Nalilito tungkol sa mga Designated Zones at Free Zones? Hindi sigurado kung ang iyong zone, tulad ng DMCC o IFZA, ay kwalipikado para sa mga benepisyo ng Corporate Tax? Ipinapaliwanag ng kumpletong gabay na ito para sa 2026 ang mga opisyal na listahan, ang mga pangunahing pagkakaiba, at kung paano gamitin ang mga zone na ito para makatipid sa VAT at Corporate Tax.
Ibinabahagi namin ang opisyal na listahan ng mga Designated Zone ng Gabinete ng UAE, ipinapaliwanag ang mga pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng VAT at Corporate Tax, at sinasagot ang mga pinakakaraniwang tanong tungkol sa mga zone tulad ng DMCC, RAKEZ, at IFZA.
Mabilis na Sagot: Ang Itinalagang Sona ay isang ligtas na heograpikong lugar itinuturing na 'labas ng UAE' para sa mga layunin ng VAT ngunit maaaring 'sa loob ng UAE' para sa mga layunin ng Corporate Tax kung natutugunan nito ang hiwalay na pamantayan ng 'Kwalipikadong Free Zone'. Magkaiba ang mga listahan para sa VAT at Corporate Tax.
Ano ang mga Itinalagang Sona sa UAE?
Ang terminong "Designated Zone" ay may partikular na legal na kahulugan sa batas ng buwis sa UAE, pangunahin na may kaugnayan sa Value Added Tax (VAT). Gayunpaman, simula nang ipakilala ang Federal Corporate Tax noong Hunyo 2023, ang terminolohiya ay nangangailangan ng maingat na paglilinaw.
Ang UAE VAT Designated Zone ay isang lugar na, ayon sa Cabinet Decision No. (59) ng 2017, ay itinuturing na sa labas ng UAE para sa mga patakaran ng VAT. Ang espesyal na katayuang ito ay nagbibigay ng ilang mga benepisyo ng VAT para sa paggalaw at pag-iimbak ng mga kalakal.
Para maging isang Itinalagang Sona para sa VAT, dapat matugunan ng lugar ang ilang mga patakaran:
- Lugar na Nababakuran: Ang sona ay dapat paghiwalayin ng isang pisikal na harang.
- Mga Pagsusuri sa Seguridad at Customs: Dapat mayroong mga pasukan at labasan na binabantayan ng Federal Tax Authority (FTA) at mga opisyal ng customs.
- Mga Panloob na Pamamaraan: Ang operator ng sona ay dapat may mga pamamaraan para sa pamamahala, pag-iimbak, at paghawak ng mga kalakal sa loob ng sona.
Para sa Buwis sa Korporasyon, ginagamit ng Ministri ng Pananalapi ang ideya ng isang "Kwalipikadong Free Zone." Ang isang Kwalipikadong Free Zone ay maaaring makakuha ng 0% na antas ng Buwis sa Korporasyon sa “Kwalipikadong Kita.” Hindi lahat ng VAT Designated Zones ay mga Qualifying Free Zones din, at magkakaiba ang mga opisyal na listahan.
Pagtrato sa VAT sa mga Itinalagang Sona: Isang Gabay para sa 2026
Nagsimula ang VAT noong Enero 1, 2018, bilang 5% na buwis sa paggastos sa UAE. Ang mga Designated Zone ay may mga espesyal na patakaran para sa mga produkto, ngunit hindi para sa mga serbisyo.
Mga Pangunahing Prinsipyo ng VAT para sa mga Itinalagang Sona:
- Ang mga kalakal na inililipat sa pagitan ng iba't ibang Designated Zones ay hindi napapailalim sa VAT, basta't natutugunan ang mga partikular na kundisyon.
- Ang mga produktong inaangkat o iniluluwas mula sa isang Designated Zone patungo sa mga destinasyon sa labas ng UAE ay karaniwang libre sa VAT (napapailalim sa mga kontrol).
- Ang mga serbisyong ibinibigay sa loob o mula sa isang Designated Zone ay napapailalim sa karaniwang 5% VAT, dahil mas mahirap pisikal na subaybayan ang mga serbisyo.
