Знаете ли вы? Введение системы налога на добавленную стоимость (НДС) в ОАЭ (с 2018 года) способствовало повышению прозрачности и упорядоченности деловой среды в стране. Однако многие могут считать, что соблюдение требований по НДС заканчивается регистрацией. На самом деле это не так. Компаниям необходимо знать, когда и как завершить процедуру снятия с регистрации по НДС, если они больше не соответствуют критериям для регистрации или решили прекратить производство товаров, облагаемых налогом.
Несвоевременная снятие с регистрации может привести к необходимости постоянной подачи деклараций по НДС, ненужным обязательствам по соблюдению требований и административным штрафам. Независимо от того, закрываете ли вы свой бизнес, проводите реструктуризацию или ваш налогооблагаемый оборот упал ниже требуемого порога, понимание правильного времени для снятия с регистрации так же важно, как и регистрация по НДС.
В этом блоге рассказывается о снятии с регистрации по НДС в ОАЭ, необходимых для этого документах, о том, является ли это обязательным или необязательным процессом, о полной процедуре подачи заявки и критериях соответствия, чтобы ваша компания могла соблюдать требования Соглашения о свободной торговле ОАЭ.
Что вы подразумеваете под снятием с регистрации по НДС?
Процесс аннулирования регистрации компании в качестве плательщика НДС в налоговой службе называется снятием с регистрации по НДС. После одобрения заявки вашей компании не нужно будет продолжать взимать налог на добавленную стоимость с облагаемых налогом поставок или периодически подавать декларации по НДС.
Тем не менее, снятие с регистрации не означает, что ваши налоговые обязательства прекратятся немедленно. Прежде чем Федеральное налоговое управление одобрит вашу заявку, вашему бизнесу необходимо:
- Подайте все просроченные декларации по налогу на добавленную стоимость.
- Оплатите все штрафы, обязательства или административные пени, связанные с налогом на добавленную стоимость.
- Урегулируйте все невыполненные обязательства перед Федеральным налоговым управлением.
- Ведите учетную документацию в соответствии с требованиями налогового законодательства ОАЭ.
Компании должны подавать заявки только после того, как убедятся, что соответствуют условиям участия, установленным Федеральным налоговым управлением.
В каких случаях предприятиям в ОАЭ необходимо пройти процедуру снятия с регистрации в качестве плательщиков НДС?
Существует два сценария, в которых компания может подать заявку на снятие с регистрации в качестве плательщика НДС в ОАЭ. Это:
- Обязательная снятие с регистрации
- Добровольная снятие с регистрации
Понимание различий помогает компаниям избегать штрафов и соблюдать налоговое законодательство ОАЭ.
1. Обязательная дерегистрация плательщика НДС.
Компания обязана подать заявление на снятие с регистрации по НДС в следующих случаях:
- Это прекращает производство товаров, облагаемых налогом, на постоянной основе.
- Предприятие прекратило свою деятельность.
- В настоящее время нет планов по продолжению осуществления налогооблагаемой деятельности.
Федеральное налоговое управление также требует от компаний подачи заявок в установленные сроки после того, как они получат право на обязательное снятие с регистрации. Пропуск этого срока может повлечь за собой административные штрафы.
Например, представьте, что у вас есть бизнес, который закрывается навсегда после выполнения всех контрактов и не имеет налогооблагаемой коммерческой деятельности в будущем. В этом случае бизнесу необходимо начать процесс снятия с регистрации, вместо того чтобы продолжать деятельность в качестве зарегистрированного налогоплательщика.
2. Добровольная отмена регистрации по НДС
Компании также могут иметь право на добровольную снятие с регистрации, если они продолжают свою деятельность, но больше не соответствуют обязательному порогу регистрации.
Как правило, это применимо в следующих случаях:
- Объемы годовых поставок, облагаемых налогом, упали ниже обязательного порога регистрации для уплаты налога на добавленную стоимость.
- Компания ожидает, что оборот останется ниже порогового значения.
- Это соответствует условиям, установленным Федеральным налоговым управлением в отношении добровольной дерегистрации.
Установив это, компаниям необходимо тщательно оценить перспективы роста, прежде чем сниматься с регистрации. Если налогооблагаемый оборот снова возрастет, может потребоваться повторная регистрация в качестве плательщика налога на добавленную стоимость.
