Реєстрація корпоративного податку в ОАЕ є важливим кроком для бізнесу, щоб дотримуватися вимог фінансового законодавства країни, що постійно змінюється. Зі запровадженням федерального податкового режиму Міністерством фінансів ОАЕ всі суб'єкти оподаткування, включаючи компанії з материкового Китаю, підприємства вільних зон та іноземні організації, що працюють в ОАЕ, тепер повинні проходити процес податкової реєстрації через портал Федерального податкового управління (FTA).
Незалежно від того, чи ви стартап, чи вже існуюче підприємство, розуміння критеріїв відповідності, необхідних документів, термінів та покрокового процесу є важливим для уникнення штрафів та забезпечення безперебійної роботи. У цьому блозі ми проведемо вас через усю процедуру реєстрації, виділимо важливі оновлення та надамо корисні поради, які зроблять вашу подорож до корпоративного оподаткування безпроблемною та відповідною.
Що таке ПДВ та податок на прибуток підприємств в ОАЕ?
В ОАЕ ПДВ (податок на додану вартість) – це непрямий податок, що стягується зі споживання товарів і послуг, і наразі встановлений на рівні 5%. Він стягується на кожному етапі ланцюга постачання, і зрештою його несе кінцевий споживач. Підприємства, оподатковувані поставки яких перевищують поріг, зобов'язані періодично реєструватися платниками ПДВ та подавати декларації.
З іншого боку, податок на прибуток підприємств – це прямий податок, що стягується з чистого прибутку підприємств. Податковий режим в ОАЕ було запроваджено для узгодження зі світовими стандартами та сприяння прозорості та підзвітності. Підприємства з річним прибутком, що перевищує 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ, зобов'язані зареєструватися для сплати податків.
Процес реєстрації корпоративного податку в ОАЕ включає отримання податкового реєстраційного номера (TRN) від Федерального податкового управління (FTA). Своєчасна реєстрація платника податків в ОАЕ забезпечує дотримання вимог та уникнення штрафів. Якщо ви працюєте в ОАЕ та досягаєте порогу прибутку, ініціювання реєстрації платника корпоративних податків має вирішальне значення для законної ведення бізнесу.
Розуміння вимог до реєстрації
Щоб дотримуватися податкових правил ОАЕ, підприємства повинні спочатку визначити, чи відповідають вони критеріям для реєстрації платника корпоративного податку. Основна вимога полягає в тому, що оподатковуваний прибуток повинен перевищувати 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ на рік. Як материкові, так і вільні зони зобов'язані оцінювати свої податкові зобов'язання, хоча деякі вільні зони можуть мати право на звільнення за певних умов.
Для реєстрації корпоративного податку в ОАЕ підприємства повинні підготувати наступне:
- Діюча ліцензія на торгівлю
- Копії посвідчень особи Еміратів та паспортів власників/акціонерів бізнесу
- Фінансова звітність або очікуваний прибуток
- Деталі підприємницької діяльності
- Контактна та банківська інформація
Процес реєстрації корпоративних платників податку здійснюється через портал EmaraTax, яким керує Федеральне податкове управління (FTA). Після реєстрації компанії отримують податковий реєстраційний номер (TRN) і зобов'язані дотримуватися регулярних графіків подання податкової декларації та сплати податків.
Податкова реєстрація в ОАЕ — це не просто юридична необхідність, а й крок до забезпечення прозорості та безперебійного ведення бізнесу в країні.
Кому потрібно зареєструватися для сплати корпоративного податку в ОАЕ?
Розуміння того, хто повинен пройти реєстрацію платника корпоративних податків, є важливим для дотримання нового федерального податкового законодавства. Нижче наведено детальний розклад:
1. Бізнес, який зобов'язаний зареєструватися
Наступні суб'єкти господарювання зобов'язані пройти податкову реєстрацію:
- Компанії материкового Китаю, що працюють у будь-якому секторі
- Компанії вільної зони, включаючи ті, що мають право на 0% податку, але все ще зобов'язані зареєструватися
- Філії іноземних компаній, що працюють в ОАЕ
- Партнерства та спільні підприємства (якщо вони не вважаються прозорими для цілей оподаткування)
- Фрілансери та самозайняті особи, які заробляють понад 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ на рік
- Стартапи та малі та середні підприємства після перевищення ними порогу прибутку в 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ
- Нерезидентні підприємства з постійним представництвом (ПП) або джерелом доходу з ОАЕ
Усі ці підприємства повинні пройти реєстрацію корпоративного податку в ОАЕ у Федеральному податковому управлінні (FTA), навіть якщо вони мають право на звільнення або пільги.
