm 2026)
Với tư cách là một doanh nghiệp, trước khi quyết định có nên hủy mã số thuế GTGT tại UAE hay không, bạn cần tìm hiểu về các ngưỡng thuế giá trị gia tăng (VAT) áp dụng.
| Loại đăng ký | Hàng hóa chịu thuế |
| Đăng ký VAT bắt buộc | Thu nhập hàng năm từ 375,000 AED trở lên |
| Đăng ký tự nguyện thuế GTGT | Thu nhập hàng năm từ 187,500 AED trở lên |
Nếu doanh thu từ các giao dịch chịu thuế của bạn luôn nằm dưới ngưỡng quy định và bạn đáp ứng được các điều kiện khác, bạn có thể đủ điều kiện để hủy đăng ký VAT tại UAE.
Các ngưỡng nêu trên vẫn còn hiệu lực theo cơ cấu thuế VAT của Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất do FTA quản lý.
Yêu cầu hủy đăng ký FTA: Những điều bạn cần biết
Trước khi đơn xin được chấp thuận, Cơ quan Thuế Liên bang sẽ xem xét liệu các công ty có tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ pháp lý hay không.
Các yêu cầu chính để hủy đăng ký FTA bao gồm:
1. Nộp đầy đủ các tờ khai thuế GTGT
Việc nộp đầy đủ các tờ khai thuế giá trị gia tăng (VAT) còn tồn đọng là điều bắt buộc trước khi bạn gửi yêu cầu hủy đăng ký. Các đơn xin có tờ khai chưa hoàn tất thường sẽ không được xử lý cho đến khi bạn đáp ứng đầy đủ các yêu cầu tuân thủ.
2. Thanh toán các khoản nợ thuế GTGT chưa nộp
Các công ty phải hoàn tất các thủ tục sau:
- Thuế giá trị gia tăng phải nộp.
- Hình phạt đối với việc thanh toán chậm.
- Các hình phạt hành chính.
- Các nghĩa vụ thuế khác chưa thanh toán.
Bất kỳ khoản tiền nào bạn không thanh toán có thể dẫn đến việc trì hoãn phê duyệt.
3. Cung cấp tài liệu hỗ trợ
Dựa trên lý do bạn hủy đăng ký, các tài liệu hỗ trợ có thể bao gồm:
- Hủy bỏ giấy phép kinh doanh
- Hồ sơ đóng cửa doanh nghiệp
- Báo cáo tài chính
- Bằng chứng cho thấy việc cung cấp hàng hóa chịu thuế đã chấm dứt.
- Các nghị quyết của công ty có thể áp dụng, bất kể ở đâu
- các nghị quyết của công ty có liên quan, trong trường hợp áp dụng được.
Cơ quan Thuế Liên bang có thể yêu cầu thêm tài liệu nếu cần thiết.
4. Lưu giữ hồ sơ thuế
Ngay cả sau khi hủy đăng ký, các công ty thường vẫn cần lưu giữ hồ sơ thuế giá trị gia tăng trong thời gian được quy định trong luật thuế của Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất.
Các yêu cầu hủy đăng ký của FTA rất hữu ích trong việc đảm bảo các công ty hoàn thành nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng trước khi rời khỏi hệ thống thuế.
Cần những giấy tờ gì để hủy đăng ký thuế GTGT?
Mặc dù các yêu cầu về giấy tờ có thể khác nhau tùy thuộc vào lĩnh vực kinh doanh, nhưng nhìn chung, các công ty thường phải nộp:
- ID của Emirates và bản sao hộ chiếu của những người ký tên được ủy quyền.
- Giấy phép kinh doanh.
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế GTGT.
- Báo cáo tài chính.
- Chi tiết tờ khai thuế giá trị gia tăng.
- Thông tin về tài khoản ngân hàng (nếu có).
- Bằng chứng chứng minh việc đóng cửa công ty hoặc doanh thu chịu thuế giảm.
- Bất kỳ giấy tờ bổ sung nào khác theo yêu cầu của Cơ quan Thuế Liên bang.
Việc nộp đầy đủ và chính xác các giấy tờ có thể giúp giảm đáng kể thời gian xử lý hồ sơ.
Quy trình hủy bỏ VAT: Hướng dẫn từng bước
Nắm rõ quy trình hủy VAT sẽ giúp các công ty chuẩn bị các tài liệu quan trọng và tránh những sự chậm trễ không cần thiết.
Bước 1: Xem xét điều kiện đủ điều kiện
Hãy xác định xem công ty của bạn có đáp ứng đủ điều kiện để hủy đăng ký bắt buộc hoặc tự nguyện hay không. Đánh giá doanh thu chịu thuế gần đây, kế hoạch tương lai của doanh nghiệp và tình trạng hoạt động trước khi nộp đơn.
Bước 2: Hoàn tất các thủ tục tuân thủ còn tồn đọng
Trước khi bắt đầu quy trình hủy VAT , hãy đảm bảo rằng:
- Bạn đã nộp đầy đủ các tờ khai thuế giá trị gia tăng.
