Visste du att? Införandet av Förenade Arabemiratens mervärdesskattesystem (sedan 2018) har bidragit till att landets affärsmiljö blivit mer transparent och välreglerad. Många tror dock att efterlevnaden av momsreglerna upphör vid registrering. När det i verkligheten inte gör det. Företag behöver veta när och hur de ska avsluta avregistreringen av moms om de inte längre uppfyller kriterierna för registrering eller väljer att sluta producera skattepliktiga varor.
Om du inte avregistrerar dig i tid kan det leda till löpande momsskyldigheter, onödiga skyldigheter att följa reglerna och administrativa påföljder. Oavsett om du stänger ner ditt företag, omstrukturerar eller om din beskattningsbara omsättning har underskridit det obligatoriska tröskelvärdet, är det lika viktigt som att förstå rätt tidpunkt för avregistrering som att registrera dig för moms.
Den här bloggen handlar om avregistrering av moms i Förenade Arabemiraten, de dokument du behöver för det, när det är obligatoriskt eller valfritt, hela ansökningsförfarandet och behörighetskriterierna så att ditt företag kan upprätthålla efterlevnaden av Förenade Arabemiratens frihandelsavtal.
Vad menar du med momsavregistrering?
Processen genom vilken ett företags momsregistrering avbryts hos frihandelsavtalet kallas momsavregistrering. Efter att ansökan har godkänts behöver ditt företag inte fortsätta att samla in mervärdesskatt på varor som är skattepliktiga eller lämna in sina momsdeklarationer regelbundet.
Med det sagt innebär avregistrering inte att de skatteplikter du har kommer att upphöra omedelbart. Innan den federala skattemyndigheten godkänner din ansökan är det ett måste för ditt företag att:
- Lämna in alla utestående mervärdesskattedeklarationer.
- Betala eventuella böter, skulder eller administrativa böter avseende mervärdesskatt.
- Lös eventuella utestående skyldigheter från den federala skattemyndigheten.
- Förvara register enligt vad som behövs enligt skattelagstiftningen i Förenade Arabemiraten.
Företag bör endast ansöka efter att ha försäkrat sig om att de uppfyller de villkor för behörighet som har angetts av den federala skattemyndigheten.
När behöver företag avregistrera sig för moms i Förenade Arabemiraten?
Det finns två scenarier där ett företag kan ansöka om avregistrering av moms i Förenade Arabemiraten. Dessa är:
- Obligatorisk avregistrering
- Frivillig avregistrering
Att lära sig skillnaden är bra för företag när det gäller att undvika påföljder och följa skattereglerna i Förenade Arabemiraten.
1. Obligatorisk momsavregistrering
Det är ett måste för ett företag att lämna in sin ansökan om avregistrering av momsregistrering när:
- Det stoppar att göra leveranser som är skattepliktiga permanent.
- Verksamheten är inte längre i drift.
- Det finns ingen plan att fortsätta med framtida skattepliktig verksamhet.
Den federala skattemyndigheten kräver också att företag ansöker inom den tidsfrist som har föreskrivits efter att de är berättigade till obligatorisk avregistrering. Om du missar denna tidsfrist kan det leda till administrativa påföljder.
Tänk dig till exempel att du har ett företag som stänger permanent efter att ha slutfört alla avtal och inte har någon skattepliktig affärsverksamhet i framtiden. I så fall är det ett måste för det företaget att inleda avregistreringsprocessen istället för att fortsätta som en registrerad skattskyldig person.
2. Frivillig avregistrering av momsregistrering
Företag kan också kvalificera sig för frivillig avregistrering om de fortsätter att bedriva verksamhet men inte längre uppfyller den obligatoriska registreringsgränsen.
Generellt sett gäller detta när:
- Årliga leveranser som är skattepliktiga har underskridit den obligatoriska registreringsgränsen för mervärdesskatt.
- Företaget förväntar sig att omsättningen kommer att ligga under tröskelvärdet.
- Det uppfyller de villkor som har fastställts av den federala skattemyndigheten när det gäller frivillig avregistrering.
När detta har fastställts måste företag noggrant utvärdera framtida tillväxt innan de avregistreras. Om den beskattningsbara omsättningen ökar igen kan en ny momsregistrering bli obligatorisk.
