Wenn Sie in den VAE leben, arbeiten, investieren oder ein Unternehmen führen und finanzielle Interessen in einem anderen Land haben, benötigen Sie möglicherweise einen offiziellen Nachweis darüber, dass Sie in den VAE steuerlich ansässig sind.
Hier kommt die Steueransässigkeitsbescheinigung der VAE ins Spiel. Eine von der Bundessteuerbehörde (FTA) ausgestellte Steueransässigkeitsbescheinigung (TRC) der VAE ist ein offizielles Dokument, das den steuerlichen Wohnsitz eines Antragstellers in den VAE für einen bestimmten Zeitraum bestätigt. Sie ist insbesondere dann nützlich, wenn Vorteile aus einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen den VAE und einem anderen Land in Anspruch genommen werden sollen.
Für Einzelpersonen beschränken sich die Regeln nicht allein auf den Besitz eines Aufenthaltsvisums für die VAE oder einen Aufenthalt von 183 Tagen im Land. Je nach Ihren Umständen kann die steuerliche Ansässigkeit in den VAE auch durch andere Kriterien im Zusammenhang mit Ihrem Wohnsitz, Ihrer Beschäftigung oder Ihrem Unternehmen sowie Ihren persönlichen und finanziellen Interessen begründet werden.
Hier finden Sie alles Wissenswerte über die Steueransässigkeitsbescheinigung der VAE, einschließlich der Voraussetzungen, Anforderungen an die Steueransässigkeitsbescheinigung, Kosten, Vorteile und wie Sie diese im Jahr 2026 beantragen können.
Was ist eine Steueransässigkeitsbescheinigung (Tax Residency Certificate, TRC) in den VAE?
Eine Steueransässigkeitsbescheinigung (Tax Residency Certificate, TRC) , auch Steuerdomizilbescheinigung genannt , ist ein offizielles Dokument der Bundessteuerbehörde der VAE (Federal Tax Authority, FTA), das bestätigt, dass eine natürliche oder juristische Person für ein bestimmtes Geschäftsjahr in den VAE steuerlich ansässig ist. Ausländische Steuerbehörden und Banken akzeptieren sie als Nachweis dafür, dass Sie tatsächlich in den VAE ansässig sind und nicht nur formell dort registriert.
Die FTA stellt zwei Arten von TRCs aus, und es ist wichtig, welche Sie beantragen:
- TRC für Inlandszwecke: Bestätigt den steuerlichen Wohnsitz in den VAE gemäß dem dortigen Recht. Wird für lokale Bankgeschäfte, behördliche Meldungen und als allgemeiner Wohnsitznachweis verwendet.
- DTA-Zweck (Vertrag) TRC: Ausgestellt für einen bestimmten Vertragspartnerstaat. Wird verwendet, um eine reduzierte oder gar keine Quellensteuer gemäß einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit diesem Land geltend zu machen.
Die VAE haben Doppelbesteuerungsabkommen mit über 130 Ländern unterzeichnet, daher benötigen die meisten Antragsteller, insbesondere Personen mit Einkommen aus Indien, Großbritannien oder anderen Ländern, die Vertragsversion und nicht die nationale Version.
Ist eine TRC (Trust Retention Certificate) der VAE dasselbe wie ein Aufenthaltsvisum für die VAE?
Nein. Ein Aufenthaltsvisum für die VAE begründet Ihren Aufenthaltsstatus. Eine Steueransässigkeitsbescheinigung (TRC) begründet Ihre steuerliche Ansässigkeit für den jeweiligen Zeitraum. Der Besitz eines Aufenthaltsvisums für die VAE berechtigt nicht automatisch zum Erhalt einer Steueransässigkeitsbescheinigung. Die FTA prüft, ob Sie die geltenden Kriterien für die steuerliche Ansässigkeit in den VAE erfüllen und kann entsprechende Nachweise anfordern.
