Uvoz ili izvoz robe preko UAE može biti vrlo učinkovit, ali tvrtke moraju razumjeti carine, dokumentaciju, klasifikaciju proizvoda, PDV i zahtjeve za carinjenje prije premještanja pošiljki.
U većini slučajeva, standardna carina UAE iznosi 5% vrijednosti troškova, osiguranja i prijevoza (CIF) uvezene robe. Međutim, stvarni iznos koji se plaća može varirati ovisno o vrsti robe, primjenjivim trgovinskim sporazumima, carinskom režimu, izuzećima i o tome ulazi li roba na kopno UAE ili ostaje u slobodnoj zoni.
Ovaj vodič objašnjava carinske obveze i usklađenost s uvozno-izvoznim propisima UAE, uključujući uvozne obveze u UAE, carinske deklaracije, postupak carinjenja u Dubaiju, uvoz u slobodnu zonu, PDV na uvoz i uobičajene carinske pristojbe koje se primjenjuju na uvozno/izvozno poslovanje u UAE.
Što je carina UAE-a?
Carina UAE je porez koji se naplaćuje na robu koja ulazi u zemlju, izračunat na temelju CIF vrijednosti pošiljke - to je kombinirani trošak, osiguranje i prijevoz. Regulirana je Zajedničkim carinskim zakonom GCC-a, što znači da se primjenjuju ista široka pravila bez obzira stiže li vaša roba u Dubai, Abu Dhabi, Sharjah ili bilo koji drugi emirat. Nakon što se carina plati u jednoj državi članici GCC-a, roba se općenito može kretati unutar carinske unije bez ponovnog oporezivanja.
Carina postoji iz dva razloga: generira državne prihode i štiti lokalnu industriju od toga da bude potkopana jeftinim uvozom u osjetljivim sektorima. Međutim, za većinu svakodnevne komercijalne robe UAE namjerno održava ovu pristojbu niskom u usporedbi s globalnim standardima.
Carinske stope UAE-a
Standardna uvozna carina koju UAE primjenjuje na većinu robe iznosi 5% CIF vrijednosti. Ova fiksna stopa čini UAE atraktivnim za trgovačka poduzeća jer ne postoji komplicirana klizna skala za većinu potrošačke i industrijske robe.
Uz to, carinske pristojbe u UAE nisu ujednačene za svaku kategoriju proizvoda. Evo kako se glavne kategorije raščlanjuju:
| Kategorija robe | Tipična carinska stopa | Bilješke |
| Opća roba (elektronika, namještaj, odjeća, strojevi) | 5% CIF vrijednosti | Odnosi se na većinu komercijalnog uvoza u svim emiratima |
| Osnovne prehrambene namirnice, stoka, meso, plodovi mora | 0% | Izuzeto za podršku sigurnosti hrane |
| Knjige, tiskani materijali, obrazovni materijali | 0% | Izuzeto radi poticanja obrazovanja i istraživanja |
| Alkohol | 50% | Viša stopa primjenjuje se bez obzira na količinu |
| Duhanski proizvodi | 100% | Podliježe i carini i trošarini |
| Roba s antidampinškim mjerama (npr. određene pločice, cement, baterije) | Do 67.5% | Stopa ovisi o HS kodu i zemlji podrijetla |
Budući da stope u potpunosti ovise o kodu Harmoniziranog sustava (HS) dodijeljenom vašoj robi, pogrešna klasifikacija je najveći uzrok sporova oko carina. UAE koristi 12-znamenkaste HS kodove prema Integriranoj carinskoj tarifi GCC-a od 2025. godine, zamjenjujući stariji 8-znamenkasti format, pa ako vaša dokumentacija ili fakture dobavljača još uvijek upućuju na kraće kodove, to je vrijedno ispraviti prije slanja.
Kako se izračunava uvozna carina u UAE?
Prvi korak je određivanje carinske vrijednosti pošiljke.