VAT sa Paggalaw ng mga Produkto: Gabay na Biswal
Mahalagang Mga Tala:
- Ang paglilipat ng mga kalakal mula sa Mainland patungo sa isang Designated Zone ay binubuwisan sa karaniwang 5% VAT.
- Ang paglipat ng mga kalakal mula sa isang Itinalagang Sona patungo sa Mainland ay itinuturing na isang pag-angkat. negosyo sa kalupaan nagbabayad ng VAT gamit ang reverse charge method.
- Ang mga serbisyo ay palaging binubuwisan sa 5% kapag kinokonsumo sa UAE, anuman ang sona.
Mga Kinakailangan sa Pagpaparehistro ng VAT para sa mga Negosyo
Ang mga negosyong tumatakbo sa mga Designated Zone ay dapat sumunod sa parehong mga limitasyon sa pagpaparehistro ng VAT sa buong UAE.
| Uri ng Pagpaparehistro | Hangganan (Mga Mabubuwisang Suplay at Gastos sa nakalipas na 12 buwan) | Pangangailangan |
|---|---|---|
| Mandatoryong Pagpaparehistro | Lumalagpas AED 375,000 | DAPAT kang magparehistro para sa VAT. |
| Kusang-loob na Pagpaparehistro | Lumalagpas AED 187,500 | MAAARI kang pumili na magparehistro. |
| Hindi residente | Anumang halaga kung gumagawa ng mga taxable supplies sa UAE | Dapat magparehistro, anuman ang limitasyon. |
tandaan: Ang isang negosyong eksklusibong tumatakbo sa loob ng iisang Designated Zone na walang mga transaksyon sa mainland ng UAE ay maaaring magkaroon ng kakaibang mga sitwasyon. Ang propesyonal na payo mula sa isang rehistradong ahente ng buwis sa Dubai Inirerekomenda.
Opisyal na Listahan ng mga Itinalagang Sona ng UAE (2026 FTA at Sanggunian ng Gabinete)
Mahalagang Paunawa: Ang sumusunod ay ang listahan ng mga sonang itinalaga para sa mga layunin ng VAT ayon sa Cabinet Decision No. (59) ng 2017. HINDI ito katulad ng listahan ng mga 'Qualifying Free Zones' para sa 0% Corporate Tax regime. Tingnan ang susunod na seksyon para sa mga detalye ng Corporate Tax.
Maaari mong i-download ang opisyal na dokumento ng Desisyon ng Gabinete mula sa portal ng Pamahalaan ng UAE o sa Website ng Pederal na Awtoridad sa Buwis (FTA).
Mga Itinalagang Sona sa Abu Dhabi:
- Malayang Sona ng Kalakalan ng Daungan ng Khalifa
- Abu Dhabi Airport Free Zone
- Khalifa Industrial Zone (KIZAD)
- Malayang Sona ng Paliparang Pandaigdig ng Al Ain
- Malayang Sona ng Paliparang Pandaigdig ng Al Butain
Mga Itinalagang Sona sa Dubai:
- Jebel Ali Free Zone (Hilaga-Timog)
- Dubai Cars and Automotive Zone (DUCAMZ)
- Lungsod ng Tela sa Dubai
- Lugar ng Free Zone sa Al Quoz
- Lugar ng Malayang Sona sa Al Qusais
- Lungsod ng Abyasyon ng Dubai
- Dubai Airport Free Zone (DAFZA)
- Pandaigdigang Lungsod ng Humanidad – Jebel Ali
- Dubai CommerCity
Mga Itinalagang Sona sa Sharjah:
- Hamriyah Free Zone
- Pandaigdigang Malayang Sona ng Paliparan ng Sharjah (Sona ng SAIF)
Mga Itinalagang Sona sa Ajman:
- Ajman Free Zone
Mga Itinalagang Sona ng Umm Al Quwain:
- Umm Al Quwain Free Trade Zone sa Ahmed Bin Rashid Port
- Umm Al Quwain Free Trade Zone sa Sheikh Mohamed Bin Zayed Road
Mga Itinalagang Sona ng Ras Al Khaimah:
- RAK Free Trade Zone (RAK FTZ)
- RAK Maritime City Free Zone
- Malayang Sona ng Paliparan ng RAK
- Al Hamra Industrial Zone
- Al Ghail Industrial Zone – Malayang Sona
- Al Hulaila Industrial Zone – Malayang Sona
(tandaan: Maaaring mag-operate ang RAKEZ sa ilan sa mga itinalagang lugar na ito.)