Warum benötigen Sie eine Steueransässigkeitsbescheinigung für die VAE?
Eine TRC ist besonders wichtig für Personen mit internationalem Einkommen, Investitionen, Unternehmen oder finanziellen Verbindungen.
1. Inanspruchnahme von Vorteilen aus Doppelbesteuerungsabkommen
Einer der Hauptgründe, warum Menschen eine Steueransässigkeitsbescheinigung für die VAE beantragen, ist der Zugang zu den Vorteilen des Doppelbesteuerungsabkommensnetzes der VAE.
Die VAE haben mit zahlreichen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen, um zu verhindern, dass dasselbe Einkommen doppelt besteuert wird, und um grenzüberschreitend tätigen Steuerzahlern mehr Rechtssicherheit zu bieten.
Die FTA stellt ausdrücklich fest, dass Steueransässigkeitsbescheinigungen es Steueransässigen in den VAE ermöglichen, die Bestimmungen der anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen in Anspruch zu nehmen.
2. Untermauern Sie Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus.
Wenn Sie von einer ausländischen Steuerbehörde, Bank, einem Finanzinstitut oder einer anderen Organisation aufgefordert werden, nachzuweisen, dass Sie in den VAE steuerlich ansässig sind, stellt Ihnen das TRC einen offiziellen Nachweis der FTA zur Verfügung.
3. Unterstützung bei internationalen Investitionen und Einkünften
Ein TRC kann hilfreich sein bei:
- Ausländische Dividenden
- Zinsertrag
- Investment
- Internationale Geschäftsaktivitäten
- Grenzüberschreitende Zahlungen
- Quellensteueransprüche
- Ausländische Finanzinstitutionen
- Internationale Steuerberichterstattung
Der genaue Steuervorteil hängt vom jeweiligen nationalen Recht und dem Doppelbesteuerungsabkommen des betreffenden Landes ab.
4. Nützlich für Einwohner der VAE, die aus einem anderen Land umziehen
Für jemanden, der in die VAE umzieht, kann der Erhalt einer TRC Teil der Etablierung einer dokumentierten steuerlichen Wohnsitzposition sein.
Der Erhalt einer TRC (Tax Resident Certificate) der VAE führt jedoch nicht automatisch zu einem Nichtansässigenstatus im bisherigen Steuerland. Sie müssen weiterhin die dort geltenden Aufenthaltsbestimmungen und alle anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen erfüllen. Dies ist insbesondere für Inder wichtig, die in die VAE umziehen.
Steueransässigkeitsbescheinigung VAE für Einzelpersonen: Zulassungskriterien
Einzelpersonen können sich nach einem von zwei im Steuerwohnsitzrecht der VAE festgelegten Kriterien für die physische Anwesenheit qualifizieren.
1. Der 183-Tage-Test
Sie gelten automatisch als Steuerinländer der VAE, wenn Sie sich im relevanten 12-Monats-Zeitraum mindestens 183 Tage physisch in den VAE aufgehalten haben. Dies ist der einfachste Weg und erfordert den geringsten zusätzlichen Nachweis Ihrer Bindung an die VAE.
2. Der 90-Tage-Test
Sie können sich auch mit weniger Tagen im Land qualifizieren, wenn Sie alle folgenden Bedingungen erfüllen:
- Sie haben im relevanten 12-Monats-Zeitraum mindestens 90 Tage in den VAE verbracht.
- Sie besitzen die Staatsangehörigkeit der VAE oder eines GCC-Staates oder eine gültige Aufenthaltserlaubnis für die VAE.
- Sie haben einen festen Wohnsitz in den VAE (ein langfristiger Mietvertrag, der bei Ejari registriert ist, genügt, Sie müssen keine Immobilie besitzen) oder einen Arbeitsplatz/ein Unternehmen mit Sitz in den VAE.
