UAE での法人税登録方法

Name: Shuraa ビジネスのセットアップ
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最終更新日：7年2026月XNUMX日

カジョール・カノジア（著者）アブドゥル・ムキース（レビュアー）

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UAEにおける法人税登録は、企業が同国の変化する金融規制を遵守するために不可欠なステップです。UAE財務省による連邦税制の導入に伴い、本土企業、フリーゾーン企業、UAEで事業を展開する外国企業を含むすべての課税対象事業体は、連邦税務当局（FTA）ポータルを通じて税務登録手続きを完了する必要があります。

スタートアップ企業でも既存企業でも、ペナルティを回避し、円滑な事業運営を行うためには、適格基準、必要書類、期限、そして段階的な手続きを理解することが不可欠です。このブログでは、登録手続き全体をご案内し、重要な最新情報をお伝えするとともに、法人税申告をスムーズかつコンプライアンス遵守にするための役立つヒントをご紹介します。

UAE の VAT と法人税とは何ですか?

UAEでは、VAT（付加価値税）は物品およびサービスの消費に対して課される間接税であり、現在5%に設定されています。サプライチェーンの各段階で徴収され、最終的には最終消費者が負担します。課税対象となる供給額が基準額を超える企業は、VATを登録し、定期的に申告書を提出する必要があります。

一方、法人税は企業の純利益に課される直接税です。UAEの税制は、国際基準に準拠し、透明性と説明責任を促進するために導入されました。年間利益が375,000ディルハムを超える企業は、納税登録が義務付けられています。

UAEの法人税登録手続きには、納税登録番号（TRN）の取得連邦税務当局（FTA）から。UAEで適時に税務登録を行うことで、コンプライアンスを確保し、罰金を回避することができます。UAEで事業を展開し、利益基準を満たしている場合、法人税登録を開始することは、合法的な事業運営のために不可欠です。

登録要件を理解する

UAEの税法を遵守するには、企業はまず法人税登録の適格基準を満たしているかどうかを確認する必要があります。主な要件は、課税所得が年間375,000ディルハムを超えることです。本土およびフリーゾーンの事業体はいずれも納税義務を評価する必要がありますが、一部のフリーゾーンでは一定の条件下で免除される場合があります。

UAE の法人税登録では、企業は以下のものを準備する必要があります。

有効な営業許可証
事業主/株主のエミレーツIDとパスポートのコピー
財務諸表または推定利益
事業活動の詳細
連絡先と銀行情報

法人税登録手続きは、連邦税務当局（FTA）が管理するEmaraTaxポータルを通じて行われます。登録が完了すると、企業は税務登録番号（TRN）を取得し、定期的な税務申告と納税スケジュールの遵守が義務付けられます。

UAE における税務登録は、法的に必要なだけでなく、透明性を維持し、同国での円滑な事業運営を確保するためのステップでもあります。

UAE で法人税登録が必要なのは誰ですか?

新しい連邦税法を遵守するには、法人税登録の義務があるのは誰なのかを理解することが不可欠です。以下に詳細を記載します。

1. 登録が必要な事業者

以下の団体は税務登録を完了する必要があります。

あらゆる分野で事業を展開する中国本土の企業
フリーゾーン企業（0%の税金が適用されるが登録が必要な企業を含む）
UAEで事業を展開する外国企業の支店
パートナーシップおよびジョイントベンチャー（税務上の透明性が確保されていない限り）
年間375,000ディルハム以上の収入があるフリーランサーや自営業者
スタートアップ企業や中小企業は、利益がAED 375,000を超えると
恒久的施設（PE）を有する非居住企業またはUAEを源泉とする収入源を持つ非居住企業

これらの企業はすべて、免税または減税の対象となる場合でも、UAE 連邦税務当局 (FTA) に法人税登録を完了する必要があります。

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2. 登録が免除される事業

一部の事業体は UAE での法人税登録が免除されますが、それでも FTA への通知が求められる場合があります。

政府機関および政府管理機関
採掘事業（石油、ガス、天然資源の採掘に関わるもの）
非採取型天然資源ビジネス
適格な公益団体、慈善団体、NGO（承認が必要）
規制条件を満たす投資ファンド
年金および社会保障基金

ただし、特定の免税事業体は依然として免税通知書を提出する必要がある場合があります。

3. 税務上の居住地基準

ドバイ税務登録が必要か、ドバイでの税務登録が必要かを判断するには、事業がUAEの税務居住者として適格であるかどうかを確認する必要があります。基準には以下が含まれます。

フリーゾーンおよび本土の企業を含む、UAEに設立された法人
UAEに恒久的施設または重要な経済的プレゼンスを持つ外国企業
商業ライセンスに基づいてUAEで事業活動を行っている個人
居住は単に物理的な存在に結びつくのではなく、経済的および法的活動に基づいています。

UAE で法人税登録を進めたり、ドバイで VAT 登録を決定する前に、居住ステータスを理解することが重要です。

UAEで法人税を登録する方法

UAEで事業を展開する企業にとって、法人税登録は法的に義務付けられました。透明性の向上と国際課税基準への整合を図るために導入されたUAE税は、課税所得が375,000ディルハムを超える企業に適用されます。以下は、UAEにおける登録手続きの詳細な手順です。

