Comment s'inscrire à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis

L'immatriculation fiscale des sociétés aux Émirats arabes unis est une étape cruciale pour que les entreprises restent en conformité avec la réglementation financière en constante évolution du pays. Avec l'introduction du régime fiscal fédéral par le ministère des Finances des Émirats arabes unis, toutes les entités imposables, y compris les sociétés continentales, les entreprises des zones franches et les entités étrangères opérant aux Émirats arabes unis, doivent désormais effectuer leur immatriculation fiscale via le portail de l'Autorité fiscale fédérale (FTA).

Que vous soyez une start-up ou une entreprise établie, comprendre les critères d'éligibilité, les documents requis, les délais et la procédure étape par étape est essentiel pour éviter les pénalités et assurer le bon déroulement de vos opérations. Dans ce blog, nous vous guiderons tout au long de la procédure d'enregistrement, soulignerons les mises à jour essentielles et vous fournirons des conseils utiles pour que votre parcours fiscal d'entreprise soit fluide et conforme.

Qu'est-ce que la TVA et l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?

Aux Émirats arabes unis, la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt indirect prélevé sur la consommation de biens et de services, actuellement fixé à 5 %. Elle est collectée à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement et supportée en dernier ressort par le consommateur final. Les entreprises dont les fournitures taxables dépassent ce seuil sont tenues de s'enregistrer à la TVA et de soumettre des déclarations périodiques.

L'impôt sur les sociétés, quant à lui, est un impôt direct prélevé sur les bénéfices nets des entreprises. Le régime fiscal des Émirats arabes unis a été instauré pour s'aligner sur les normes internationales et promouvoir la transparence et la responsabilité. Les entreprises dont le bénéfice annuel dépasse 375,000 XNUMX AED sont tenues de s'immatriculer.

Le processus d’enregistrement de l’impôt sur les sociétés aux EAU implique obtention d'un numéro d'enregistrement fiscal (TRN) auprès de l'Autorité fiscale fédérale (FTA). Un enregistrement fiscal ponctuel aux Émirats arabes unis garantit la conformité et évite les pénalités. Si vous exercez vos activités aux Émirats arabes unis et atteignez le seuil de bénéfice, l'enregistrement fiscal de votre société est essentiel à la légalité de vos opérations commerciales.

Comprendre les exigences d'inscription

Pour se conformer à la réglementation fiscale des Émirats arabes unis, les entreprises doivent d'abord déterminer si elles remplissent les critères d'éligibilité à l'immatriculation fiscale. La principale exigence est que les bénéfices imposables annuels soient supérieurs à 375,000 XNUMX AED. Les entités continentales et celles des zones franches sont tenues d'évaluer leurs obligations fiscales, bien que certaines zones franches puissent bénéficier d'exonérations sous certaines conditions.

Pour l’enregistrement fiscal des sociétés aux Émirats arabes unis, les entreprises doivent préparer les éléments suivants :

• Licence commerciale valide
• Copies de la carte d'identité et du passeport des Émirats arabes unis des propriétaires/actionnaires de l'entreprise
• États financiers ou bénéfices estimés
• Détails des activités commerciales
• Coordonnées et informations bancaires

L'enregistrement fiscal des sociétés s'effectue via le portail EmaraTax, géré par l'Autorité fiscale fédérale (AFF). Une fois enregistrées, les entreprises reçoivent un numéro d'enregistrement fiscal (TRN) et sont tenues de respecter les échéanciers réguliers de déclaration et de paiement des impôts.

L’enregistrement fiscal aux Émirats arabes unis n’est pas seulement une nécessité légale, mais également une étape vers le maintien de la transparence et la garantie du bon déroulement des opérations commerciales dans le pays.

Qui doit s’inscrire à l’impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?