Mga Itinalagang Sona sa Fujairah:
- Fujairah Free Zone
- Sona ng Industriya ng Langis ng Fujairah (FOIZ)
Ang mga Sikat na Sona ba na Ito ay Itinalaga para sa VAT? (Mabilisang Sanggunian)
| Pangalan ng Malayang Sona | Ito ba ay isang VAT Designated Zone? | Mga Tala |
|---|---|---|
| DMCC | ✅ Oo | Matatagpuan sa loob ng "Free Zone area sa Al Quoz" sa listahan ng Gabinete. |
| IFZA (Dubai) | ✅ Oo | Matatagpuan sa loob ng "Free Zone Area sa Al Qusais" sa listahan ng Gabinete. |
| RAKEZ | ⚠️ Bahagyang | Maaaring magtalaga ng mga partikular na lugar sa loob ng RAK FTZ, Maritime City, o Airport FTZ. Ang katayuan ay nakadepende sa eksaktong lokasyon. |
| Abu Dhabi Global Market (ADGM) | ❌ Hindi | Ito ay isang financial free zone sa Al Maryah Island, hindi isang VAT Designated Zone. |
| Meydan Free Zone | ❌ Hindi | Hindi kasama sa listahan ng Desisyon ng Gabinete. |
| Ajman Free Zone | ✅ Oo | Nakalista nang tahasan. |
| SAIF Zone (Sharjah) | ✅ Oo | Ito ang "Sharjah Airport International Free Zone". |
| JAFZA | ✅ Oo | Nakalista bilang "Jebel Ali Free Zone". |
Buwis sa Korporasyon sa mga Itinalaga at Kwalipikadong Free Zones (0% na Rehimen)
Mahalaga ang update na ito para sa 2026. Maglalapat ang rehimeng UAE Corporate Tax (CT) ng 0% na rate ng buwis sa mga Kwalipikadong Tao sa Free Zone sa kanilang Kwalipikadong Kita.
Pangunahing Mga Konsepto:
- Karaniwang Halaga ng CT: 9% sa kita na maaaring buwisan na higit sa AED 375,000.
- Kwalipikadong Rehimen ng Free Zone: 0% buwis sa Kwalipikadong Kita; 9% buwis ang naaangkop sa hindi kwalipikadong kita.
- Kwalipikadong Kita: Kabilang dito ang mga transaksyon sa ibang mga tao sa Free Zone, mga transaksyon sa ibang bansa, at ilang mga lokal na aktibidad, basta't natutugunan ang mga kinakailangan sa pang-ekonomiyang sangkap.
Ang Pagkalito sa Terminolohiya:
Ang terminong "Designated Zone" ay karaniwang ginagamit sa mga talakayan ng CT, ngunit ang batas (Ministerial Decision No. 265 ng 2023) ay partikular na tumutukoy sa "Mga Kwalipikadong Free Zone."
Mahalagang tandaan na ang listahan ng mahigit 20 Kwalipikadong Free Zones para sa CT ay hiwalay sa listahan ng mga VAT Designated Zones. Bagama't maraming zone ang lumalabas sa parehong listahan, hindi lahat ay lumalabas.
- Kabilang sa mga halimbawa ng mga Kwalipikadong Free Zone kung saan maaaring mag-aplay ng 0% CT DMCC, IFZA, DAFZA, JAFZA, RAKEZ (sa mga itinalagang lugar), Abu Dhabi Airport Free Zone, Khalifa Industrial Zone, Hamriyah Free Zone, at Fujairah Free Zone.