Розпочніть свій бізнес в ОАЕ сьогодні – отримайте консультацію експерта!
2. Підприємства, звільнені від реєстрації
Деякі організації звільнені від реєстрації корпоративного податку в ОАЕ, але все одно можуть бути зобов'язані повідомляти про це Управління з вільної торгівлі:
- Державні установи та установи, контрольовані урядом
- Видобувні підприємства (зайняті видобутком нафти, газу та природних ресурсів)
- Невидобувні підприємства з природних ресурсів
- Відповідні установи, що надають суспільну користь, благодійні організації та неурядові організації (за умови схвалення)
- Інвестиційні фонди, що відповідають регуляторним умовам
- Пенсійні та фонди соціального страхування
Однак деяким звільненим від сплати податків суб'єктам господарювання все ж може знадобитися подати повідомлення про звільнення від сплати податків.
3. Критерії податкового резидентства
Щоб визначити, чи потрібна вам податкова реєстрація в Дубаї, чи податкова реєстрація в Дубаї, вам слід перевірити, чи ваш бізнес кваліфікується як податковий резидент ОАЕ. Критерії включають:
- Юридична особа, зареєстрована в ОАЕ, включаючи компанії вільної зони та материкової частини країни
- Іноземні організації з постійним представництвом або значною економічною присутністю в ОАЕ
- Фізичні особи, які здійснюють підприємницьку діяльність в ОАЕ за комерційною ліцензією
- Проживання не пов'язане виключно з фізичною присутністю, а й ґрунтується на економічній та юридичній діяльності.
Розуміння вашого статусу резидента є надзвичайно важливим, перш ніж розпочати реєстрацію платника корпоративного податку в ОАЕ або вирішити зареєструватися платником ПДВ у Дубаї.
Як зареєструватися для сплати корпоративного податку в ОАЕ
Реєстрація платника корпоративного податку тепер є законодавчою вимогою для підприємств, що працюють в ОАЕ. Податок ОАЕ, запроваджений для сприяння прозорості та відповідності світовим стандартам оподаткування, застосовується до компаній з оподатковуваним доходом понад 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ. Нижче наведено детальні кроки процесу реєстрації в ОАЕ.
Крок 1: Створіть обліковий запис EmaraTax на порталі FTA
Для початку реєстрація корпоративного податку в ОАЕ, спочатку потрібно створити обліковий запис на Федеральне податкове управління (FTA) портал через EmaraTax.
- Visit eservices.tax.gov.ae
- Натисніть «Зареєструватися»
- Надайте необхідну інформацію, зокрема:
- Ділова електронна пошта
- Пароль
- Номер мобільного телефону для перевірки одноразового пароля
Цей обліковий запис буде використовуватися як для податкової реєстрації, так і для реєстрації платника ПДВ у Дубаї.
Крок 2: Увійдіть та виберіть Реєстрація корпоративного податку
Після створення облікового запису:
- Увійдіть до свого облікового запису EmaraTax
- Перейдіть до «Панелі інструментів»
- У розділі «Платник податків» натисніть «Податок на прибуток підприємств».
- Виберіть «Зареєструватися», щоб розпочати подання заявки на реєстрацію для сплати корпоративного податку в ОАЕ
Крок 3. Надайте ділову інформацію
Вам потрібно буде надати детальну інформацію про вашу юридичну особу. Переконайтеся, що всі документи та дані актуальні та правильні.