Понимание критериев для снятия с регистрации по НДС
Следует отметить, что в вопросе снятия с регистрации по НДС не каждое зарегистрированное предприятие может подать заявку немедленно. Федеральное налоговое управление рассматривает каждую заявку в зависимости от того, соблюдены ли все юридические требования.
В целом, компании могут соответствовать критериям, если они:
- Окончательно прекратили осуществление деятельности, облагаемой налогом.
- Право собственности было передано в результате реструктуризации бизнеса, соответствующей установленным критериям.
- Не соответствуете обязательным требованиям. Регистрация по налогу на добавленную стоимость Порог больше не существует.
- Выполнили все свои невыполненные налоговые обязательства.
- Необходимо подать декларации по налогу на добавленную стоимость до подачи заявления.
Соответствие этим критериям не гарантирует автоматического одобрения. Перед принятием решения Федеральное налоговое управление проверяет заявку и сопроводительные документы.
Текущие пороговые значения для регистрации плательщиков НДС в ОАЭ (2026 г.)
Прежде чем принимать решение об аннулировании номера плательщика НДС в ОАЭ, компания должна ознакомиться с применимыми пороговыми значениями налога на добавленную стоимость.
| Тип регистрации | Товары, облагаемые налогом |
| Обязательная регистрация плательщика НДС | 187 500 дирхамов ОАЭ или более в год |
| Добровольная регистрация плательщика НДС | 187 500 дирхамов ОАЭ или более в год |
Если объем ваших налогооблагаемых поставок постоянно остается ниже обязательного порога и вы можете соответствовать другим условиям, вы можете иметь право на снятие с регистрации в качестве плательщика НДС в ОАЭ.
Указанные выше пороговые значения по-прежнему действуют в рамках структуры НДС Объединенных Арабских Эмиратов, администрируемой Федеральным налоговым управлением.
Требования к снятию с регистрации в FTA: что вам нужно знать.
Перед утверждением заявки Федеральное налоговое управление проверяет, соблюдают ли компании все предусмотренные законом обязательства.
Основные требования к снятию с регистрации в рамках соглашения о свободной торговле включают в себя:
1. Подача всех деклараций по НДС.
Перед подачей заявления на снятие с регистрации необходимо обязательно подать все незавершенные декларации по налогу на добавленную стоимость. Заявления с нерассмотренными декларациями обычно не обрабатываются до тех пор, пока не будут выполнены все необходимые требования.
2. Уплата непогашенных обязательств по НДС
Компании должны получить разрешение:
- Налог на добавленную стоимость к уплате.
- Штрафы за несвоевременную оплату.
- Административные взыскания.
- Другие непогашенные налоговые обязательства.
Неуплата любой суммы может привести к задержке в одобрении.
3. Предоставьте подтверждающую документацию.
В зависимости от причины снятия вашей компании с регистрации, в качестве подтверждающих документов могут быть предоставлены:
- Аннулирование торговой лицензии
- Документы для закрытия бизнеса
- Финансовые отчеты
- Доказательства прекращения поставок, облагаемых налогом.
- Применимые корпоративные решения, где бы они ни находились
- Соответствующие корпоративные решения, где это применимо.
Федеральная налоговая служба может запросить дополнительные документы, если это потребуется.
4. Ведение налоговой документации
Даже после снятия с регистрации компаниям, как правило, необходимо хранить записи о налоге на добавленную стоимость в течение срока, установленного налоговым законодательством Объединенных Арабских Эмиратов.
Требования Федерального налогового управления (FTA) по снятию с регистрации помогают гарантировать, что компании выполнят свои обязательства по налогу на добавленную стоимость до выхода из налоговой системы.
Какие документы необходимы для снятия с регистрации по НДС?
Хотя требования к документам могут различаться в зависимости от специфики бизнеса, обычно компаниям необходимо предоставить следующие документы:
- Эмирейтс ID и копии паспортов уполномоченных лиц, подписавших соглашение.
- Торговая лицензия.
- Свидетельство о регистрации плательщика НДС.
- Финансовые отчеты.
- Подробная информация о декларации по налогу на добавленную стоимость.
- Информация о банковском счете (при наличии).
- Доказательства, подтверждающие закрытие компании или снижение налогооблагаемого оборота.
- Любая дополнительная документация, запрошенная Федеральным налоговым управлением.
