BAE'de kurumsal vergi kaydında gezinmek, işletmelerin ülkenin gelişen finansal düzenlemelerine uyumlu kalması için önemli bir adımdır. BAE Maliye Bakanlığı tarafından federal vergi rejiminin getirilmesiyle, ana kara şirketleri, serbest bölge işletmeleri ve BAE'de faaliyet gösteren yabancı kuruluşlar dahil olmak üzere tüm vergiye tabi kuruluşlar artık vergi kayıt işlemlerini Federal Vergi Otoritesi (FTA) portalı aracılığıyla tamamlamak zorundadır.
İster yeni kurulan bir şirket olun ister yerleşik bir işletme, uygunluk kriterlerini, gerekli belgeleri, son tarihleri ve adım adım süreci anlamak, cezalardan kaçınmak ve sorunsuz operasyonlar sağlamak için önemlidir. Bu blogda, tüm kayıt prosedürü boyunca size rehberlik edeceğiz, önemli güncellemeleri vurgulayacağız ve kurumsal vergi yolculuğunuzu sorunsuz ve uyumlu hale getirmek için yararlı ipuçları sağlayacağız.
BAE'de KDV ve Kurumlar Vergisi nedir?
BAE'de KDV (Katma Değer Vergisi), mal ve hizmet tüketimine uygulanan dolaylı bir vergi olup, şu anda %5 olarak belirlenmiştir. Tedarik zincirinin her aşamasında toplanır ve nihai olarak son tüketici tarafından karşılanır. Eşiği aşan vergiye tabi tedarikleri olan işletmelerin KDV'yi kaydettirmeleri ve periyodik olarak beyanname vermeleri gerekir.
Öte yandan Kurumlar Vergisi, işletmelerin net kârlarına uygulanan doğrudan bir vergidir. BAE'deki vergi rejimi, küresel standartlarla uyum sağlamak ve şeffaflık ve hesap verebilirliği teşvik etmek için getirilmiştir. Yıllık kârı 375,000 AED'yi aşan işletmelerin vergiye kaydolması gerekmektedir.
BAE'de kurumlar vergisi kayıt süreci şunları içerir: Vergi Kayıt Numarası (TRN) edinimi Federal Vergi Dairesi'nden (FTA). Zamanında BAE vergi kaydı, uyumluluğu garanti eder ve cezalardan kaçınır. BAE'de faaliyet gösteriyorsanız ve kar eşiğini karşılıyorsanız, kurumsal vergi kaydınızı başlatmak yasal iş operasyonları için çok önemlidir.
Kayıt Gereksinimlerini Anlamak
BAE vergi düzenlemelerine uymak için, işletmeler öncelikle kurumsal vergi kaydı için uygunluk kriterlerini karşılayıp karşılamadıklarını belirlemelidir. Birincil gereklilik, vergiye tabi kârların yıllık 375,000 AED'yi aşmasıdır. Hem ana kara hem de serbest bölge kuruluşlarının vergi yükümlülüklerini değerlendirmeleri gerekir, ancak belirli serbest bölgeler belirli koşullar altında muafiyet için uygun olabilir.
BAE'de kurumlar vergisi kaydı için işletmelerin aşağıdakileri hazırlaması gerekir:
- Geçerli ticaret lisansı
- Emirates İşletme sahiplerinin/hissedarlarının kimlik ve pasaport kopyaları
- Finansal tablolar veya tahmini karlar
- İşletme faaliyetlerinin detayları
- İletişim ve banka bilgileri
Kurumlar vergisi kayıt süreci, Federal Vergi Dairesi (FTA) tarafından yönetilen EmaraTax portalı aracılığıyla gerçekleştirilir. Kayıt olduktan sonra şirketler bir Vergi Kayıt Numarası (TRN) alır ve düzenli vergi beyanı ve ödeme programlarına uymaları gerekir.