Ключові деталі включають:
- Копія торгової ліцензії
- Тип юридичної особи (наприклад, ТОВ, філія, єдине підприємство)
- Дата заснування
- Ділова активність
- Дані уповноваженого підписанта
- Статус резидента або нерезидента ОАЕ
- Фінансовий рік та звітний період
- Деталі обороту
Цей крок є вирішальним для визначення того, чи підпадаєте ви під категорію реєстрації корпоративного податку в ОАЕ, чи звільнені від неї.
Крок 4: Завантажте необхідні документи
Щоб завершити реєстрацію корпоративного податку в ОАЕ, завантажте підтверджуючі документи:
- Діюча торгова ліцензія
- Посвідчення особи Еміратів та паспорт власника/партнерів
- Установчий договір (MOA)
- Фінансова звітність (якщо є)
- Договір оренди або договір оренди
- Свідоцтво про реєстрацію ПДВ (якщо вже зареєстровано)
Порада: Якщо вам також потрібно зареєструватися платником ПДВ у Дубаї, це можна зробити в розділі ПДВ вашого облікового запису EmaraTax.
Крок 5: Перегляньте та подайте заявку
Після заповнення всіх обов'язкових полів:
- Перевірте заявку на наявність помилок або відсутніх даних
- Натисніть "Надіслати"
Після успішної реєстрації ви отримаєте податковий реєстраційний номер (TRN) для корпоративного податку, який відображатиметься на вашій інформаційній панелі EmaraTax.
Крок 6: Отримання підтвердження від FTA
FTA розгляне вашу заявку. Якщо все буде гаразд, ви отримаєте електронний лист із підтвердженням та сертифікатом про реєстрацію платника корпоративного податку.
Зберігайте цей сертифікат — він необхідний для майбутньої реєстрації податкових декларацій, подання декларацій до Дубая та аудитів.
Важливі примітки
- Термін подачі заявок: Підприємства повинні зареєструватися до встановленого терміну, щоб уникнути штрафів. FTA призначає їх на основі дат видачі ліцензій.
- Компанії вільної зони: Навіть якщо вони мають право на 0% податку як особи, що відповідають вимогам вільної зони, вони все одно повинні пройти податкову реєстрацію.
- Іноземні компанії: Нерезидентні підприємства, які отримують дохід з джерела в ОАЕ, також можуть бути зобов'язані зареєструватися.
Розуміння того, як зареєструватися для сплати корпоративного податку в ОАЕ, є важливим для дотримання вимог та уникнення штрафів. Незалежно від того, чи ви компанія з материкового Китаю, суб'єкт вільної зони чи іноземна філія, своєчасна податкова реєстрація забезпечує безперебійну роботу в рамках нового податкового режиму. Якщо ви не впевнені, консультація з податковими експертами або консультантами зі створення бізнесу в Дубаї може спростити процес.
Для підприємств, які вже зареєстровані як платники ПДВ, оновлення даних через EmaraTax може допомогти керувати деклараціями з ПДВ та корпоративного податку в одному місці.
Отримайте безкоштовну консультацію з бухгалтерського обліку або оподаткування
Документи, необхідні для реєстрації для сплати корпоративного податку в ОАЕ
Ось перелік документів, необхідних для реєстрації для сплати корпоративного податку в ОАЕ, незалежно від того, чи реєструєтесь ви через портал EmaraTax, чи через уповноваженого податкового агента:
- Торговельна ліцензія / Бізнес-ліцензія
- Ідентифікатор Еміратів
- Копія паспорта
- Меморандум про заснування (MOA) / Статут про заснування (AOA)
- Контактні дані
- Контактна інформація компанії
- Реквізити банківського рахунку
- Фінансова звітність
- Інформація про ділову діяльність
- Свідоцтво про ПДВ (якщо ви вже зареєстровані платником ПДВ)
- Договір оренди або Еджарі Сертифікат (для підтвердження адреси)
Правила оподаткування корпоративних доходів для іноземних підприємств в ОАЕ
Іноземні підприємства, що регулярно працюють в ОАЕ, підпадають під дію режиму корпоративного податку (КТ) ОАЕ. Якщо іноземна фізична особа або компанія займається постійною підприємницькою діяльністю в ОАЕ, вона вважається «резидентом» для цілей оподаткування.