- Ang mga halimbawang wala sa Qualifying List at samakatuwid ay napapailalim sa 9% CT ay kinabibilangan ng Dubai Airport Free Zone (DAFZ), na itinalaga para sa VAT ngunit wala sa paunang listahan ng Ministry of Finance Qualifying Free Zone. Palaging i-verify ang pinakabagong opisyal na katayuan para sa Corporate Tax.
Kinakailangan ang Aksyon: Huwag ipagpalagay na ang pagtatalaga ng VAT ay nagbibigay ng mga benepisyo sa CT. Dapat mong suriin ang Listahan ng Ministri ng Pananalapi at tiyaking sumusunod sa lahat ng mga kinakailangan sa Kwalipikadong Kita at Substansya.
Mga Benepisyo ng Pag-set Up sa Isang Itinalagang/Kwalipikadong Sona
1. Mga Benepisyo ng VAT (Para sa mga Itinalagang Sona):
- Suspensyon ng VAT: Walang VAT sa mga produktong gumagalaw sa pagitan ng mga Designated Zone.
- Bentahe ng Cash Flow: Pagpapaliban ng mga pagbabayad ng VAT sa mga inaangkat na produkto papunta sa sona.
- Mahusay na Logistics: Pinasimpleng mga pamamaraan sa customs at VAT para sa internasyonal na kalakalan.
2. Mga Benepisyo sa Buwis ng Korporasyon (Para sa mga Kwalipikadong Free Zones):
- 0% na Antas ng Buwis: Isang mahalagang insentibo sa pananalapi ang nalalapat sa kwalipikadong kita.
- Pangmatagalang Katiyakan: Ang 0% na rate ng buwis ay ginagarantiyahan sa loob ng 50-taong panahon ng pagsunod.
- Kaakit-akit para sa mga Holding Company at Punong-himpilan: Ang mga sonang ito ay mainam para sa mga punong-tanggapan sa rehiyon, mga holding company, at pandaigdigang pamamahala ng supply chain.
3. Pangkalahatang Mga Bentahe ng Free Zone:
- 100% dayuhang pagmamay-ari.
- 100% repatriation ng kapital at kita.
- Eksepsiyon mula sa mga tungkulin sa pag-import/pag-export.
- Pinasimpleng paglilisensya at pangangasiwa.
Mga Madalas Itanong: Mga Itinalagang Sona ng UAE, VAT at Buwis sa Korporasyon
1. Ano ang kahulugan ng itinalagang sona?
Sa UAE, ang "Designated Zone" ay isang partikular na lugar na opisyal na isinasaalang-alang sa labas ng UAE para sa mga layunin ng VAT sa mga kalakal. Ang katayuang ito, na ipinagkaloob ng Desisyon ng Gabinete, ay nagsususpinde ng VAT sa paggalaw at pag-iimbak ng mga kalakal sa loob at sa pagitan ng mga sonang ito kung natutugunan ng mga ito ang mga kinakailangan sa seguridad at kontrol sa customs.
2. Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng isang malayang sona at isang itinalagang sona?
Ang isang free zone ay isang espesyal na lugar pang-ekonomiya na nag-aalok ng mga benepisyo para sa pagbuo ng kumpanya at dayuhang pagmamay-ari. Sa kabaligtaran, ang isang itinalagang zone ay partikular na tinukoy para sa mga layunin ng VAT. Tanging ang ilang mga nababakurang zone na nakakatugon sa mahigpit na pamantayan ang itinuturing na nasa labas ng teritoryo ng UAE VAT. Hindi lahat ng free zone ay kwalipikado bilang mga itinalagang zone.
3. Mayroon bang VAT sa mga serbisyo sa isang itinalagang sona?
Oo. Ang eksepsiyon sa VAT sa mga Itinalagang Sona ay para lamang sa mga produkto. Ang mga serbisyong maaaring buwisan na ibinibigay sa loob o mula sa isang Itinalagang Sona ay sasailalim sa karaniwang 5% na rate ng VAT sa UAE kung kinokonsumo sa UAE.