BAE'de vergi kaydı yalnızca yasal bir zorunluluk değil, aynı zamanda ülkede şeffaflığın sağlanması ve iş faaliyetlerinin sorunsuz yürütülmesi yönünde atılmış bir adımdır.
BAE'de Kurumlar Vergisi'ne Kimlerin Kayıt Yaptırması Gerekir?
Yeni federal vergi yasalarına uyum sağlamak için, kurumsal vergi kaydına kimlerin girmesi gerektiğini anlamak önemlidir. Aşağıda ayrıntılı bir döküm bulunmaktadır:
1. Kayıt Yaptırması Gereken İşletmeler
Aşağıdaki kuruluşların vergi kaydını tamamlaması gerekmektedir:
- Herhangi bir sektörde faaliyet gösteren anakara şirketleri
- %0 vergiye tabi olan ancak yine de kayıt yaptırması gereken Serbest Bölge şirketleri dahil
- BAE'de faaliyet gösteren yabancı şirketlerin şubeleri
- Ortaklıklar ve ortak girişimler (vergi amaçları açısından şeffaf olarak değerlendirilmediği sürece)
- Yıllık 375,000 AED'nin üzerinde kazanan serbest çalışanlar ve kendi hesabına çalışanlar
- 375,000 AED kar eşiğini geçen yeni kurulan şirketler ve KOBİ'ler
- BAE'den kaynaklanan daimi bir kuruluşa (PE) veya gelire sahip yerleşik olmayan işletmeler
Bu işletmelerin tamamının, muafiyet veya muafiyet almaya hak kazansalar bile, BAE'deki Federal Vergi Dairesi'nde (FTA) kurumlar vergisi kayıtlarını tamamlamaları gerekiyor.
BAE İşinizi Bugün Başlatın – Uzman Rehberliği Alın!
2. Kayıttan Muaf İşletmeler
Bazı kuruluşlar BAE'de kurumlar vergisi kaydından muaftır, ancak yine de FTA'ya bildirimde bulunmaları gerekebilir:
- Devlet kurumları ve devlet kontrolündeki kurumlar
- Çıkarıcı işletmeler (petrol, gaz ve doğal kaynak çıkarma ile uğraşanlar)
- Çıkarılmayan doğal kaynak işletmeleri
- Nitelikli kamu yararı kuruluşları, hayır kurumları ve STK'lar (onaya tabidir)
- Düzenleyici koşulları karşılayan yatırım fonları
- Emeklilik ve sosyal güvenlik fonları
Ancak bazı muafiyetli kuruluşların yine de vergi muafiyeti bildirimi sunmaları gerekebilir.
3. Vergi Yerleşim Kriterleri
Dubai vergi kaydına mı yoksa Dubai'de vergi kaydına mı ihtiyacınız olduğunu belirlemek için, işletmenizin BAE'de vergi mükellefi olarak nitelendirilip nitelendirilmediğini kontrol etmelisiniz. Kriterler şunları içerir:
- Serbest Bölge ve anakara şirketleri de dahil olmak üzere BAE'de kurulmuş tüzel kişilik
- BAE'de daimi bir kuruluşa veya önemli bir ekonomik varlığa sahip yabancı kuruluşlar
- BAE'de ticari lisans altında ticari faaliyet yürüten bireyler
- İkamet sadece fiziksel varlığa bağlı değildir, ekonomik ve hukuki faaliyetlere de dayanmaktadır.
BAE'de kurumlar vergisi kaydı yaptırmadan veya Dubai'de KDV'ye kayıt yaptırmaya karar vermeden önce ikamet durumunuzu anlamak çok önemlidir.
BAE'de Kurumlar Vergisi İçin Nasıl Kayıt Olunur
Kurumlar vergisi kaydı artık BAE'de faaliyet gösteren işletmeler için yasal bir gerekliliktir. Şeffaflığı teşvik etmek ve küresel vergi standartlarıyla uyum sağlamak için getirilen BAE vergisi, 375,000 AED'nin üzerinde vergilendirilebilir gelire sahip şirketler için geçerlidir. Aşağıda BAE'deki kayıt süreci için ayrıntılı adımlar yer almaktadır.