Застосовні ставки податку
- 9% корпоративного податку застосовується до оподатковуваного доходу понад 375,000 102,110 дирхамів ОАЕ (приблизно XNUMX XNUMX доларів США).
- 0% ставка податку застосовується до осіб, які відповідають вимогам вільної зони, з доходом до 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ.
ОЕСР BEPS та багатонаціональне дотримання вимог
Іноземні транснаціональні компанії, які відповідають критеріям системи ОЕСР щодо розмивання оподатковуваної бази та виведення прибутку з-під оподаткування (BEPS), повинні дотримуватися ефективної ставки оподаткування не менше 15%. Це забезпечує справедливий внесок та обмежує стратегії агресивного податкового планування.
Залишайтеся відповідальними
Щоб уникнути юридичних проблем та штрафів, іноземні компанії повинні бути в курсі податкових правил ОАЕ та своєчасно реєструватися та подавати податкову декларацію про доходи підприємств.
Безпроблемна корпоративна податкова реєстрація в Shuraa
Розуміння того, як зареєструватися для сплати корпоративного податку в ОАЕ, є критично важливим для бізнесу, щоб залишатися юридично дотриманим та фінансово прозорим згідно з нещодавно запровадженим федеральним податковим законодавством ОАЕ. Незалежно від того, чи є ви компанією з материкової частини країни, суб'єктом вільної зони, іноземною філією чи самозайнятим фахівцем, який перетинає поріг у 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ, своєчасна та точна реєстрація податкових рахунків в ОАЕ є надзвичайно важливою. Процес — від визначення права на участь до подання необхідних документів на порталі EmaraTax — вимагає ясності, точності та усвідомлення термінів дотримання вимог.
Більше того, через додаткові вимоги, такі як реєстрація платника ПДВ у Дубаї, розуміння статусу податкового резидента та виконання зобов'язань ОЕСР (для іноземних компаній), підприємства часто стикаються зі складною регуляторною базою.
Саме тут і вступають у гру Shuraa Tax та Shuraa Business Setup. Наші експерти проведуть вас через кожен крок податкової реєстрації, від підготовки документів до остаточного подання. Незалежно від того, чи вам цікаво, як зареєструвати свій бізнес для сплати податків, як пройти податкову реєстрацію в Дубаї, чи потрібна допомога в реєстрації платника ПДВ у Дубаї, наша команда гарантує, що ви повністю дотримаєте вимог без жодних проблем.
Завдяки індивідуальним рішенням для стартапів, малих і середніх підприємств та багатонаціональних компаній, Shuraa гарантує професійне та своєчасне управління вашими податковими зобов'язаннями, щоб ви могли зосередитися на розвитку свого бізнесу.
Потрібна допомога з реєстрацією корпоративного податку?
Телефонуйте: + 971 44081900
WhatsApp: + 971 508912062
Email: info@shuraatax.com
Or
Потрібна допомога розпочати новий бізнес в ОАЕ? Зв'яжіться з нами за адресою +97144081900 або надішліть повідомлення WhatsApp на адресу +971507775554Або ж ви можете зв’язатися з нами електронною поштою за адресою info@shuraa.com за швидку допомогу.
Часті питання (FAQ)
1. Що таке EmaraTax в ОАЕ?
EmaraTax – це цифрова податкова платформа ОАЕ, якою керує Федеральне податкове управління (FTA). Вона дозволяє підприємствам та фізичним особам реєструватися для сплати податків, подавати декларації, здійснювати платежі, запитувати відшкодування та керувати своїми податковими профілями онлайн безпечно та ефективно.
2. Як сплатити податок в EmaraTax?
Щоб сплатити податок в EmaraTax, увійдіть до свого облікового запису EmaraTax, перейдіть до розділу «Мої платежі», перегляньте всі непогашені зобов’язання та виберіть спосіб оплати, наприклад, електронний дирхам, кредитну/дебетову картку або банківський переказ. Дотримуйтесь інструкцій, щоб безпечно завершити платіж.
3. Як зареєструватися для сплати корпоративного податку в ОАЕ?