Предоставление полного и точного пакета документов может значительно сократить задержки в обработке.
Процесс аннулирования НДС: пошаговое руководство
Знание процедуры аннулирования НДС помогает компаниям подготовить важные документы и избежать ненужных задержек.
Шаг 1: Проверка соответствия критериям отбора
Выясните, может ли ваша компания выполнить условия для обязательной или добровольной снятия с регистрации. Перед подачей заявки оцените свой недавний налогооблагаемый оборот, ваши планы развития бизнеса и текущее состояние деятельности.
Шаг 2: Завершение незавершенных работ по обеспечению соответствия требованиям.
Перед началом процесса аннулирования НДС убедитесь в следующем:
- Вы подали все декларации по налогу на добавленную стоимость.
- Вы уплатили задолженность по НДС.
- Все административные штрафы сняты.
- Вы подготовили все необходимые подтверждающие документы.
Только компании, соблюдающие все требования, скорее всего, получат одобрение быстрее.
Шаг 3: Подача заявления на снятие с регистрации на портале Федерального налогового управления (FTA).
После подтверждения вашего права на получение льгот и выполнения всех непогашенных налоговых обязательств, посетите цифровой портал FTA и войдите в систему, используя свою зарегистрированную учетную запись. Затем перейдите в раздел «Налог на добавленную стоимость» и выберите опцию «Снятие с регистрации». Укажите необходимую информацию, включая причину снятия с регистрации, дату вступления в силу и подтверждающие документы. Загрузите все необходимые документы и тщательно проверьте заявку перед отправкой.
Шаг 4: Ответ на любые дополнительные запросы от FTA.
После рассмотрения вашей заявки Федеральное налоговое управление может запросить дополнительные документы или разъяснения, если это необходимо. Компаниям следует оперативно реагировать на подобные запросы, чтобы избежать ненужных задержек в обработке. Если компании не предоставят запрошенную информацию в установленные сроки, это может привести к тому, что заявка останется на рассмотрении или будет просто отклонена.
Шаг 5: Получение одобрения
После того как Федеральное налоговое управление подтвердит, что вы выполнили все требования по снятию с регистрации в качестве плательщика НДС, оно одобрит вашу заявку и выдаст подтверждение о снятии с регистрации в качестве плательщика НДС.
С даты вступления в силу снятия с регистрации компании больше не требуется:
- Взимать налог на добавленную стоимость с товаров и услуг, подлежащих налогообложению.
- Они должны периодически подавать декларации по НДС (за исключением случаев, когда это особенно необходимо для прошлых налоговых периодов).
- Выполнять текущие обязанности по регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость.
При этом компаниям необходимо продолжать хранить свою налоговую документацию в течение срока, установленного правилами НДС Объединенных Арабских Эмиратов.
Типичные ошибки, которых следует избегать при снятии с регистрации в качестве плательщика НДС.
Многие компании считают, что прекращение их деятельности автоматически завершает их обязательства по уплате налога на добавленную стоимость. В действительности же Федеральное налоговое управление требует от компаний формального завершения процесса снятия с регистрации по НДС до аннулирования их налоговой регистрации.
Вот несколько типичных ошибок:
1. Подача заявления до отправки ожидающих рассмотрения налоговых деклараций.
Заявки, поданные при наличии неоплаченных деклараций по НДС, обычно задерживаются или отклоняются.
2. Игнорирование непогашенных обязательств по НДС.
Компаниям следует убедиться, что все платежи по налогу на добавленную стоимость, штрафы, а также административные пени уплачены до подачи заявки.
3. Сдача неполных документов
Зачастую отсутствие подтверждающих документов может привести к дополнительным запросам со стороны Федеральной налоговой службы, что увеличивает время обработки.
4. Снятие с регистрации на гораздо более раннем этапе.
Немногие компании принимают решение об аннулировании своего номера плательщика НДС в ОАЭ сразу после временного снижения выручки. Однако, если вы ожидаете быстрого восстановления оборота, снятие с регистрации может быть не лучшим решением.
5. Пропуск крайнего срока подачи заявки.
Компании, подлежащие обязательному снятию с регистрации, должны подать заявку в установленные Федеральным налоговым управлением сроки. Задержка с подачей заявок может повлечь за собой административные штрафы.