Adım 1: FTA Portalında bir EmaraTax Hesabı Oluşturun
Başlamak için kurumsal vergi kaydı BAE, öncelikle bir hesap oluşturmanız gerekir Federal Vergi Dairesi (FTA) EmaraTax aracılığıyla portal.
- Türkiye Dental Sosyal Medya Hesaplarından bizi takip edebilirsiniz. ehizmetler.vergi.gov.ae
- "Kaydol" u tıklayın
- Gerekli bilgileri sağlayın, şunlar dahil:
- İş e-postası
- Şifre
- OTP doğrulaması için cep telefonu numarası
Bu hesap hem Dubai'de vergi kaydı hem de KDV kaydı için kullanılacaktır.
Adım 2: Giriş yapın ve Kurumlar Vergisi Kaydını seçin
Hesap oluşturulduktan sonra:
- EmaraTax hesabınıza giriş yapın
- "Pano"ya gidin
- “Vergi Mükellefi” altında “Kurumlar Vergisi”ne tıklayın
- BAE'de kurumlar vergisi için nasıl kayıt olunacağına ilişkin başvuruyu başlatmak için "Kayıt"ı seçin
Adım 3: İşletme Bilgilerini Sağlayın
İşletmeniz hakkında detaylı bilgi sunmanız gerekecektir. Tüm belgelerin ve verilerin güncel ve doğru olduğundan emin olun.
Anahtar ayrıntılar şunları içerir:
- Ticaret Lisansı kopyası
- Tüzel Kişilik Türü (örneğin, LLC, şube, tek kuruluş)
- Kuruluş Tarihi
- İş etkinliği
- Yetkili İmza Sahibi Ayrıntıları
- BAE İkamet veya İkamet Dışı Durumu
- Mali Yıl ve Muhasebe Dönemi
- Ciro detayları
Bu adım, BAE kurumlar vergisi kayıt dilimine girip girmediğinizi veya bundan muaf olup olmadığınızı belirlemede çok önemlidir.
Adım 4: Gerekli Belgeleri Yükleyin
BAE'de kurumlar vergisi kaydınızı tamamlamak için destekleyici belgeleri yükleyin:
- Geçerli Ticaret Ruhsatı
- Emirates Sahibi/Ortaklarının Kimliği ve Pasaportu
- Ortaklık Anlaşması (MOA)
- Finansal Tablolar (eğer varsa)
- Kira Sözleşmesi veya Kira Sözleşmesi
- KDV Kayıt Belgesi (eğer kayıtlı ise)
Bahşiş: Eğer Dubai'de KDV'ye de kayıt olmanız gerekiyorsa, bunu EmaraTax hesabınızın KDV bölümünden yapabilirsiniz.
Adım 5: Başvuruyu İnceleyin ve Gönderin
Gerekli tüm alanları doldurduktan sonra:
- Başvuruyu herhangi bir hata veya eksik ayrıntı açısından inceleyin
- “Gönder” e tıklayın
Başarılı bir kayıt işleminin ardından, EmaraTax kontrol panelinizde gösterilecek olan kurumlar vergisi için bir Vergi Kayıt Numarası (TRN) alacaksınız.
Adım 6: FTA'dan Onay Alın
FTA başvurunuzu inceleyecektir. Her şey yolundaysa, Kurumlar Vergisi Kayıt Sertifikanızla birlikte bir onay e-postası alacaksınız.
Bu sertifikayı güvenli bir yerde saklayın; gelecekteki vergi kayıtlarınız, Dubai başvurularınız ve denetimleriniz için gereklidir.
Önemli Notlar
- Son tarih: İşletmeler ceza almamak için kendilerine ayrılan son tarihten önce kayıt yaptırmalıdır. FTA bunları lisans veriliş tarihlerine göre atar.