Za standardni uvoz, izračun otprilike funkcionira na sljedeći način:
Carina = CIF vrijednost × primjenjiva carinska stopa
Na primjer, ako je CIF vrijednost uvezene robe 100,000 AED, a primjenjiva carinska stopa je 5%:
100,000 AED × 5% = 5,000 AED carina
Međutim, carina nije jedini potencijalni iznos koji se može platiti. Uvoznici možda moraju uzeti u obzir i PDV, troškove carinske deklaracije/usluge, lučke ili terminalne troškove, troškove povezane s inspekcijom, naknade za rukovanje i ostale troškove dostave.
Carina Dubaija potvrđuje da se carinska vrijednost određuje na temelju CIF-a i da se koristi tečaj koji se primjenjuje u trenutku podnošenja carinske deklaracije kada je transakcija denominirana u drugoj valuti.
Carinjenje u UAE: Dokumenti koji su vam potrebni
Točna dokumentacija ovisi o pošiljci i carinskom režimu, ali uobičajeni dokumenti uključuju:
- Komercijalna faktura: Prikazuje prodavatelja, kupca, opis, količinu i vrijednost robe.
- Popis pakiranja: Pruža informacije o paketu, težini i detaljima o proizvodu.
- Potvrda o podrijetlu: Utvrđuje zemlju iz koje roba potječe.
- Teretnica ili zračni prijevozni list: Pruža informacije o prijevozu i otpremi.
- Dozvole za uvoz/izvoz: Potrebne za ograničene ili regulirane proizvode.
- Carinska deklaracija: Formalni carinski zahtjev za pošiljku.
- Odobrenja specifična za proizvod – Mogu biti potrebna za hranu, lijekove, kozmetiku, telekomunikacijsku opremu i drugu reguliranu robu.
Carina Dubaija posebno navodi račun, popis pakiranja, potvrdu o podrijetlu i dozvole od tijela s ograničenjima među dokumentima potrebnim za uslugu carinske deklaracije.
Postupak carinjenja u Dubaiju: Korak po korak
Proces carinjenja u Dubaiju gotovo u potpunosti se odvija putem portala Dubai Trade i elektroničkog sustava deklaracija Mirsal 2. Evo kako to funkcionira 2026. godine:
1. Registrirajte se za carinski klijentski kod
Prije nego što možete išta uvesti, vašem poslovanju je potreban carinski klijentski kod, koji se dobiva registracijom na portalu Dubai Trade. Za to je potrebna važeća trgovinska dozvola UAE-a s navedenim aktivnostima uvoza/izvoza, a obično uključuje malu registracijsku naknadu plus povratni depozit.
2. Pripremite i podnesite carinsku deklaraciju
Vaš carinski agent (ili vaš vlastiti tim za usklađenost s trgovinskim propisima) podnosi carinsku deklaraciju koju zahtijevaju vlasti UAE-a, navodeći HS kodove, vrijednost pošiljke i podatke o primatelju putem Mirsal 2. Od siječnja 2026., tvrtke koje podnose deklaracije za pomorski teret prije dolaska broda, poznato kao podnošenje prije dolaska, zaštićene su od kazni za izmjene ako su potrebne manje ispravke nakon što roba stigne. Ovo je jedno od korisnijih ažuriranja procesa koje bi trgovci trebali koristiti, ali često ne koriste.
3. Dodjeljivanje kanala na temelju rizika
Carina Dubaija provodi procjenu rizika temeljenu na umjetnoj inteligenciji za svaku deklaraciju i razvrstava je u jedan od tri kanala:
- Zelena traka: Automatski odobreno, bez pregleda
- Žuti kanal: Dokumenti pregledani ručno prije objave
- Crvena traka: Fizički pregled, koji može produžiti jedan do tri radna dana
Točna HS klasifikacija i dosljedna dokumentacija najveće su poluge koje imate kako biste ostali u Zelenom kanalu.
4. Plaćanje carine i PDV-a
Nakon što je deklaracija odobrena, carina izračunava dugovani iznos carine i PDV-a. Plaćanje se vrši putem Dubai Trade Portala korištenjem e-Dirhama, G2B bankovnog transfera ili digitalnog MAKASA sustava za prekogranična plaćanja GCC-a.