- Für beide Prüfungen benötigen Sie zum Zeitpunkt der Antragstellung ein gültiges Aufenthaltsvisum für die VAE und einen Emirates-Ausweis. Staatsangehörige der VAE und der GCC-Staaten können sich ohne Aufenthaltsvisum bewerben und stattdessen ihren nationalen Personalausweis verwenden.
- TRC-Berechtigung für Unternehmen
- Unternehmen vom Festland und aus Freizonen können eine TRC beantragen, sobald sie mindestens ein Jahr in den VAE tätig waren und geprüfte Jahresabschlüsse für diesen Zeitraum vorlegen können. Das Unternehmen muss außerdem nachweisen, dass es tatsächlich von den VAE aus geführt und kontrolliert wird – dies umfasst regelmäßige Vorstandssitzungen, Entscheidungsfindung und eine reale Büropräsenz, nicht nur eine Lizenz auf dem Papier.
- Offshore-Unternehmen (wie beispielsweise solche, die bei RAK ICC oder JAFZA Offshore registriert sind) können in der Regel keine Steuerbescheinigung (TRC) erhalten, da ihnen üblicherweise die von der FTA geforderte physische Präsenz und Substanz fehlen. Wenn Ihr Unternehmen über eine Offshore-Gesellschaft operiert, ist eine Steuerbefreiungsbescheinigung meist die lohnenswerte Alternative.
- Anforderungen für die Steueransässigkeitsbescheinigung der VAE
- Hier ist eine Übersicht der üblicherweise von der FTA angeforderten Unterlagen, je nachdem, ob Sie den Antrag als Privatperson oder über ein Unternehmen stellen. Wenn Sie diese Unterlagen vor Beginn des Online-Antrags bereithalten, vermeiden Sie unnötige Rückfragen bei der FTA.
Für Einzelpersonen:
- Gültiger Reisepass und Emirates-ID
- Gültiges Aufenthaltsvisum für die VAE (oder nationaler Personalausweis für Staatsangehörige der VAE/GCC)
- Zertifizierter Mietvertrag oder Ejari. mindestens 3 Monate vor Antragstellung gültig
- Ein- und Ausreisebericht der GDRFA mit Angaben zur Reisehistorie in die VAE
- Einkommensnachweis (Gehaltsbescheinigung, Gewerbeschein oder Aktienzertifikat)
- Kontoauszüge (nicht obligatorisch, aber hilfreich, falls die FTA weitere Nachweise anfordert)
Für Unternehmen:
- Gültige Gewerbelizenz
- Gründungsurkunde/Handelsregistereintrag
- Gesellschaftsvertrag (MOA)oder Satzung
- VAE-Unternehmenssteuerregistrierungsnummer (TRN), falls registriert
- Geprüfte Jahresabschlüsse für den relevanten Zeitraum
- Emirates-Ausweis und Reisepass des Zeichnungsberechtigten sowie eine Vollmacht oder ein Beschluss des Verwaltungsrats.
So erhalten Sie eine Steuerwohnsitzbescheinigung in den VAE
Der Antrag wird online über die EmaraTax-Plattform der FTA gestellt.
Schritt 1: Erstellen oder melden Sie sich bei Ihrem EmaraTax-Konto an.
Melden Sie sich mit Ihrem bestehenden Konto bei EmaraTax an oder erstellen Sie ein neues Konto.
Schritt 2: Steueransässigkeitsbescheinigung auswählen
Wählen Sie unter den verfügbaren Diensten „Sonstige Dienstleistungen“ → „Steueransässigkeitsbescheinigung“.
Schritt 3: Wählen Sie gegebenenfalls Ihre Körperschaftsteuer-TRN aus.
Wenn Sie über eine Körperschaftsteuer -Registrierungsnummer (TRN) der VAE verfügen , können Sie diese auswählen. Falls Sie keine besitzen, können Sie laut FTA die Option „Keine TRN“ auswählen.