- Serbest Bölge Firmaları: Serbest Bölge Kişisi olarak %0 vergiye hak kazansalar bile vergi kayıtlarını tamamlamaları gerekmektedir.
- Yabancı Şirketler: Gelirini BAE'den elde eden yerleşik olmayan işletmelerin de kayıt yaptırması gerekebilir.
BAE'de kurumlar vergisine nasıl kayıt olunacağını anlamak, uyumluluk ve para cezalarından kaçınmak için önemlidir. İster anakara şirketi, ister serbest bölge kuruluşu veya yabancı şube olun, zamanında vergi kaydı, yeni vergi rejimi altında sorunsuz operasyonlar sağlar. Emin değilseniz, Dubai'deki vergi uzmanlarına veya iş kurma danışmanlarına danışmak süreci basitleştirebilir.
Zaten KDV'ye kayıtlı olan işletmeler için, EmaraTax üzerinden bilgilerinizi güncellemek, hem KDV hem de kurumlar vergisi beyannamelerini tek bir yerden yönetmenize yardımcı olabilir.
Ücretsiz Muhasebe veya Vergi Danışmanlığınızı Alın
BAE'de Kurumlar Vergisi Kaydı İçin Gerekli Belgeler
İster EmaraTax portalı üzerinden, ister yetkili bir vergi temsilcisi aracılığıyla kayıt yaptırın, BAE'de Kurumlar Vergisi'ne kayıt yaptırmak için gereken belgelerin listesi aşağıdadır:
- Ticaret Lisansı / İşletme Lisansı
- Emirlikler Kimliği
- Pasaport kopyası
- Dernek Tüzüğü (MOA) / Dernek Tüzüğü (AOA)
- İletişim detayları
- Şirketin İletişim Bilgileri
- Banka hesabı detayları
- finansal Tablolar
- İş Faaliyet Bilgileri
- KDV Sertifikası (KDV'ye zaten kayıtlıysanız)
- Kira Sözleşmesi veya Ejari Sertifika (adres doğrulaması için)
BAE'deki Yabancı Sahipli İşletmeler İçin Kurum Vergisi Kuralları
BAE'de düzenli olarak faaliyet gösteren yabancı mülkiyetli işletmeler BAE Kurumlar Vergisi (CT) rejiminin kapsamına girer. Yabancı bir birey veya şirket BAE'de sürekli ticari faaliyetlerde bulunuyorsa, vergi amaçları için "Yerleşik Kişi" olarak kabul edilir.
Geçerli Vergi Oranları
- 9 AED'nin (yaklaşık 375,000 ABD Doları) üzerindeki vergiye tabi gelire %102,110 Kurumlar Vergisi uygulanır.
- Geliri 0 AED'ye kadar olan Serbest Bölge Kişilerine %375,000 Vergi Oranı uygulanır.
OECD BEPS ve Çokuluslu Uyumluluk
OECD'nin Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) çerçevesi kapsamındaki kriterleri karşılayan yabancı çokuluslu şirketler, asgari %15'lik bir efektif vergi oranına uymalıdır. Bu, adil katkıyı garanti eder ve agresif vergi planlama stratejilerini sınırlar.
Uyumlu Kalın
Yasal sorunlardan ve para cezalarından kaçınmak için yabancı işletmelerin BAE vergi düzenlemeleri hakkında güncel kalmaları ve kurumlar vergisi kayıtlarını ve beyannamelerini zamanında yapmaları gerekmektedir.
Shuraa ile Sorunsuz Kurumlar Vergisi Kaydı
BAE'de kurumlar vergisine nasıl kayıt olunacağını anlamak, işletmelerin yeni tanıtılan BAE federal vergi yasaları kapsamında yasalara uygun ve mali açıdan şeffaf kalması için kritik öneme sahiptir. İster anakara şirketi, ister serbest bölge kuruluşu, ister yabancı şube veya 375,000 AED eşiğini geçen serbest meslek sahibi bir profesyonel olun, zamanında ve doğru BAE vergi kaydı esastır. Uygunluğun belirlenmesinden EmaraTax portalında gerekli belgelerin sunulmasına kadar olan süreç, netlik, kesinlik ve uyumluluk son tarihlerinin farkında olmayı gerektirir.