5. Objava i isporuka
Nakon plaćanja i svih potrebnih pregleda, preuzimate narudžbu za dostavu od brodarske ili zrakoplovne tvrtke i organizirate daljnji prijevoz. Roba namijenjena slobodnoj zoni, a ne kopnu UAE-a, ima odgođenu carinu i PDV sve dok stvarno ne prijeđe kopno.
Carinjenje Dubai: Što tvrtke trebaju znati
Za tvrtke koje koriste Dubai kao središte za uvoz, distribuciju ili reeksport, carinjenje u Dubaiju važan je dio planiranja lanca opskrbe.
Dubai Customs pruža nekoliko usluga osim standardnog podnošenja deklaracije, uključujući prijenos tereta, rezervaciju carinskog pregleda, podnošenje informacija o teretu, produljenje privremenog uvoza, carinska mišljenja i klasifikaciju robe.
Tvrtke ne bi trebale carinjenje tretirati kao puki proces plaćanja. Točnost klasifikacije proizvoda, deklarirane vrijednosti, podrijetla i prateće dokumentacije može utjecati na cijelu pošiljku.
Za tvrtke koje rukuju velikim ili čestim pošiljkama, suradnja s iskusnim carinskim posrednikom ili stručnjakom za carinjenje može pomoći u smanjenju pogrešaka i kašnjenja u dokumentaciji.
Carinske i slobodne zone UAE-a
Jedna od glavnih prednosti slobodnih zona UAE je njihov tretman međunarodne trgovine.
Općenito, roba uvezena u slobodnu zonu UAE može ući bez carine, pod uvjetom da se poštuju primjenjivi carinski postupci i dokumentacija slobodne zone. Roba može ostati u slobodnoj zoni bez carine sve dok ispunjava odgovarajuće uvjete.
Međutim, 0% carine u slobodnoj zoni ne znači da sva roba može ući na kopno UAE bez carine.
Kada se roba premješta iz slobodne zone na kopneni dio UAE-a, mogu se pojaviti primjenjivi carinski postupci i dažbine. Vlada UAE-a navodi da roba iz slobodne zone podliježe carini UAE-a kada se premjesti na kopneni dio tržišta.
Zbog toga su slobodne zone posebno atraktivne za tvrtke koje se bave:
- Reeksport
- Međunarodna distribucija
- Skladištenje
- Logistika
- Regionalno trgovanje
- Uvoz robe za daljnju otpremu
Tvrtke u slobodnim zonama i dalje moraju ispunjavati carinske deklaracije, ograničenja i zahtjeve za dokumentaciju.
Uvoz usluga uz PDV UAE
Uvoz usluga u UAE s PDV-om funkcionira drugačije od robe. Kada tvrtka iz UAE primi uslugu od dobavljača sa sjedištem izvan zemlje, kao što je, na primjer, savjetovanje, licenciranje softvera ili digitalno oglašavanje, primjenjuje se mehanizam obrnutog oporezivanja. Umjesto da strani dobavljač obračunava PDV, primatelj sa sjedištem u UAE sam obračunava 5% PDV-a u vlastitoj prijavi, prijavljivajući ga kao izlazni i ulazni porez kada se usluga koristi u poslovne svrhe.
Značajno ažuriranje za 2026.: nakon izmjena Zakona o PDV-u koje stupaju na snagu 1. siječnja 2026., tvrtke više nisu dužne same sebi izdavati porezni račun za uvoz robe ili usluga s obrnutim oporezivanjem. Time se uklanja korak papirologije, iako temeljna obveza samostalnog obračuna i ispravnog prijavljivanja PDV-a u poreznoj prijavi ostaje nepromijenjena. Pogrešno određivanje ovog postupka i dalje je jedan od češćih nedostataka u usklađenosti koji se nalaze tijekom revizija sporazuma o slobodnoj trgovini, stoga je vrijedno pregledati kako vaš financijski tim trenutno postupa s uvezenim uslugama.
Koje su uobičajene carinske pristojbe u UAE?