4. Ang mga kompanya ba sa free zone ay libre sa VAT sa UAE?
Hindi, walang pangkalahatang eksepsiyon sa VAT. Ang pagpaparehistro ng VAT ay nakadepende sa taunang taxable turnover ng isang kumpanya. Ang mga kumpanyang nagbibigay ng taxable services sa UAE ay dapat magparehistro at maningil ng VAT sa 5% kung ang kanilang mga supply ay lumampas sa mandatory threshold (AED 375,000). Ang espesyal na pagtrato sa VAT ay nalalapat lamang sa kalakal paglipat papasok o palabas ng Mga Itinalagang Sona.
5. Saan ko mahahanap ang opisyal na listahan ng mga VAT-designated zone ng UAE (FTA PDF)?
Ang opisyal na pinagmulan ay Desisyon ng Gabinete Blg. (59) ng 2017Makikita mo ang dokumento sa opisyal na portal ng batas ng Pamahalaan ng UAE, o makikita ito sa mga gabay sa Website ng Pederal na Awtoridad sa Buwis (FTA).
6. Ano ang isang hindi itinalagang malayang sona sa UAE?
Ang isang hindi itinalagang malayang sona ay anumang malayang sona na hindi nakalista sa opisyal na Desisyon ng Gabinete para sa mga layunin ng VAT. Sa mga sonang ito, ang paggalaw ng mga kalakal papunta at mula sa UAE mainland ay itinuturing na isang karaniwang transaksyong domestiko at napapailalim sa normal na 5% VAT. Ang mga sonang ito ay maaaring maging kwalipikado o hindi kwalipikado bilang "Mga Kwalipikadong Libreng Sona" para sa Buwis sa Korporasyon.
7. Pareho ba ang VAT Designated Zone at ang Qualifying Free Zone para sa Corporate Tax?
Hindi, Ito ay magkakahiwalay na konsepto na may magkakahiwalay na listahan. Dapat lumitaw ang isang sona sa listahan ng Ministry of Finance ng mga Qualifying Free Zones upang makinabang mula sa 0% Corporate Tax sa kwalipikadong kita. Maraming sona ang nasa parehong listahan, ngunit hindi ito awtomatiko. Palaging suriin ang opisyal na listahan ng MoF para sa katayuan ng Corporate Tax.
8. Ang DMCC ba ay isang itinalagang malayang sona?
Oo, para sa mga layunin ng VAT. Ang DMCC ay nasa loob ng "Free Zone area sa Al Quoz," isang opisyal na VAT Designated Zone. Ito rin ay isang Qualifying Free Zone para sa Corporate Tax.
9. Ang DIFC ba ay isang itinalagang malayang sona?
Hindi. Ang Dubai International Financial Centre (DIFC) ay isang financial free zone, ngunit wala sa listahan ng Gabinete ng mga VAT Designated Zones.
10. Ang RAKEZ ba ay isang itinalagang sona?
Depende ito sa partikular na lokasyon. Ang RAKEZ ay nagpapatakbo sa ilang lugar sa Ras Al Khaimah. Ang mga lugar sa loob ng RAK Free Trade Zone, RAK Maritime City Free Zone, at RAK Airport Free Zone ay mga VAT Designated Zone. Para sa Corporate Tax, ang RAKEZ sa pangkalahatan ay isang Qualifying Free Zone.
11. Ang IFZA ba ay isang itinalagang sona?
Oo. Ang IFZA sa Dubai ay matatagpuan sa loob ng "Free Zone Area sa Al Qusais," isang opisyal na VAT Designated Zone. Ito rin ay isang Qualifying Free Zone para sa Corporate Tax.
12. Ang Meydan Free Zone ba ay isang itinalagang sona?
Hindi. Ang Meydan Free Zone ay hindi kasama sa listahan ng Gabinete ng UAE ng mga VAT Designated Zone.