Die FTA weist darauf hin, dass die Angabe einer Corporate Tax TRN die anfallende Antragsgebühr reduzieren und das automatische Ausfüllen bestimmter Details ermöglichen kann.
Schritt 4: Wählen Sie den Zweck des Zertifikats
Sie müssen angeben, ob Sie sich bewerben für:
- Ein TRC für Zwecke des Doppelbesteuerungsabkommens, oder
- Ein TRC für andere Zwecke als ein DTA
Bei einem DTA-Antrag wählen Sie außerdem das entsprechende Land aus.
Schritt 5: Laden Sie Ihre Dokumente hoch
Bitte reichen Sie die relevanten Nachweise entsprechend Ihrer Aufenthaltssituation ein. Stellen Sie sicher, dass Ihre Dokumente den gleichen Zeitraum abdecken, für den Sie die Bescheinigung beantragen.
Schritt 6: Bezahlen Sie die anfallenden Gebühren.
Die FTA verlangt, dass die entsprechenden Einreichungs- und Prüfungsgebühren vor Abschluss des Antrags bezahlt werden.
Schritt 7: Reichen Sie den Antrag ein.
Sobald die Informationen und Dokumente geprüft wurden, reichen Sie den Antrag zur Prüfung durch die FTA ein.
Schritt 8: Laden Sie Ihre TRC herunter
Nach der Genehmigung kann Ihre digitale Steueransässigkeitsbescheinigung über den Steueransässigkeitsbescheinigungsdienst auf EmaraTax heruntergeladen werden. Die Bescheinigung wird Ihnen außerdem an Ihre registrierte E-Mail-Adresse gesendet.
Kosten für eine Steueransässigkeitsbescheinigung in den VAE
Die FTA erhebt eine pauschale Einreichungsgebühr von 50 AED sowie eine Ausstellungsgebühr, deren Höhe davon abhängt, ob Sie bereits eine Körperschaftsteuer-TRN besitzen. Hier die aktuelle Aufschlüsselung:
| Bewerbertyp | Geschätzte Gebühr (2026) |
| Einzelperson oder Unternehmen mit einer Körperschaftsteuer-TRN | 550 AED (50 AED Einreichungsgebühr + 500 AED Ausstellungsgebühr) |
| Einzelperson ohne Körperschaftsteuer-TRN | 1,050 AED (50 AED Einreichungsgebühr + 1,000 AED Ausstellungsgebühr) |
| Unternehmen/juristische Person ohne Körperschaftsteuer-TRN | 1,800 AED (50 AED Einreichungsgebühr + 1,750 AED Ausstellungsgebühr) |
| Optionale Papierversion (gestempelt, per Kurier versandt) | 250 AED pro Zertifikat |
Eine Corporate Tax TRN ist keine zwingende rechtliche Voraussetzung für die Antragstellung, aber es lohnt sich trotzdem, sich vor Einreichung des TRC-Antrags dafür zu registrieren, da sich die Gebühr dadurch etwa halbiert und die Prüfung des Antrags durch die FTA tendenziell reduziert wird.
Bearbeitungszeit und Gültigkeit
- Digitales Zertifikat: In der Regel dauert es 5 Werktage, sobald Ihr Antrag und Ihre Unterlagen vollständig sind.
- Druckversion: Rechnen Sie mit etwa 5 weiteren Werktagen für Druck, Frankierung und Kurierdienst.
- Hauptsaison (Januar bis März, wenn viele Unternehmen nach Jahresende ihre Verträge verlängern): Die Bearbeitung kann 7–10 Werktage dauern.
- Anträge, die zusätzliche Dokumentation benötigen: Planen Sie insgesamt 2–4 Wochen ein.
- Gültigkeit: Jede TRC ist ein Jahr lang gültig und deckt einen bestimmten Finanzzeitraum ab. Sie müssen sie daher jährlich neu beantragen, wenn Sie sie weiterhin benötigen.
Kann ein Inder eine Steueransässigkeitsbescheinigung für die VAE erhalten?