Ayrıca, Dubai'de KDV kaydı yaptırmak, vergi ikametgah durumunu anlamak ve OECD yükümlülüklerini (yabancı sermayeli kuruluşlar için) yerine getirmek gibi ek gereklilikler nedeniyle, işletmeler kendilerini sıklıkla karmaşık bir düzenleyici çerçeve içinde bulurlar.
Shuraa Tax ve Shuraa Business Setup tam da burada devreye giriyor. Uzmanlarımız, belge hazırlamadan son gönderime kadar vergi kaydının her adımında size rehberlik ediyor. İşletmemi vergiye nasıl kaydettireceğimi, Dubai vergi kaydını nasıl halledeceğimi merak ediyor veya Dubai'de KDV'ye kayıt olmak için desteğe ihtiyacınız varsa, ekibimiz sorunsuz bir şekilde tamamen uyumlu olmanızı sağlar.
Shuraa, startup'lardan KOBİ'lere ve çok uluslu şirketlere kadar her türlü ihtiyaca yönelik özelleştirilmiş çözümlerle vergi yükümlülüklerinizin profesyonelce ve zamanında yönetilmesini sağlar; böylece siz de işinizi büyütmeye odaklanabilirsiniz.
Kurumlar vergisi kaydı konusunda yardıma mı ihtiyacınız var?
Telefon : + 971 44081900
WhatsApp: + 971 508912062
E-posta: info@shuraatax.com
Or
Yardıma ihtiyacım var BAE'de yeni bir işe başlamak? Adresinden bize ulaşın + 97144081900 veya WhatsApp mesajı gönder + 971507775554Alternatif olarak bize e-posta yoluyla ulaşabilirsiniz. info@shuraa.com hızlı yardım için.
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
1. Birleşik Arap Emirlikleri'nde EmaraTax nedir?
EmaraTax, Federal Vergi Otoritesi (FTA) tarafından yönetilen BAE'nin dijital vergi platformudur. İşletmelerin ve bireylerin vergilere kaydolmalarını, beyanname vermelerini, ödeme yapmalarını, geri ödeme talep etmelerini ve vergi profillerini çevrimiçi olarak güvenli ve verimli bir şekilde yönetmelerini sağlar.
2. EmaraTax'te vergi nasıl ödenir?
EmaraTax'ta vergi ödemek için EmaraTax hesabınıza giriş yapın, "Ödemelerim" bölümüne gidin, ödenmemiş borçları inceleyin ve e-Dirham, kredi/banka kartı veya banka havalesi gibi bir ödeme yöntemi seçin. Ödemeyi güvenli bir şekilde tamamlamak için talimatları izleyin.
3. Birleşik Arap Emirlikleri'nde Kurumlar Vergisi Kaydı Nasıl Yapılır?
BAE'de vergiye kaydolmak için EmaraTax portalını ziyaret edin, oturum açın veya bir hesap oluşturun ve Kurumlar Vergisi kayıt formunu doldurun. Ticaret lisansı, yetkili imza sahibinin Emirates kimliği/pasaport kopyası ve diğer ilgili iş bilgileri dahil olmak üzere gerekli belgeleri gönderin.
4. Dubai'de kurumlar vergisi kayıt ücreti ne kadar?
Şu anda Dubai'de veya BAE'nin herhangi bir yerinde kurumlar vergisine kayıt yaptırmak için herhangi bir devlet ücreti bulunmamaktadır. EmaraTax portalı üzerinden kayıt yaptırmak ücretsizdir.