Почему профессиональная поддержка так важна?
Хотя весь процесс может показаться довольно простым, снятие с регистрации по НДС — это не просто подача формы.
Компаниям необходимо оценить:
- Соответствуют ли они установленным законом условиям участия.
- Непогашенная задолженность по налогу на добавленную стоимость.
- Окончательные расчеты для их деклараций по НДС.
- Подтверждающие документы.
- Соблюдение всех требований FTA по снятию с регистрации.
Вот тут-то и пригодятся услуги опытных налоговых консультантов, таких как Shuraa Business Setup . Они помогают предприятиям избегать ошибок, которые могут привести к ненужным задержкам, штрафам или, что еще хуже, к отклонению заявок.
Ищете возможность беспрепятственного снятия с учета НДС в ОАЭ? Доверься Шуре!
Для правильного завершения процедуры снятия с регистрации по НДС требуется тщательное планирование и полное соблюдение налогового законодательства Объединенных Арабских Эмиратов.
Именно поэтому в компании Shuraa Business Setup работают профессиональные налоговые консультанты, которые упростят для вас весь процесс. Они помогут вам на каждом этапе, оказывая поддержку в следующих вопросах:
- Оценка вашего права на снятие с регистрации в качестве плательщика НДС в ОАЭ.
- Проверка состояния вашей налоговой отчетности по НДС.
- Подготовка и подача заявления на снятие с регистрации.
- Проверка выполнения всех требований по снятию с регистрации в рамках соглашения о свободной торговле.
- Координацию вопросов, связанных с соглашениями о свободной торговле, я возьму на себя.
- Консультации по вопросам соблюдения требований и обязательств после снятия с регистрации в части ведения учета.
Независимо от того, упал ли ваш налогооблагаемый оборот ниже установленного порога, закрывается ли ваша компания или проходит реструктуризацию, мы предлагаем всестороннюю помощь, чтобы вы могли эффективно и в соответствии с требованиями завершить процесс аннулирования НДС.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
В1. Что произойдет после того, как меня исключат из списка плательщиков НДС?
После одобрения вашей заявки ваша компания не будет признана плательщиком НДС. Это означает, что вы не сможете:
- Выставлять налоговые накладки с указанием налога на добавленную стоимость.
- Осуществлять сбор НДС с клиентов.
- Учитывайте налог на добавленную стоимость при расчете будущих деловых расходов.
- Представьте, что ваша компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС.
Компании обязаны обновлять свои счета-фактуры, коммерческую документацию, системы бухгалтерского учета и веб-сайты, чтобы отразить свой новый статус плательщика налога на добавленную стоимость. Кроме того, если в будущем ваш налогооблагаемый оборот снова превысит обязательный порог регистрации, вам необходимо будет подать заявку на новую регистрацию в качестве плательщика налога на добавленную стоимость. Более того, это необходимо сделать в установленные Федеральным налоговым управлением сроки.
Вопрос 2. Сколько времени занимает снятие с регистрации в качестве плательщика НДС?
Как правило, это занимает двадцать рабочих дней. Однако время обработки зависит от точности вашей заявки и от выполнения всех обязательств по соблюдению нормативных требований.
Вопрос 3. Можно ли аннулировать номер плательщика НДС в ОАЭ онлайн?
Да. Ваша компания может аннулировать свой номер плательщика НДС в ОАЭ. Для этого вам необходимо подать заявление на снятие с регистрации через цифровой портал Федерального налогового управления (FTA) вместе со всеми необходимыми подтверждающими документами.
Вопрос 4. Как определить, является ли консультационная фирма законной для снятия с регистрации по НДС в ОАЭ?
Вы всегда можете посетить их официальный сайт, ознакомиться с их клиентурой и поговорить с их консультантами, чтобы узнать, являются ли они законной компанией и могут ли они помочь вам с отменой регистрации в качестве плательщика НДС.
Вопрос 5. Может ли компания Shuraa Business Setup помочь мне с отменой регистрации в качестве плательщика НДС в ОАЭ?
Да. У нас работают опытные консультанты, которые досконально разбираются в налоговом законодательстве ОАЭ и могут помочь вам с отменой регистрации плательщика НДС в ОАЭ . Для получения более подробной информации позвоните нам по телефону +971 507775554 или напишите нам по электронной почте info@shuraa.com.