- Bạn đã thanh toán khoản thuế VAT còn nợ.
- Bạn đã xóa sạch mọi hình phạt hành chính.
- Bạn đã chuẩn bị đầy đủ các tài liệu hỗ trợ.
Chỉ những công ty tuân thủ đầy đủ các quy định mới có khả năng được phê duyệt nhanh hơn.
Bước 3: Nộp đơn xin hủy đăng ký trên Cổng thông tin của FTA.
Sau khi xác nhận đủ điều kiện và hoàn tất tất cả các nghĩa vụ thuế còn tồn đọng, hãy truy cập cổng thông tin điện tử của FTA và đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký của bạn. Tiếp theo, bạn cần điều hướng đến phần Thuế Giá trị gia tăng và chọn tùy chọn hủy đăng ký. Điền đầy đủ thông tin được yêu cầu. Điều này bao gồm lý do hủy đăng ký, ngày có hiệu lực và các chi tiết hỗ trợ cho việc đó. Tải lên tất cả các tài liệu quan trọng và kiểm tra kỹ đơn đăng ký trước khi gửi.
Bước 4: Phản hồi mọi yêu cầu bổ sung từ FTA
Sau khi hồ sơ của bạn được xem xét, Cơ quan Thuế Liên bang có thể yêu cầu thêm tài liệu hoặc làm rõ thông tin nếu cần. Các công ty nên phản hồi kịp thời đối với những yêu cầu này để tránh chậm trễ trong quá trình xử lý không cần thiết. Nếu các công ty không cung cấp thông tin được yêu cầu trong thời hạn quy định, hồ sơ có thể bị tạm giữ hoặc bị từ chối.
Bước 5: Nhận được sự chấp thuận
Sau khi Cơ quan Thuế Liên bang xác nhận rằng bạn đã đáp ứng tất cả các yêu cầu hủy đăng ký VAT của FTA, họ sẽ phê duyệt đơn đăng ký của bạn và cấp giấy xác nhận hủy đăng ký VAT.
Kể từ ngày hủy đăng ký có hiệu lực, công ty không còn cần phải:
- Tính thuế giá trị gia tăng đối với các mặt hàng chịu thuế.
- Họ phải nộp tờ khai thuế GTGT định kỳ (trừ trường hợp cần thiết đối với các kỳ tính thuế trước đó).
- Hoàn thành các nghĩa vụ đăng ký thuế giá trị gia tăng định kỳ.
Tuy nhiên, các công ty vẫn bắt buộc phải tiếp tục lưu giữ hồ sơ thuế trong thời gian quy định theo quy chế thuế giá trị gia tăng của Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất.
Những lỗi thường gặp cần tránh khi hủy đăng ký VAT
Nhiều công ty cho rằng khi họ ngừng hoạt động, nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng (VAT) của họ sẽ tự động chấm dứt. Trên thực tế, Cơ quan Thuế Liên bang yêu cầu các công ty phải hoàn tất thủ tục hủy đăng ký VAT một cách chính thức trước khi hủy bỏ đăng ký thuế của họ.
Một vài lỗi thường gặp bao gồm:
1. Nộp đơn trước khi gửi tờ khai thuế đang chờ xử lý
Các đơn xin cấp giấy chứng nhận nộp kèm theo tờ khai thuế GTGT chưa hoàn tất thường bị trì hoãn hoặc từ chối.
2. Bỏ qua các khoản nợ thuế GTGT chưa thanh toán
Các công ty nên đảm bảo tất cả các khoản thuế giá trị gia tăng, tiền phạt cũng như các khoản phí hành chính đã được thanh toán đầy đủ trước khi nộp đơn.
3. Nộp hồ sơ chưa đầy đủ
Việc thiếu các giấy tờ hỗ trợ thường dẫn đến việc Cơ quan Thuế Liên bang đặt thêm câu hỏi, làm tăng thời gian xử lý.
4. Hủy đăng ký sớm hơn
Rất ít công ty quyết định hủy bỏ mã số thuế GTGT tại UAE ngay lập tức sau khi trải qua giai đoạn doanh thu giảm tạm thời. Tuy nhiên, nếu bạn dự đoán doanh thu sẽ phục hồi nhanh chóng, việc hủy đăng ký có thể không phải là lựa chọn tốt nhất.
5. Bỏ lỡ hạn chót nộp đơn
Các công ty đủ điều kiện hủy đăng ký bắt buộc phải nộp đơn trong thời hạn quy định của Cơ quan Thuế Liên bang. Nếu nộp đơn chậm trễ, có thể sẽ bị phạt hành chính.
Tại sao sự hỗ trợ chuyên nghiệp lại quan trọng đến vậy?
Mặc dù toàn bộ quy trình có vẻ khá đơn giản, nhưng việc hủy đăng ký VAT không chỉ đơn thuần là nộp một mẫu đơn.
Các công ty cần đánh giá:
- Liệu họ có đáp ứng các điều kiện đủ điều kiện hợp pháp hay không.
- Khoản thuế giá trị gia tăng chưa nộp.