Il est essentiel de comprendre qui est tenu de s'enregistrer aux fins de l'impôt sur les sociétés pour se conformer aux nouvelles lois fiscales fédérales. Vous trouverez ci-dessous une description détaillée :

1. Entreprises tenues de s'enregistrer

Les entités suivantes sont tenues de procéder à l’enregistrement fiscal :

• Entreprises continentales opérant dans n'importe quel secteur
• Les entreprises de la zone franche, y compris celles éligibles à la taxe à 0 % mais toujours tenues de s'enregistrer
• Succursales de sociétés étrangères opérant aux Émirats arabes unis
• Partenariats et coentreprises (sauf s'ils sont considérés comme transparents à des fins fiscales)
• Les pigistes et les travailleurs indépendants gagnant plus de 375,000 XNUMX AED par an
• Les startups et les PME une fois qu'elles franchissent le seuil de bénéfice de 375,000 XNUMX AED
• Entreprises non-résidentes disposant d'un établissement stable (ES) ou de revenus provenant des Émirats arabes unis 

Toutes ces entreprises doivent finaliser leur enregistrement fiscal aux Émirats arabes unis auprès de l'Autorité fiscale fédérale (FTA), même si elles sont éligibles à des exonérations ou des allégements.

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2. Entreprises exemptées d'enregistrement

Certaines entités sont exemptées de l'enregistrement de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis, mais peuvent néanmoins être tenues de notifier la FTA :

• Entités gouvernementales et entités contrôlées par le gouvernement
• Entreprises extractives (impliquées dans l'extraction de pétrole, de gaz et de ressources naturelles)
• Entreprises de ressources naturelles non extractives
• Entités d'intérêt public, organismes de bienfaisance et ONG admissibles (sous réserve d'approbation)
• Fonds d'investissement répondant aux conditions réglementaires
• Fonds de pension et de sécurité sociale

Toutefois, certaines entités exonérées peuvent encore avoir besoin de déposer une notification d’exonération fiscale.

3. Critères de résidence fiscale

Pour déterminer si vous devez vous enregistrer à Dubaï ou à Dubaï, vous devez vérifier si votre entreprise est considérée comme résidente fiscale aux Émirats arabes unis. Les critères sont les suivants :

• Une entité juridique constituée aux Émirats arabes unis, y compris les sociétés de la zone franche et du continent
• Entités étrangères ayant un établissement permanent ou une présence économique significative aux Émirats arabes unis
• Les personnes exerçant des activités commerciales aux Émirats arabes unis sous licence commerciale
• La résidence n’est pas uniquement liée à la présence physique mais repose sur des activités économiques et juridiques.

Il est essentiel de comprendre votre statut de résidence avant de procéder à l’enregistrement fiscal des sociétés aux Émirats arabes unis ou de décider de vous inscrire à la TVA à Dubaï.

Comment s'inscrire à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis

L'immatriculation fiscale des sociétés est désormais obligatoire pour les entreprises opérant aux Émirats arabes unis. Instaurée pour promouvoir la transparence et s'aligner sur les normes fiscales internationales, cette taxe s'applique aux sociétés dont le revenu imposable est supérieur à 375,000 XNUMX AED. Vous trouverez ci-dessous les étapes détaillées de la procédure d'immatriculation aux Émirats arabes unis.

Étape 1 : Créer un compte EmaraTax sur le portail FTA

Pour commencer votre enregistrement de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis, vous devez d'abord créer un compte sur le Autorité fédérale des contributions (AFC) portail via EmaraTax.

• Visiter eservices.tax.gov.ae
• Cliquez sur "S'inscrire"
• Fournissez les détails nécessaires, notamment :
• Courriel professionnel
• Mot de passe
• Numéro de téléphone portable pour la vérification OTP

Ce compte sera utilisé à la fois pour l'enregistrement fiscal et l'enregistrement de la TVA à Dubaï.

Étape 2 : Connectez-vous et choisissez l'enregistrement fiscal des sociétés

Après la création du compte :

• Connectez-vous à votre compte EmaraTax
• Accédez au « Tableau de bord »
• Sous « Personne imposable », cliquez sur « Impôt sur les sociétés »
• Sélectionnez « S'inscrire » pour commencer la demande d'inscription à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis.