5. Birleşik Arap Emirlikleri'nde vergilerimi çevrimiçi olarak nasıl ödeyebilirim?
BAE'de vergilerinizi EmaraTax portalı üzerinden çevrimiçi ödeyebilirsiniz. Oturum açın, ödenmemiş vergi borçlarınızı kontrol edin ve e-Dirham, banka/kredi kartı veya banka havalesi gibi mevcut ödeme seçeneklerini kullanın. Ödemenizin her zaman bir referans numarası veya makbuzla onaylandığından emin olun.
6. Birleşik Arap Emirlikleri'nde kimlerin kurumlar vergisi kaydı yaptırması gerekiyor?
BAE'de kurumlar vergisine kayıt yaptırmak için aşağıdakilerin zorunlu olması gerekir:
- BAE anakara şirketleri
- Serbest bölge şirketleri (nitelikli ve niteliksiz kuruluşlar dahil)
- Birleşik Arap Emirlikleri'nde düzenli olarak faaliyet gösteren yabancı işletmeler
- Yıllık ticari geliri 1 milyon AED'yi aşan bireyler
- Birleşik Arap Emirlikleri'nde daimi işyeri veya bağlantısı bulunan yerleşik olmayan kişiler
7. Kurumlar vergisi nasıl hesaplanır?
Kurumlar vergisi, 9 AED'yi aşan vergiye tabi gelir üzerinden %375,000 oranında hesaplanır. Örneğin:
Bir işletme 500,000 AED kazanırsa:
İlk 375,000 AED vergiden muaftır
Kalan 125,000 AED × %9 = 11,250 AED vergi olarak ödenecek
8. Birleşik Arap Emirlikleri'nde Kurumlar Vergisi Kaydı İçin Son Tarih Nedir?
Son tarih, işletme ruhsatının verildiği aya bağlıdır. Federal Vergi Dairesi, Ocak 2024'ten itibaren bir program yayınladı. Kuruluşlar, ruhsat aylarına atanan son tarihte kayıt yaptırmalı, aksi takdirde cezalarla karşı karşıya kalmalıdır.
9. Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki Küçük İşletmelerin Kurumlar Vergisi Kaydı Yaptırması Zorunlu mu?
Evet, yıllık gelirleri 1 milyon AED'yi aşan küçük işletmelerin kayıt yaptırması gerekir. Ancak, uygun kuruluşların (geliri 3 milyon AED'nin altında olan) vergi muafiyetleri için başvurmasına olanak tanıyan bir Küçük İşletme Yardım planı mevcuttur.
10. Birleşik Arap Emirlikleri'nde Kurumlar Vergisi Kayıt İşlemlerinin Geciktirilmesinin Cezaları Nelerdir?
Bir işletmenin Federal Vergi Dairesi (FTA) tarafından belirlenen zaman dilimi içinde kurumlar vergisi için kayıt yaptırmaması halinde 10,000 AED tutarında geç kayıt cezası uygulanır.
11. Birleşik Arap Emirlikleri'nde Hangi Gelirler Kurumlar Vergisine Tabidir?
Kurumlar vergisi şunlara uygulanır:
- ticari faaliyetlerden elde edilen net karlar
- Anakara ve serbest bölge faaliyetlerinden elde edilen gelir (serbest bölge muafiyetlerinden yararlanılmıyorsa)
- Birleşik Arap Emirlikleri kaynaklı ve yabancı kaynaklı gelirler (ikamet statüsüne bağlı olarak geçerliyse)
12. Birleşik Arap Emirlikleri'nde Kurumlar Vergisi Kaydı Ne Kadar Sürer?
EmaraTax'a eksiksiz ve doğru bilgilerle başvuru yapıldıktan sonra FTA genellikle kurumlar vergisi kaydını 20 iş günü içinde gerçekleştirir.
Yasal Uyarı: Bu gönderideki bilgiler yalnızca genel rehberlik amaçlıdır ve hükümet politikalarında veya yönetmeliklerinde meydana gelen güncellemeler nedeniyle değişebilir.