Ja. Ein indischer Staatsbürger, der die Voraussetzungen für die Steueransässigkeit in den VAE erfüllt, kann eine Steuerregistrierungsnummer (TRC) für die VAE beantragen. Dies ist insbesondere für indische Unternehmer, Investoren, Fachkräfte und im Ausland lebende Inder (NRIs) relevant, die in den VAE ansässig sind.
Die VAE und Indien haben ein Doppelbesteuerungsabkommen, und das Freihandelsabkommen stellt Steuergutschriften für die Zwecke des Doppelbesteuerungsabkommens bereit.
Es gibt jedoch einen wichtigen Unterschied: Eine TRC der VAE macht Sie nicht automatisch zu einem Nichtansässigen Indiens für indische Steuerzwecke.
Indien legt den steuerlichen Wohnsitz von Einzelpersonen nach eigenen Bestimmungen fest. Die indische Steuerbehörde erklärt, dass gemäß dem Einkommensteuergesetz von 2025 der Wohnsitzstatus einer Person weiterhin primär von ihrer Aufenthaltsdauer in Indien abhängt, vorbehaltlich der geltenden Regeln und Ausnahmen.
Ein indischer Staatsbürger, der nach Dubai zieht, sollte daher sowohl die Aufenthaltsbestimmungen der VAE als auch Indiens sowie das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Indien und den VAE prüfen und sich nicht allein auf eine Aufenthaltsgenehmigung verlassen.
Häufige Fehler, die die Genehmigung durch die TRC verzögern
- Antragstellung mit einem abgelaufenen oder demnächst ablaufenden Aufenthaltsvisum.
- Einreichen eines Mietvertrags, der nicht bei Ejari registriert ist oder nicht den erforderlichen Zeitraum abdeckt.
- Die Wahl des falschen Zertifikatstyps (nationales Zertifikat statt DTA-Zweck oder umgekehrt) für das, was die ausländische Behörde tatsächlich benötigt.
- Fehlender GDRFA-Ein- und Ausreisebericht, den die FTA zunehmend mit den Angaben zur 183-Tage- bzw. 90-Tage-Frist abgleicht.
- Bewerbung über ein Unternehmen, für das keine vollständigen, geprüften Jahresabschlüsse vorliegen.
Hilfe bei Ihrem Steuerwohnsitzzertifikat für die VAE
Die Beantragung einer Steueransässigkeitsbescheinigung für die VAE mag auf den ersten Blick unkompliziert erscheinen, die Schwierigkeit besteht jedoch oft darin, herauszufinden, welcher Anspruchsweg für Sie in Frage kommt und welche Nachweise Ihren Antrag am besten unterstützen.
Wenn Sie eine Privatperson, ein Unternehmer, ein Investor oder ein Geschäftsinhaber in den VAE sind, kann Shuraa Business Setup Ihnen helfen, die Anforderungen der TRC zu verstehen, die relevanten Unterlagen vorzubereiten und Sie durch den Antragsprozess zu begleiten.
Bei grenzüberschreitenden Sachverhalten, insbesondere wenn Indien oder ein anderes Land beteiligt ist, ist es außerdem wichtig, die Steuergesetze und Abkommensregeln der anderen Gerichtsbarkeit zu berücksichtigen.
Sie möchten Ihren steuerlichen Wohnsitz in den VAE begründen? Sprechen Sie noch heute mit Shuraa Business Setup und lassen Sie sich zum Antragsverfahren für die Steuerregistrierungsbehörde (TRC) beraten.
Weitere professionelle Dienstleistungen, die Shuraa anbietet
Neben der Unternehmensgründung in Dubai bietet Shuraa Business Setup auch eine Reihe professioneller Dienstleistungen an, die Ihnen helfen, Ihre geschäftlichen Anforderungen effizient zu erfüllen, falls Sie Unterstützung bei Ihren Steuerangelegenheiten, der Einhaltung von Vorschriften oder der Erstellung von rechtlichen Dokumenten benötigen.