Étape 3 : Fournir des informations sur l’entreprise

Vous devrez fournir des informations détaillées sur votre entreprise. Assurez-vous que tous les documents et données sont à jour et exacts.

Les détails clés incluent :

• Copie de la licence commerciale
• Type d'entité juridique (par exemple, LLC, succursale, établissement unique)
• date de fondation
• Activités commerciales
• Détails du signataire autorisé
• Statut de résidence ou de non-résidence aux Émirats arabes unis
• Exercice financier et période comptable
• Détails du chiffre d'affaires 

Cette étape est cruciale pour déterminer si vous êtes soumis à la tranche d’enregistrement de l’impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis ou si vous en êtes exempté.

Étape 4 : Télécharger les documents requis

Pour compléter l'enregistrement fiscal des sociétés aux EAU, téléchargez les pièces justificatives :

• Licence commerciale valide
• Carte d'identité et passeport des Émirats arabes unis du propriétaire/partenaire
• Protocole d'association (MOA)
• États financiers (si disponibles)
• Contrat de location ou contrat de location
• Certificat d'enregistrement à la TVA (si déjà enregistré)

Astuce: Si vous devez également vous inscrire à la TVA à Dubaï, cela peut être fait dans la section TVA de votre compte EmaraTax.

Étape 5 : Examiner et soumettre la demande

Après avoir rempli tous les champs obligatoires :

• Vérifiez la demande pour détecter d'éventuelles erreurs ou des détails manquants.
• Cliquez sur «Soumettre»

Vous recevrez un numéro d'enregistrement fiscal (TRN) pour l'impôt sur les sociétés une fois l'enregistrement réussi, qui sera affiché dans votre tableau de bord EmaraTax. 

Étape 6 : Recevez la confirmation de la FTA

L'Administration fiscale examinera votre demande. Si tout est en règle, vous recevrez un courriel de confirmation contenant votre certificat d'immatriculation fiscale.

Conservez ce certificat en lieu sûr : il est nécessaire pour les futurs enregistrements fiscaux, les déclarations à Dubaï et les audits.

Remarques importantes

• Date de clôture : Les entreprises doivent s'enregistrer avant la date limite qui leur est attribuée pour éviter les pénalités. La FTA attribue ces autorisations en fonction des dates de délivrance des licences.
• Entreprises de la zone franche : Même s'ils sont admissibles à un impôt de 0 % en tant que personnes admissibles à la zone franche, ils doivent néanmoins effectuer l'enregistrement fiscal.
• Sociétés étrangères : Les entreprises non résidentes qui perçoivent des revenus provenant des Émirats arabes unis peuvent également être tenues de s’enregistrer.

Comprendre comment s'enregistrer à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis est essentiel pour se conformer aux règles fiscales et éviter les amendes. Que vous soyez une entreprise continentale, une entité en zone franche ou une succursale étrangère, une immatriculation fiscale dans les délais garantit le bon déroulement de vos opérations sous le nouveau régime fiscal. En cas de doute, consulter des experts fiscaux ou des conseillers en création d'entreprise à Dubaï peut simplifier la procédure.

Pour les entreprises déjà enregistrées à la TVA, la mise à jour de vos informations via EmaraTax peut vous aider à gérer à la fois les déclarations de TVA et d'impôt sur les sociétés en un seul endroit.

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Documents requis pour l'enregistrement de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis

Voici une liste des documents requis pour l'inscription à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis, que vous vous inscriviez via le portail EmaraTax ou via un agent fiscal agréé :

1. Licence commerciale / Licence d'exploitation
2. Identifiant Emirates
3. Copie de passeport
4. Acte constitutif (MOA) / Statuts (AOA)
5. Nos coordonnées
6. Coordonnées de l'entreprise
7. Détails de compte en banque
8. État financier (en anglais seulement)
9. Informations sur l'activité commerciale
10. Certificat de TVA (si déjà enregistré à la TVA)
11. Contrat de location ou Ejari Certificat (pour vérification d'adresse)

Règles fiscales applicables aux entreprises étrangères aux Émirats arabes unis

Les entreprises étrangères exerçant régulièrement leurs activités aux Émirats arabes unis sont soumises au régime de l'impôt sur les sociétés (IS). Si une personne physique ou morale étrangère exerce une activité commerciale continue aux Émirats arabes unis, elle est considérée comme résidente fiscale.