Förstå behörighet för avregistrering av moms
Det bör noteras att när det gäller avregistrering av momsregistrering kan inte alla registrerade företag ansöka omedelbart. Den federala skattemyndigheten bedömer varje ansökan utifrån om alla juridiska aspekter är uppfyllda.
Generellt sett kan företag kvalificera sig om de:
- Har upphört med skattepliktig verksamhet permanent.
- Har överfört ägandet via en kvalificerad omstrukturering av företaget.
- Uppfyller inte det obligatoriska Registrering av mervärdesskatt tröskeln längre.
- Har uppfyllt alla sina utestående skatteskyldigheter.
- Ha lämnat in de pågående mervärdesskattedeklarationerna innan du ansöker.
Om du uppfyller dessa kriterier för behörighet garanteras inte automatiskt godkännande. Innan ett beslut fattar granskar den federala skattemyndigheten ansökan och de styrkande dokumenten.
Nuvarande tröskelvärden för momsregistrering i Förenade Arabemiraten (2026)
Som företag måste du känna till de tröskelvärden för mervärdesskatt som gäller innan du bestämmer dig för om du vill avbryta momsregistreringsnumret i Förenade Arabemiraten.
| Typ av registrering | Varor som är skattepliktiga |
| Obligatorisk momsregistrering | 187 500 AED eller mer årligen |
| Frivillig registrering av moms | 187 500 AED eller mer årligen |
Om de beskattningsbara leveranserna du har konsekvent håller sig under det obligatoriska tröskelvärdet och du uppfyller andra villkor kan du vara berättigad till avregistrering från momsregistrering i Förenade Arabemiraten.
Ovanstående tröskelvärden gäller fortfarande enligt Förenade Arabemiratens momsstruktur som administreras av frihandelsavtalet.
Krav för avregistrering av frihandelsavtal: Vad du behöver veta
Innan en ansökan godkänns kontrollerar den federala skattemyndigheten om företagen har uppfyllt alla rättsliga skyldigheter.
De viktigaste kraven för avregistrering av frihandelsavtal omfattar:
1. Inlämning av alla momsdeklarationer
Det är ett krav att varje utestående mervärdesskattedeklaration lämnas in innan du skickar in en begäran om avregistrering. Ansökningar med deklarationer som väntar behandlas vanligtvis inte förrän du uppfyller efterlevnadskraven.
2. Betalning av utestående momsskulder
Företag måste rensa:
- Mervärdesskatt som ska betalas.
- Påföljder för sen betalning.
- Administrativa påföljder.
- Andra utestående skatteförpliktelser.
Alla belopp som du inte betalar kan leda till en försening av godkännandet.
3. Tillhandahåll dokumentation för att stödja
Beroende på din anledning till avregistrering kan styrkande dokumentation inkludera:
- Återkallelse av näringstillståndet
- Dokument för företagsavslutning
- Bokslut
- Bevis på att skattepliktiga leveranser har upphört
- Tillämpliga företagsbeslut, varhelst
- Bolagsbeslut som är relevanta, där så är tillämpligt
Den federala skattemyndigheten kan komma att begära ytterligare dokument om det behövs.
4. Förvaring av skatteregister
Även efter avregistrering måste företag vanligtvis behålla mervärdesskatteuppgifter under den tid som anges i Förenade Arabemiratens skattelagstiftning.
Avregistreringskraven för frihandelsavtalet är till hjälp för att säkerställa att företag slutför sina mervärdesskatteplikter innan de lämnar skattesystemet.
Vilka dokument behövs för avregistrering av momsregistrering?
Även om kraven på dokument kan variera beroende på verksamhetens art, är företag vanligtvis skyldiga att lämna in:
- Emirates ID och kopior av passen för de bemyndigade undertecknarna.
- Handelslicens.
- Intyg om momsregistrering.
- Bokslut.
- Detaljer om mervärdesskattedeklaration.
- Information om bankkontot (i förekommande fall).
- Bevis som styrker företagsnedläggning eller minskad skattepliktig omsättning.
- All ytterligare dokumentation som begärs av den federala skattemyndigheten.