ステップ1：FTAポータルでEmaraTaxアカウントを作成する

開始するには 法人税登録 UAE、まずアカウントを作成する必要があります連邦税務当局 (FTA) EmaraTax 経由のポータル。

ロケーション選択 eservices.tax.gov.ae
「サインアップ」をクリック
以下の項目を含む必要な詳細情報を入力してください。
ビジネスメール
パスワード
OTP認証用の携帯電話番号

このアカウントはドバイでの税金登録と VAT 登録の両方に使用されます。

ステップ2：ログインして法人税登録を選択する

アカウント作成後:

EmaraTaxアカウントにログイン
「ダッシュボード」へ移動
「課税対象者」の下にある「法人税」をクリックします。
「登録」を選択して、UAEの法人税登録方法の申請を開始します。

ステップ3: ビジネス情報を提供する

事業体に関する詳細情報をご提出いただく必要があります。すべての書類とデータが最新かつ正確であることを確認してください。

主な詳細は次のとおりです。

営業許可証のコピー
法人形態（例：LLC、支店、単独事業所）
設立年月日
事業活動
承認署名者の詳細
UAEの居住または非居住ステータス
会計年度と会計期間
売上高の詳細

このステップは、UAE の法人税登録区分に該当するか、免除されるかを判断する上で非常に重要です。

ステップ 4: 必要な書類をアップロードする

UAEの法人税登録を完了するには、以下の書類をアップロードしてください。

有効な貿易ライセンス
オーナー/パートナーのエミレーツIDとパスポート
定款（MOA）
財務諸表（入手可能な場合）
賃貸借契約書または賃貸借契約書
VAT登録証明書（すでに登録されている場合）

ヒント： ドバイで VAT に登録する必要がある場合は、EmaraTax アカウントの VAT セクションで登録できます。

ステップ 5: 申請書を確認して送信する

すべての必須フィールドを入力したら:

申請書に誤りや不足している詳細がないか確認してください
「送信」をクリック

登録が完了すると法人税の納税登録番号 (TRN) が発行され、EmaraTax ダッシュボードに表示されます。

ステップ6: FTAからの確認を受け取る

FTAが申請書を審査します。問題がなければ、法人税登録証明書が記載された確認メールが届きます。

この証明書は、将来の税務登録、ドバイへの提出、監査に必要となるため、大切に保管してください。

注意事項

締め切り： 企業は罰金を回避するために、指定された期限までに登録する必要があります。FTAはライセンス発行日に基づいて期限を割り当てます。
フリーゾーン企業: 適格フリーゾーン居住者として 0% の税金の対象となる場合でも、税務登録を完了する必要があります。
外国企業: UAE 国内を源泉とする収入を得ている非居住企業も登録が必要となる場合があります。

UAEにおける法人税登録方法を理解することは、コンプライアンス遵守と罰金回避に不可欠です。本土企業、フリーゾーン企業、外国支店のいずれであっても、適時に税務登録を行うことで、新しい税制下での円滑な事業運営が可能になります。ご不明な点がある場合は、ドバイの税務専門家や事業設立アドバイザーにご相談いただくと、手続きが簡素化されます。

すでに VAT に登録されている企業の場合、EmaraTax を通じて詳細を更新することで、VAT と法人税の申告を一箇所で管理できるようになります。

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UAEにおける法人税登録に必要な書類

EmaraTax ポータルを通じて登録する場合でも、認定税務代理店を通じて登録する場合でも、UAE での法人税登録に必要な書類のリストは次のとおりです。

貿易ライセンス/事業ライセンス
エミレーツID
パスポートコピー
定款（MOA）/定款（AOA）
連絡先の詳細
会社の連絡先
銀行口座の詳細
財務諸表
事業活動情報
VAT証明書（すでにVATに登録されている場合）
賃貸契約またはエジャリ証明書（住所確認用）

UAEにおける外資系企業に対する法人税ルール

UAEで定期的に事業活動を行う外国所有の企業は、UAE法人税（CT）制度の対象となります。外国人個人または法人がUAEで継続的な事業活動を行っている場合、税務上は「居住者」とみなされます。

適用される税率

AED 9 (約 USD 375,000) を超える課税所得には 102,110% の法人税が適用されます。
フリーゾーンの資格を有する者には、収入が AED 0 まで 375,000% の税率が適用されます。

OECD BEPSと多国籍コンプライアンス

OECDの税源浸食と利益移転（BEPS）枠組みの基準を満たす外国多国籍企業は、最低15%の実効税率を遵守する必要があります。これにより、公平な貢献が確保され、積極的な税務戦略が制限されます。

コンプライアンスを維持する

法的問題や罰金を回避するために、外国企業は UAE の税法を常に把握し、法人税の登録と申告を適時に行う必要があります。

Shuraa を使用したシームレスな法人税登録

UAEで法人税を登録する方法を理解することは、新たに導入されたUAE連邦税法の下で企業が法令遵守と財務透明性を維持するために不可欠です。本土企業、フリーゾーン法人、外国支店、あるいはAED 375,000のしきい値を超える自営業者など、UAEにおける法人税登録を迅速かつ正確に行うことは不可欠です。適格性の判断からEmaraTaxポータルへの必要書類の提出に至るまで、このプロセスは明確さ、正確さ、そしてコンプライアンス期限の遵守を常に意識することが求められます。

さらに、ドバイでのVAT登録、税務上の居住地ステータスの理解、OECD義務の遵守（外資系企業向け）などの追加要件があるため、企業は複雑な規制の枠組みに対処しなければならないことがよくあります。

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