13. Ang Ajman Free Zone ba ay isang itinalagang sona?
Oo. Ang Ajman Free Zone ay tahasang nakalista bilang isang VAT Designated Zone at sa pangkalahatan ay isang Kwalipikadong Free Zone para sa Corporate Tax.
14. Ang SAIF Zone ba ay isang itinalagang sona?
Oo. Ang SAIF Zone ay ang opisyal na pangalan para sa "Sharjah Airport International Free Zone" sa listahan ng mga VAT Designated Zone. Isa rin itong Kwalipikadong Free Zone para sa Corporate Tax.
15. Aling free zone ang pinakamura sa UAE?
Bagama't nag-iiba ang mga presyo depende sa aktibidad at pakete, ang mga free zone sa Northern Emirates, tulad ng Ajman, Umm Al Quwain, Ras Al Khaimah, at Fujairah, ay karaniwang kilala sa pag-aalok ng pinakamatipid na setup package kumpara sa mga pangunahing Dubai at Abu Dhabi zone.
Konklusyon at Mga Pangunahing Takeaway
- Mga Sistema ng Dobleng Buwis: Unawain na ang "Itinalagang Sona" ay may natatanging kahulugan para sa VAT (paggalaw ng mga kalakal) at Corporate Tax (0% na rehimen).
- Suriin ang Parehong Listahan: Palaging beripikahin ang katayuan ng iyong sona laban sa parehong Listahan ng VAT ng FTA/Gabinete at ang Listahan ng Buwis sa Korporasyon ng Ministri ng Pananalapi.
- Mahalaga ang Payo ng Propesyonal: Maaaring maging kumplikado kung paano nagtutulungan ang iyong sona, ang uri ng iyong negosyo, at ang mga patakarang namamahala sa totoong aktibidad ng negosyo. Mahalaga ang pakikipagtulungan sa mga eksperto upang makuha ang pinakamahusay na resulta sa buwis.
Itatag ang Iyong Negosyo nang may Kumpletong Transparency sa Buwis sa 2026
Ang pag-unawa sa ugnayan sa pagitan ng mga VAT Designated Zone at mga Corporate Tax Qualifying Free Zone ay nangangailangan ng kasalukuyang kadalubhasaan.
Nag-aalok ang Shuraa Business Setup ng komprehensibong suporta:
- Pagsusuri ng Malayang Sona: Tutulungan ka naming pumili ng pinakaangkop na free zone para sa iyong negosyo, isinasaalang-alang ang parehong implikasyon ng VAT at corporate tax.
- Payo at Pagpaparehistro sa Buwis ng Korporasyon: Tumutulong kami na matiyak ang pagsunod sa mga patakaran at bumuo ng mga estratehiya upang mapakinabangan nang husto ang mga benepisyo mula sa 0% na rehimen kung saan naaangkop.
- Pagpaparehistro at Pagsunod sa VAT: Sinusuportahan namin ang wastong pamamahala ng mga obligasyon sa VAT sa loob ng mga Itinalagang Sona.
Kontakin ang Aming mga Eksperto Ngayon para sa Libreng Konsultasyon!
- Tumawag sa: + 97144081900
- WhatsApp: + 971507775554
- email: info@shuraa.com
Para sa detalyadong gabay sa buwis, pakibisita ang aming nakalaang pahina: Mga Konsultant sa Serbisyo sa Buwis at VAT sa UAE.
Disclaimer: Ang gabay na ito ay para sa pangkalahatang impormasyon lamang at hindi nagbibigay ng legal, buwis, o payong pinansyal. Bagama't layunin naming panatilihing tumpak at napapanahon ang nilalaman hanggang 2026, maaaring magbago ang mga batas sa buwis ng UAE at mga regulasyon sa itinalagang sona. Dapat i-verify ng mga negosyo ang pinakabagong katayuan ng mga free zone at kumonsulta sa isang kwalipikadong legal o tagapayo sa buwis mula sa Setup ng Negosyo ng Shuraa o isang rehistradong ahente sa buwis sa UAE bago gumawa ng mga desisyon. Hindi kami mananagot para sa mga aksyong ginawa batay sa impormasyong ito.