Taux d'imposition applicables

• L'impôt sur les sociétés de 9 % s'applique au revenu imposable supérieur à 375,000 102,110 AED (environ XNUMX XNUMX USD).
• Le taux d'imposition de 0 % s'applique aux personnes éligibles à la zone franche sur les revenus jusqu'à 375,000 XNUMX AED.

BEPS de l'OCDE et conformité multinationale

Les multinationales étrangères qui répondent aux critères du dispositif de l'OCDE sur l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices (BEPS) doivent respecter un taux d'imposition effectif minimum de 15 %. Cela garantit une contribution équitable et limite les stratégies de planification fiscale agressive.

Restez conforme

Pour éviter les problèmes juridiques et les amendes, les entreprises étrangères doivent se tenir au courant des réglementations fiscales des Émirats arabes unis et garantir l'enregistrement et le dépôt des impôts sur les sociétés en temps opportun.

Enregistrement transparent à l’impôt sur les sociétés avec Shuraa

Comprendre comment s'enregistrer à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis est essentiel pour que les entreprises restent en conformité avec la législation et la transparence financière dans le cadre de la nouvelle législation fiscale fédérale des Émirats arabes unis. Que vous soyez une entreprise continentale, une entité en zone franche, une succursale étrangère ou un travailleur indépendant dépassant le seuil de 375,000 XNUMX AED, une immatriculation fiscale rapide et précise aux Émirats arabes unis est essentielle. Le processus, de la détermination de l'éligibilité à la soumission des documents requis sur le portail EmaraTax, exige clarté, précision et respect des délais de conformité.

De plus, avec des exigences supplémentaires telles que l'enregistrement à la TVA à Dubaï, la compréhension de son statut de résidence fiscale et le respect des obligations de l'OCDE (pour les entités étrangères), les entreprises se retrouvent souvent à naviguer dans un cadre réglementaire complexe.

C'est là qu'interviennent Shuraa Tax et Shuraa Business Setup. Nos experts vous accompagnent à chaque étape de votre immatriculation fiscale, de la préparation des documents à la soumission finale. Que vous vous demandiez comment immatriculer mon entreprise aux impôts, comment gérer l'immatriculation fiscale à Dubaï ou que vous ayez besoin d'aide pour vous inscrire à la TVA à Dubaï, notre équipe s'assure que vous soyez en parfaite conformité sans tracas.

Avec des solutions personnalisées pour les startups, les PME et les multinationales, Shuraa garantit que vos obligations fiscales sont gérées de manière professionnelle et dans les délais, afin que vous puissiez vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.

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Foire Aux Questions (FAQ)

1. Qu'est-ce que l'EmaraTax aux Émirats arabes unis ?

EmaraTax est la plateforme fiscale numérique des Émirats arabes unis, gérée par l'Autorité fiscale fédérale (FTA). Elle permet aux entreprises et aux particuliers de s'inscrire aux impôts, de produire des déclarations, d'effectuer des paiements, de demander des remboursements et de gérer leur profil fiscal en ligne de manière sécurisée et efficace.

2. Comment payer ses impôts avec EmaraTax ?

Pour payer vos impôts sur EmaraTax, connectez-vous à votre compte EmaraTax, accédez à la section « Mes paiements », vérifiez vos dettes impayées et choisissez un mode de paiement, comme le dirham électronique, la carte bancaire ou le virement bancaire. Suivez les instructions pour finaliser le paiement en toute sécurité.