Izraz „carinske pristojbe u UAE“ može se odnositi na više od same carine. Ovisno o pošiljci, tvrtke se mogu susresti sa:
- Carina
- Naknade za carinsku deklaraciju/uslugu
- Uvozni PDV
- Troškovi povezani s inspekcijom
- Troškovi rukovanja u luci i terminalu
- Troškovi skladištenja
- Naknade za dokumentaciju
- Troškovi carinskog posrednika/carinjenja
- Troškovi prijevoza i dostave
- Jamstva ili depoziti prema određenim carinskim režimima
Na primjer, carina Dubaija trenutno naplaćuje naknade za usluge deklaracije u rasponu od 15 do 100 AED za uvozne i izvozne deklaracije, ovisno o vrsti deklaracije i kanalu dostave. Naknada za znanje i inovacije također se može primijeniti na kvalificirane troškove usluge.
Uobičajene pogreške u usklađivanju i kazne
Tvrtke koje naiđu na probleme na carini UAE obično čine iste pogreške:
- Korištenje zastarjelih 8-znamenkastih HS kodova umjesto obvezne 12-znamenkaste klasifikacije
- Deklarirana vrijednost fakture ne odgovara stvarnoj komercijalnoj fakturi
- Nedostajuće ili istekle dozvole za reguliranu robu
- Nepravilno tretiranje transfera u slobodnoj zoni kao bescarinskih kada je roba zapravo namijenjena kopnu
- Nemogućnost samostalnog obračuna PDV-a na uvezene usluge prema mehanizmu obrnutog oporezivanja
Ovisno o težini prekršaja, carinske vlasti mogu izreći kazne, zadržati pošiljke radi daljnjeg pregleda ili eskalirati ponovljene prekršaje u širi regulatorni nadzor poslovanja. Ništa od ovoga obično nije rezultat loše namjere - gotovo uvijek se radi o praznini u dokumentaciji ili klasifikaciji koja se mogla otkriti prije otpreme robe.
Kako Shuraa Business Setup može pomoći
Dakle, ako postavljate novu trgovačku licencu, registrirate se za PDV ili jednostavno pokušavate ispraviti svoje HS klasifikacije prije sljedeće pošiljke, Shuraa Business Setup surađuje s uvoznicima i izvoznicima diljem svakog emirata kako bi carinska i porezna usklađenost bila jednostavna.
Od osnivanja tvrtke s navedenim pravilnim trgovinskim aktivnostima, do registracije za PDV i kontinuirane podrške u usklađivanju, naš tim vam pomaže izbjeći kašnjenja i kazne koje nastaju zbog pogrešnih osnovnih postavki. Obratite se Shuraa za konzultacije prilagođene vašim uvjetima uvoza i izvoza.
Često postavljana pitanja
1. Kolika je standardna carinska stopa u UAE?
Standardna stopa iznosi 5% CIF (trošak, osiguranje, prijevoz) vrijednosti za većinu komercijalne robe, iako određene kategorije poput alkohola, duhana i proizvoda označenih antidampinškom zastavom imaju više stope.
2. Je li uvozna carina u UAE uvijek 5%?
Ne. Pet posto je opća stopa, ali primjenjiva stopa ovisi o proizvodu, HS klasifikaciji, carinskom režimu i svim primjenjivim izuzećima ili trgovinskim aranžmanima.
3. Kako se izračunava carina UAE?
Za standardnu pošiljku, carina se obično izračunava množenjem CIF vrijednosti s primjenjivom carinskom stopom.
4. Što je carinjenje u UAE?
Carinjenje je postupak prijavljivanja robe carini, podnošenja prateće dokumentacije, podvrgavanja procjeni ili inspekciji gdje je to potrebno, plaćanja primjenjivih naknada i puštanja pošiljke.
5. Kakav je postupak carinjenja u Dubaiju?
Proces carinjenja u Dubaiju obično uključuje registraciju poduzeća/carine, klasifikaciju proizvoda, pripremu dokumenata, podnošenje carinske deklaracije, procjenu ili pregled, plaćanje primjenjivih naknada i puštanje robe.
6. Podliježe li roba uvezena u slobodne zone UAE carini?
Općenito, roba uvezena u slobodnu zonu može ući bez carine kada su ispunjeni relevantni carinski uvjeti. Carina se može primijeniti kada roba uđe na kopneno tržište UAE.