- Các tính toán cuối cùng cho tờ khai thuế GTGT của họ.
- Các tài liệu hỗ trợ.
- Tuân thủ (liên quan đến tất cả các yêu cầu hủy đăng ký của FTA).
Đó là lúc các chuyên gia tư vấn thuế như Shuraa Business Setup phát huy vai trò. Họ hỗ trợ các doanh nghiệp bằng cách giúp họ tránh những sai lầm có thể dẫn đến sự chậm trễ không cần thiết, tiền phạt, hoặc tệ hơn là bị từ chối đơn đăng ký.
Bạn đang tìm cách xóa đăng ký VAT liền mạch ở UAE? Hãy tin tưởng Shuraa!
Hoàn tất thủ tục hủy đăng ký VAT một cách chính xác đòi hỏi kế hoạch tỉ mỉ và tuân thủ đầy đủ các quy định thuế của Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất.
Đó là lý do tại sao, tại Shuraa Business Setup, chúng tôi có các chuyên gia tư vấn thuế chuyên nghiệp, những người sẽ đơn giản hóa toàn bộ quy trình cho bạn. Họ giúp quản lý mọi bước trong hành trình của bạn, hỗ trợ bạn trong các khía cạnh sau:
- Đánh giá khả năng đủ điều kiện của bạn khi muốn hủy đăng ký thuế GTGT tại UAE.
- Kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế GTGT của bạn.
- Việc chuẩn bị và nộp đơn xin hủy đăng ký.
- Đảm bảo đáp ứng đầy đủ các yêu cầu hủy đăng ký của FTA.
- Phần điều phối FTA sẽ thay bạn đảm nhiệm.
- Tư vấn về việc tuân thủ và các nghĩa vụ sau khi hủy đăng ký liên quan đến việc lưu giữ hồ sơ.
Cho dù doanh thu chịu thuế của bạn đã giảm xuống dưới ngưỡng quy định, công ty của bạn đang đóng cửa hoặc đang trải qua quá trình tái cấu trúc, chúng tôi đều cung cấp hỗ trợ toàn diện để bạn có thể hoàn tất quy trình hủy bỏ VAT một cách hiệu quả và tuân thủ quy định.
Câu Hỏi Thường Gặp
Câu 1. Điều gì xảy ra khi mã số thuế GTGT của tôi bị hủy đăng ký?
Sau khi đơn đăng ký của bạn được chấp thuận, công ty của bạn sẽ không được công nhận là công ty đã đăng ký thuế GTGT. Điều này có nghĩa là bạn sẽ không thể:
- Xuất hóa đơn thuế có ghi rõ thuế giá trị gia tăng.
- Thu thuế VAT từ khách hàng.
- Có thể khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào đối với các chi phí kinh doanh trong tương lai.
- Hãy giới thiệu công ty của bạn là công ty có đăng ký thuế GTGT.
Các công ty thậm chí phải cập nhật hóa đơn, chứng từ thương mại, hệ thống kế toán và trang web của mình để thể hiện tình trạng thuế Giá trị gia tăng (VAT) mới. Thêm vào đó, nếu trong tương lai, doanh thu chịu thuế của bạn vượt quá ngưỡng đăng ký bắt buộc, bạn bắt buộc phải đăng ký VAT mới. Hơn nữa, bạn cần thực hiện việc này trong thời hạn quy định của Cục Thuế Liên bang (FTA).
Câu 2. Mất bao lâu để hủy đăng ký VAT?
Thông thường, quá trình này mất hai mươi ngày làm việc. Tuy nhiên, thời gian xử lý phụ thuộc vào độ chính xác của đơn đăng ký và việc đáp ứng đầy đủ các nghĩa vụ tuân thủ.
Câu 3. Có thể hủy mã số thuế GTGT tại UAE trực tuyến không?
Có. Là một công ty, bạn hoàn toàn có thể hủy bỏ mã số thuế GTGT của mình tại UAE. Để làm điều này, bạn cần nộp đơn xin hủy đăng ký thông qua cổng thông tin điện tử của Cục Thuế Liên bang (FTA) cùng với tất cả các giấy tờ hỗ trợ cần thiết.
Câu 4. Làm thế nào để xác định một công ty tư vấn có hợp pháp để hủy đăng ký VAT tại UAE hay không?
Bạn luôn có thể truy cập trang web chính thức của họ, xem danh sách khách hàng và nói chuyện với các chuyên viên tư vấn để biết liệu họ có hợp pháp hay không và liệu họ có thể giúp bạn hủy đăng ký VAT hay không.
Câu 5. Shuraa Business Setup có thể giúp tôi hủy đăng ký VAT tại UAE không?
Vâng. Chúng tôi có các chuyên gia tư vấn am hiểu sâu sắc luật thuế của UAE và có thể hỗ trợ bạn trong việc hủy đăng ký VAT tại UAE . Để biết thêm chi tiết, vui lòng gọi cho chúng tôi theo số +971 507775554 hoặc gửi email đến info@shuraa.com.