När du skickar in fullständiga och exakta dokument kan det bidra till att minska handläggningsförseningarna avsevärt.
Momsavbokningsprocess: Steg-för-steg-guide
Att känna till processen för momsavskrivning är bra för företag när de ska förbereda viktiga dokument och undvika onödiga förseningar.
Steg 1: Granskning av behörigheten
Ta reda på om ditt företag uppfyller villkoren för obligatorisk eller frivillig avregistrering. Utvärdera din senaste beskattningsbara omsättning, dina potentiella planer för verksamheten och din operativa status innan du ansöker.
Steg 2: Slutföra den väntande efterlevnaden
Innan du påbörjar din momsavskrivningsprocess , se till att:
- Du har lämnat in alla dina momsdeklarationer.
- Du har betalat din utestående moms.
- Du har avskrivit alla dina administrativa påföljder.
- Du har förberett alla dina styrkande dokument.
Endast företag som följer reglerna får sannolikt snabbare godkännanden.
Steg 3: Skicka in ansökan om avregistrering på FTA:s portal
När du har bekräftat din behörighet och fullgjort alla utestående skatteförpliktelser, besök FTA:s digitala portal och logga in med hjälp av ditt registrerade konto. Därefter måste du gå till avsnittet Moms och välja avregistreringsalternativet. Ange den information som krävs. Detta inkluderar din avregistreringsorsak, ikraftträdandedatum och detaljer som stöder detta. Ladda upp alla viktiga dokument och kontrollera ansökan noggrant innan du skickar in den.
Steg 4: Svara på eventuella ytterligare förfrågningar från frihandelsavtalet
När din ansökan har granskats kan den federala skattemyndigheten be om ytterligare dokument eller förtydliganden om det behövs. Företag bör agera snabbt när det gäller sådana förfrågningar för att undvika onödiga förseningar i handläggningen. Om företag inte delar de begärda uppgifterna inom den önskade tidsramen kan det leda till att ansökan förblir vilande eller helt enkelt avslås.
Steg 5: Mottagande av godkännande
När den federala skattemyndigheten bekräftat att du har uppfyllt alla dina krav för avregistrering enligt FTA, kommer de att godkänna din ansökan och utfärda en bekräftelse på avregistrering för moms.
Från och med avregistreringens ikraftträdandedatum behöver företaget inte längre:
- Ta ut mervärdesskatt på de varor som är skattepliktiga.
- Lämna in sina momsdeklarationer regelbundet (om det inte särskilt behövs för tidigare skatteperioder).
- Uppfylla löpande registreringsskyldigheter för mervärdesskatt.
Med detta sagt är det ett måste för företag att fortsätta behålla sina skatteuppgifter under den tid som anges i Förenade Arabemiratens momsregler.
Vanliga misstag att undvika vid avregistrering av moms
Många företag antar att när de upphör med sin verksamhet så slutförs deras momsskyldigheter automatiskt. I själva verket kräver den federala skattemyndigheten att företagen formellt slutför processen för avregistrering av moms innan de kan avregistrera sin skatteregistrering.
Några av de typiska misstagen inkluderar:
1. Ansök innan du lämnar in dina pågående deklarationer
Ansökningar som lämnas in med utestående momsdeklarationer tenderar vanligtvis att försenas eller avslås.
2. Ignorera utestående momsskulder
Företag bör se till att alla momsavgifter, böter och administrativa påföljder är betalade innan de ansöker.
3. Inlämning av ofullständiga dokument
Ofta kan saknade styrkande dokument orsaka extra frågor från den federala skattemyndigheten, vilket ökar handläggningstiden.
4. Avregistrera dig mycket tidigare
Få företag väljer att omedelbart annullera sitt momsregistreringsnummer i Förenade Arabemiraten efter att de upplevt en tillfällig intäktsminskning. Med det sagt, om du förväntar dig en snabb återhämtning av din omsättning kanske avregistrering inte är den bästa åtgärden.
5. Missa ansökningsdatum
Företag som är berättigade till obligatorisk avregistrering måste ansöka inom den tidsfrist som föreskrivs av den federala skattemyndigheten. Om ansökningarna försenas kan det leda till administrativa påföljder.