Щоб зареєструватися для сплати податків в ОАЕ, відвідайте портал EmaraTax, увійдіть або створіть обліковий запис і заповніть форму реєстрації корпоративного податку. Надішліть необхідні документи, включаючи торговельну ліцензію, копію посвідчення особи Еміратів/паспорта уповноваженого підписанта та іншу відповідну бізнес-інформацію.
4. Який збір за реєстрацію корпоративного податку в Дубаї?
Наразі державний збір за реєстрацію платника корпоративного податку в Дубаї чи будь-де в ОАЕ відсутній. Реєстрація через портал EmaraTax є безкоштовною.
5. Як я можу сплатити податки онлайн в ОАЕ?
Ви можете сплачувати податки онлайн в ОАЕ через портал EmaraTax. Увійдіть, перевірте свої несплачені податкові зобов'язання та скористайтеся доступними способами оплати, такими як електронний дирхам, дебетова/кредитна картка або банківський переказ. Завжди переконайтеся, що ваш платіж підтверджено довідковим номером або квитанцією.
6. Хто взагалі повинен зареєструватися для сплати корпоративного податку в ОАЕ?
Наступні особи повинні зареєструватися для сплати корпоративного податку в ОАЕ:
- Компанії материкової частини ОАЕ
- Компанії вільної зони (включаючи кваліфіковані та некваліфіковані організації)
- Іноземні компанії, що регулярно працюють в ОАЕ
- Фізичні особи, які отримують дохід від бізнесу понад 1 мільйон дирхамів ОАЕ
- Нерезиденти з постійним представництвом або нексусом в ОАЕ
7. Як розраховується податок на прибуток підприємств?
Корпоративний податок розраховується у розмірі 9% з оподатковуваного доходу, що перевищує 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ. Наприклад:
Якщо бізнес заробляє 500,000 XNUMX дирхамів ОАЕ:
Перші 375,000 XNUMX дирхамів ОАЕ не оподатковуються.
Залишок 125,000 9 дирхамів ОАЕ × 11,250% = XNUMX XNUMX дирхамів ОАЕ, що підлягає сплаті як податок
8. Який термін для реєстрації корпоративного податку в ОАЕ?
Кінцевий термін залежить від місяця видачі ліцензії на ведення бізнесу. Федеральне податкове управління опублікувало графік, починаючи з січня 2024 року. Суб'єкти господарювання повинні зареєструватися протягом терміну, встановленого для місяця видачі ліцензії, інакше їм доведеться зіткнутися зі штрафами.
9. Чи зобов'язані малі підприємства в ОАЕ реєструватися для сплати корпоративного податку?
Так, малий бізнес повинен зареєструватися, якщо його річний дохід перевищує 1 мільйон дирхамів ОАЕ. Однак доступна схема допомоги малому бізнесу, яка дозволяє організаціям, що відповідають вимогам (з доходом менше 3 мільйонів дирхамів ОАЕ), подавати заявку на звільнення від сплати податків.
10. Які штрафи за пізню реєстрацію платника корпоративного податку в ОАЕ?
Штраф за пізню реєстрацію у розмірі 10,000 XNUMX дирхамів ОАЕ накладається, якщо бізнес не зареєструється для сплати корпоративного податку у встановлені Федеральним податковим управлінням (FTA) терміни.
11. Який дохід оподатковується корпоративним податком в ОАЕ?
Податок на прибуток підприємств застосовується до:
- Чистий прибуток від господарської діяльності
- Дохід від діяльності на материковій частині країни та у вільній зоні (якщо не підпадає під умови звільнення від вільної зони)
- Дохід від джерел ОАЕ та доходів з іноземних джерел (якщо застосовується відповідно до статусу резидента)
12. Скільки часу потрібно, щоб зареєструватися для сплати корпоративного податку в ОАЕ?
Після подання заявки на EmaraTax з повною та правильною інформацією, FTA зазвичай обробляє реєстрацію корпоративного податку протягом 20 робочих днів.
Відмова від відповідальності: Інформація, наведена в цій публікації, призначена лише для загального ознайомлення та може змінюватись у зв’язку з оновленнями в державних політиках або постановах.