- Umsatzsteuer- und Steuerbuchhaltung – Erhalten Sie professionelle Unterstützung bei der Einhaltung der Steuervorschriften, der Buchhaltung und den Finanzbestimmungen der VAE.
- Unternehmensprüfung – Stellen Sie sicher, dass die Finanzunterlagen und Berichte Ihres Unternehmens ordnungsgemäß erstellt und geführt werden.
- PRO-Dienste in Dubai – Erhalten Sie Unterstützung bei behördlichen Dokumenten, Beglaubigungen, Lizenzen, Visaangelegenheiten und anderen administrativen Anforderungen.
- Geschäftskonto in den VAE – Informieren Sie sich über die Voraussetzungen und den Ablauf zur Eröffnung eines Firmenbankkontos in den VAE.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
1. Was ist eine Steueransässigkeitsbescheinigung in den VAE?
Es handelt sich um ein offizielles Dokument der Bundessteuerbehörde, das bestätigt, dass eine Person oder ein Unternehmen für ein bestimmtes Geschäftsjahr in den VAE steuerlich ansässig ist und typischerweise zur Inanspruchnahme von Steuererleichterungen im Rahmen eines Doppelbesteuerungsabkommens verwendet wird.
2. Wie lange dauert es, eine TRC in den VAE zu erhalten?
Für das digitale Zertifikat benötigen Sie nach Eingang Ihres vollständigen Antrags etwa 5 Werktage. Sollten Sie zusätzlich eine gedruckte Version mit Stempel benötigen, verlängert sich die Bearbeitungszeit um weitere 5 Werktage.
3. Wie viel kostet eine Steueransässigkeitsbescheinigung in den VAE?
Die Gebühren beginnen bei 550 AED für Antragsteller mit einer Corporate Tax TRN und steigen auf 1,050 AED für Einzelpersonen und 1,800 AED für Unternehmen ohne eine solche, zuzüglich 250 AED für eine optionale Papierkopie.
4. Kann ich eine TRC erhalten, wenn ich weniger als 183 Tage in den VAE verbringe?
Ja. Auch nach Ablauf der 90-Tage-Frist können Sie sich qualifizieren, wenn Sie Staatsbürger eines VAE-/GCC-Landes sind oder eine gültige Aufenthaltserlaubnis besitzen und einen festen Wohnsitz oder eine Arbeitsstelle/ein Unternehmen in den VAE haben.
5. Ist eine TRC etwas anderes als ein Emirates-Ausweis oder ein Aufenthaltsvisum?
Ja. Der Emirates-Ausweis und das Aufenthaltsvisum beweisen Ihr Recht, in den VAE zu leben, während die Steuerbescheinigung (TRC) ein separates Steuerdokument ist, das ausländischen Behörden Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus bestätigt.
6. Wie lange ist eine Steueransässigkeitsbescheinigung der VAE gültig?
Ein Jahr, das einen bestimmten Finanzzeitraum abdeckt. Sie müssen den Antrag jedes Jahr erneut stellen, wenn Sie ihn benötigen.
7. Können Offshore-Unternehmen eine TRC in den VAE beantragen?
Im Allgemeinen nein. Offshore-Gesellschaften wie RAK ICC oder JAFZA Offshore-Gesellschaften verfügen in der Regel nicht über die von der FTA geforderte physische Präsenz, daher ist eine Steuerbefreiungsbescheinigung für sie der üblichere Weg.
8. Benötigen Privatpersonen eine Körperschaftsteuer-TRN, um eine TRC zu beantragen?
Nein, es ist für Einzelpersonen nicht obligatorisch, es sei denn, sie haben auch steuerliche Verpflichtungen gegenüber Unternehmen, aber der Besitz einer solchen Steuererklärung senkt die Antragsgebühr.