3. Comment puis-je m'inscrire à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?

Pour vous inscrire à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis, rendez-vous sur le portail EmaraTax, connectez-vous ou créez un compte, puis remplissez le formulaire d'inscription à l'impôt sur les sociétés. Veuillez fournir les documents requis, notamment la licence commerciale, la copie de la carte d'identité ou du passeport émirien du signataire autorisé et toute autre information commerciale pertinente.

4. Quels sont les frais d'enregistrement fiscal des sociétés à Dubaï ?

Actuellement, l'immatriculation à l'impôt sur les sociétés est gratuite à Dubaï ou ailleurs aux Émirats arabes unis. L'inscription via le portail EmaraTax est gratuite.

5. Comment puis-je payer mes impôts en ligne aux Émirats arabes unis ?

Vous pouvez payer vos impôts en ligne aux Émirats arabes unis via le portail EmaraTax. Connectez-vous, consultez vos impôts dus et utilisez les options de paiement disponibles comme le dirham électronique, la carte de débit/crédit ou le virement bancaire. Assurez-vous toujours que votre paiement est confirmé par un numéro de référence ou un reçu.

6. Qui doit s'enregistrer pour l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?

Les personnes suivantes doivent s’inscrire à l’impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis :

1. entreprises des Émirats arabes unis continentaux
2. Sociétés de zones franches (y compris les entités qualifiées et non qualifiées)
3. Les entreprises étrangères opérant régulièrement aux Émirats arabes unis
4. Les personnes physiques dont les revenus d'entreprise dépassent 1 million de dirhams
5. Les non-résidents ayant un établissement stable ou un lien avec les Émirats arabes unis

7. Comment calcule-t-on l'impôt sur les sociétés ?

L'impôt sur les sociétés est calculé à 9 % sur le revenu imposable supérieur à 375,000 XNUMX AED. Par exemple :
Si une entreprise gagne 500,000 XNUMX AED :
Les premiers 375,000 XNUMX AED sont exonérés d'impôt
Restant 125,000 9 AED × 11,250 % = XNUMX XNUMX AED à payer en impôts

8. Quelle est la date limite pour l'enregistrement fiscal des sociétés aux Émirats arabes unis ?

La date limite dépend du mois de délivrance de la licence commerciale. L'Administration fiscale fédérale a publié un calendrier à compter de janvier 2024. Les entités doivent s'enregistrer avant la date limite fixée pour le mois de leur licence, sous peine de pénalités.

9. Les petites entreprises des Émirats arabes unis sont-elles tenues de s'enregistrer à l'impôt sur les sociétés ?

Oui, les petites entreprises doivent s'enregistrer si leur chiffre d'affaires annuel dépasse 1 million d'AED. Cependant, un dispositif d'allègement fiscal pour les petites entreprises est disponible, permettant aux entités éligibles (dont le chiffre d'affaires est inférieur à 3 millions d'AED) de demander des exonérations fiscales.

10. Quelles sont les pénalités pour un enregistrement tardif de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?

Une pénalité d'enregistrement tardif de 10,000 XNUMX AED est imposée si une entreprise ne s'enregistre pas à l'impôt sur les sociétés dans le délai spécifié par l'Autorité fiscale fédérale (FTA).

11. Quels revenus sont soumis à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?

L'impôt sur les sociétés s'applique à :

• Bénéfices nets provenant des activités commerciales
• Revenus provenant d'opérations sur le territoire continental et en zone franche (si non éligibles aux exemptions de zone franche)
• Revenus de source émiratie et de source étrangère (le cas échéant, selon le statut de résidence)

12. Combien de temps faut-il pour s'enregistrer à l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?

Une fois la demande soumise sur EmaraTax avec des informations complètes et correctes, la FTA traite généralement l'enregistrement de l'impôt sur les sociétés dans un délai de 20 jours ouvrables.

Avis de non-responsabilité : Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre indicatif uniquement et peuvent changer en raison de mises à jour des politiques ou réglementations gouvernementales.