Un taux d'imposition des sociétés très compétitif de 9 pour cent – l'un des plus bas par rapport à la moyenne mondiale de 23 pour cent – aidera les Émirats arabes unis non seulement à réaffirmer leur réputation de plaque tournante mondiale de premier plan pour les affaires et les investissements, mais également à diversifier leurs sources de revenus. » ont déclaré des experts lors d’une table ronde à Invest UAE, un séminaire organisé par Gulf News.
« Toute mise en conformité renforce la réputation du pays », a déclaré Nirav Shah, directeur du cabinet de conseil en fiscalité des entreprises Fame Advisory, lors de la discussion intitulée « Comment l’impôt sur les sociétés va stimuler la compétitivité mondiale des Émirats arabes unis ». « Ce niveau de conformité minimal, à un taux très avantageux, transforme la perception du pays, qui passe du statut de paradis fiscal à celui de juridiction respectueuse des règles fiscales. » Il a souligné que, malgré certaines nuances concernant les zones franches, les prix de transfert et quelques autres points, le régime fiscal des Émirats arabes unis est un système global et simple à administrer, couvrant tous les aspects. « Conjuguée à sa situation géographique et à la facilité générale d’y faire des affaires, cette nouvelle conformité fiscale contribue à attirer davantage d’entreprises internationales. »
En plus d'adhérer aux meilleures pratiques internationales, l'introduction de l'impôt sur les sociétés a ouvert une nouvelle voie de revenus pour le gouvernement des Émirats arabes unis. Citant un rapport de Marmore MENA Intelligence, Alia Noor, associée chez Ahmad Alagbari Chartered Accountants, a expliqué que les Émirats arabes unis devraient générer des revenus de 47.7 milliards de dirhams grâce à l'impôt sur les sociétés au cours de la première année, ce qui représenterait 15 pour cent des revenus. recettes brutes non pétrolières du pays.
En outre, la mise en œuvre de l'impôt sur les sociétés renforcerait la compétitivité en garantissant que les entreprises restent conformes à une comptabilité et à des états financiers appropriés, a déclaré Mostafa Elrefaey, directeur général d'Integrity Accounting Services. "Cela aidera de nombreuses entreprises et augmentera la confiance et la transparence des investisseurs dans tous les secteurs." Cependant, la plupart des entreprises des Émirats arabes unis, soit plus de 85 pour cent, sont des PME, il leur faudra donc un certain temps pour se conformer aux règles fiscales, a-t-il ajouté.
Pour les entreprises, passer d’un régime d’exonération d’impôt à un régime de fiscalité conforme se heurte à de nombreux défis. Sahil Mehta, PDG de Shuraa Tax Consultants, a décrit les trois principaux défis auxquels les entreprises sont confrontées : « Le premier est la planification financière et la budgétisation – au stade initial, il sera très difficile pour les entreprises de budgétiser l'impôt sur les sociétés. Le prochain défi est la complexité de la conformité. Le troisième défi concernerait les ajustements opérationnels pour intégrer les exigences en matière de reporting financier et de conformité dans les processus internes.
Au lieu de chercher des moyens d'éviter l'impôt sur les sociétés, les entreprises devraient se concentrer sur les moyens de mieux se conformer, a déclaré Hozefa Saifuddin, co-fondateur et PDG de Brooks Group. « Être plus conforme aux règles fiscales, mieux comprendre la fiscalité et l'accepter comme faisant partie des coûts de votre entreprise rendrait votre entreprise bien meilleure. Et les gens deviendront plus créatifs et innovants et rechercheront davantage de facteurs de revenus lorsqu’ils devront ajuster ce coût de conformité dans leurs livres de comptes.
L'évasion fiscale aux Émirats arabes unis a des conséquences plus importantes, contrairement à d'autres juridictions, et les entreprises doivent en être conscientes. « Aux Émirats arabes unis, l'évasion fiscale a des conséquences criminelles », a déclaré Shah. « Et la responsabilité de la conformité incombe au contribuable sur la base d’une auto-évaluation. Si le contribuable ne procède pas à une évaluation correcte, ce qui conduit soit à une minimisation fiscale, soit à une évasion fiscale, il peut potentiellement se retrouver derrière les barreaux.
Tous les experts du panel ont également souligné que même si le fait d'être dans la zone franche présente des avantages fiscaux, ces avantages ne s'appliquent pas à tous. Afin d’être éligibles à l’impôt à zéro pour cent, les entreprises des zones franches doivent satisfaire à une longue liste de contrôle de conformité. "D'abord, vous devez vérifier si vous êtes dans une zone franche", a expliqué Noor. « Deuxièmement, vous avez besoin d'une transaction sans lien de dépendance, ce qui signifie que toutes vos transactions doivent être effectuées au taux du marché. Troisièmement, vous devez disposer de comptes financiers audités. Quatrièmement, et c'est le plus important, vous devez respecter l'exigence de minimis. Si vous remplissez l’exigence de minimis, vous pourrez alors bénéficier de la taxation à zéro pour cent.
"Si vous ne parvenez pas à satisfaire à l'une des exigences d'une imposition à zéro pour cent, par exemple, vous devez avoir une substance adéquate dans la zone franche, vous devez avoir des comptes audités adéquats, vous devez maintenir des transactions sans lien de dépendance, si vous ne parvenez pas à le faire. quoi que ce soit, vous serez alors disqualifié pour les cinq prochaines années.