Varför är professionellt stöd så viktigt?
Även om hela processen kan verka ganska enkel till sin natur, handlar det om mer än att bara skicka in ett formulär för momsavregistrering.
Företag behöver bedöma:
- Huruvida de uppfyller de lagstadgade behörighetsvillkoren.
- Utestående mervärdesskatteskuld.
- De slutliga beräkningarna för deras momsdeklarationer.
- Stödjande dokument.
- Efterlevnad (när det gäller alla krav på avregistrering enligt frihandelsavtalet).
Det är där experter inom skatterådgivning som Shuraa Business Setup kommer in i bilden. De stöder företag genom att hjälpa dem att undvika misstag som kan leda till onödiga förseningar, böter eller ännu värre, avslag på ansökningar.
Letar du efter sömlös momsavregistrering i UAE? Lita på Shuraa!
Att slutföra momsavregistreringen på korrekt sätt kräver noggrann planering och fullständig efterlevnad av skattereglerna i Förenade Arabemiraten.
Därför har vi på Shuraa Business Setup professionella skattekonsulter som gör hela processen enkel för dig. De hjälper dig att hantera varje steg i din resa och bistår dig med:
- Bedömningen av din behörighet när det gäller avregistrering av moms i Förenade Arabemiraten.
- Granskar statusen för din momsefterlevnad.
- Förberedelse och inlämning av ansökan om avregistrering.
- Se till att alla krav för avregistrering i frihandelsavtalet är uppfyllda.
- Frihandelsavtalets samordningsdel i ditt ställe.
- Ge råd om efterlevnad och skyldigheter när det gäller dokumentation efter avregistrering.
Oavsett om din beskattningsbara omsättning har underskridit det fastställda gränsvärdet, om ditt företag stänger ner eller genomgår en omstrukturering, erbjuder vi omfattande hjälp så att du kan slutföra din momsannulleringsprocess effektivt och med efterlevnad av reglerna.
Vanliga frågor
F1. Vad händer när min momsregistrering avregistreras?
Efter att din ansökan har godkänts kommer ditt företag inte längre att erkännas som ett momsregistrerat företag. Det innebär att du inte kommer att kunna:
- Utfärda skattefakturor som visar mervärdesskatt.
- Gör momsuppbörd från kunder.
- Debitera ingående mervärdesskatt när det gäller framtida affärskostnader.
- Presentera ditt företag som momsregistrerat.
Företag är även skyldiga att uppdatera sina fakturor, kommersiella dokumentation, redovisningssystem och webbplatser för att visa sin nya momsstatus. Om din beskattningsbara omsättning i framtiden återigen överstiger den obligatoriska registreringsgränsen är det ett måste för dig att ansöka om en ny momsregistrering. Dessutom måste du göra det inom den tidsram som anges i frihandelsavtalet.
F2. Hur lång tid tar det att avregistrera sig för moms?
Vanligtvis tar det tjugo arbetsdagar. Handläggningstiden beror dock på hur korrekt din ansökan är och om alla efterlevnadsskyldigheter är uppfyllda.
F3. Är det möjligt att avbryta momsregistreringsnumret i Förenade Arabemiraten online?
Ja. Som företag är det möjligt för dig att avregistrera ditt momsregistreringsnummer i Förenade Arabemiraten. För detta måste du skicka in din ansökan om avregistrering via FTA:s digitala portal tillsammans med all nödvändig dokumentation.
F4. Hur avgör man om ett konsultföretag är berättigat för momsavregistrering i Förenade Arabemiraten?
Du kan alltid besöka deras officiella webbplats, kolla in deras kunder och prata med deras konsulter för att ta reda på om de är legitima och om de kan hjälpa dig med momsavregistrering.
F5. Kan Shuraa Business Setup hjälpa mig med momsavregistrering i Förenade Arabemiraten?
Ja. Vi har expertkonsulter som har djup förståelse för skattelagstiftningen i Förenade Arabemiraten och kan hjälpa dig med avregistrering av moms i Förenade Arabemiraten . För mer information, ring oss på +971 507775554 eller skicka ett e-postmeddelande till info@shuraa.com.
