So registrieren Sie sich für die Körperschaftssteuer in den VAE

Die Registrierung der Körperschaftsteuer in den VAE ist für Unternehmen ein entscheidender Schritt, um die sich entwickelnden Finanzvorschriften des Landes einzuhalten. Mit der Einführung des Bundessteuersystems durch das Finanzministerium der VAE müssen alle steuerpflichtigen Unternehmen – einschließlich Festlandunternehmen, Unternehmen in Freihandelszonen und in den VAE tätige ausländische Unternehmen – ihre Steuerregistrierung nun über das Portal der Federal Tax Authority (FTA) abschließen.

Ob Startup oder etabliertes Unternehmen: Um Strafen zu vermeiden und einen reibungslosen Ablauf zu gewährleisten, ist es wichtig, die Zulassungskriterien, die erforderlichen Dokumente, die Fristen und den Ablauf Schritt für Schritt zu verstehen. In diesem Blog führen wir Sie durch das gesamte Registrierungsverfahren, weisen auf wichtige Neuerungen hin und geben Ihnen hilfreiche Tipps für einen reibungslosen und konformen Ablauf Ihrer Unternehmenssteuererklärung.

Was ist Mehrwertsteuer und Körperschaftsteuer in den VAE?

In den VAE ist die Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer) eine indirekte Steuer auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen und beträgt derzeit 5 %. Sie wird in jeder Phase der Lieferkette erhoben und letztendlich vom Endverbraucher getragen. Unternehmen mit steuerpflichtigen Lieferungen über dem Schwellenwert müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren und regelmäßig Erklärungen einreichen.

Die Körperschaftsteuer hingegen ist eine direkte Steuer auf den Nettogewinn von Unternehmen. Das Steuersystem der VAE wurde eingeführt, um globalen Standards zu entsprechen und Transparenz und Rechenschaftspflicht zu fördern. Unternehmen mit einem Jahresgewinn von über 375,000 AED sind steuerpflichtig.

Der Prozess der Körperschaftsteuerregistrierung in den VAE umfasst Erhalt einer Steuerregistrierungsnummer (TRN) von der Federal Tax Authority (FTA). Eine rechtzeitige Steuerregistrierung in den VAE gewährleistet die Einhaltung der Vorschriften und vermeidet Strafen. Wenn Sie in den VAE tätig sind und die Gewinnschwelle erreichen, ist die Registrierung Ihrer Körperschaftsteuer für eine rechtmäßige Geschäftstätigkeit von entscheidender Bedeutung.

Grundlegendes zu den Registrierungsanforderungen

Um die Steuervorschriften der VAE einzuhalten, müssen Unternehmen zunächst prüfen, ob sie die Voraussetzungen für die Körperschaftsteuerregistrierung erfüllen. Die wichtigste Voraussetzung ist, dass der steuerpflichtige Gewinn 375,000 AED pro Jahr übersteigt. Sowohl Unternehmen auf dem Festland als auch in Freihandelszonen müssen ihre Steuerpflichten prüfen. Bestimmte Freihandelszonen können jedoch unter bestimmten Bedingungen von der Körperschaftsteuer befreit sein.

Für die Körperschaftsteuerregistrierung in den VAE müssen Unternehmen Folgendes vorbereiten:

• Gültiger Gewerbeschein
• Emirates-Ausweis und Reisepasskopien von Geschäftsinhabern/Gesellschaftern
• Jahresabschluss oder Gewinnschätzung
• Details der Geschäftstätigkeit
• Kontakt- und Bankinformationen

Die Körperschaftsteuerregistrierung erfolgt über das EmaraTax-Portal, das von der Federal Tax Authority (FTA) verwaltet wird. Nach der Registrierung erhalten Unternehmen eine Steuerregistrierungsnummer (TRN) und sind verpflichtet, die regelmäßigen Steuererklärungs- und Zahlungsfristen einzuhalten.

Die Steuerregistrierung in den VAE ist nicht nur eine rechtliche Notwendigkeit, sondern auch ein Schritt zur Wahrung der Transparenz und zur Gewährleistung reibungsloser Geschäftsabläufe im Land.

Wer muss sich in den VAE für die Körperschaftssteuer registrieren?

Um die neuen Bundessteuergesetze einzuhalten, ist es wichtig zu wissen, wer sich zur Körperschaftsteuer registrieren lassen muss. Nachfolgend finden Sie eine detaillierte Aufschlüsselung:

1. Unternehmen, die sich registrieren müssen

Die folgenden Unternehmen müssen eine Steuerregistrierung durchführen:

• Festlandunternehmen, die in allen Sektoren tätig sind
• Unternehmen in Freihandelszonen, einschließlich derjenigen, die Anspruch auf 0 % Steuern haben, sich aber dennoch registrieren müssen
• Niederlassungen ausländischer Unternehmen, die in den VAE tätig sind
• Partnerschaften und Joint Ventures (sofern sie nicht für Steuerzwecke als transparent behandelt werden)
• Freiberufler und Selbstständige mit einem Jahreseinkommen von über 375,000 AED
• Startups und KMU, sobald sie die Gewinnschwelle von 375,000 AED überschreiten
• Nichtansässige Unternehmen mit einer Betriebsstätte (PE) oder Einkünften aus den VAE 

Alle diese Unternehmen müssen ihre Körperschaftssteuerregistrierung in den VAE bei der Federal Tax Authority (FTA) abschließen, auch wenn sie Anspruch auf Steuerbefreiungen oder -ermäßigungen haben.

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2. Von der Registrierung befreite Unternehmen

Einige Unternehmen sind in den VAE von der Körperschaftsteuerregistrierung befreit, müssen die FTA jedoch möglicherweise dennoch benachrichtigen:

• Staatliche Stellen und staatlich kontrollierte Stellen
• Rohstoffunternehmen (die in der Gewinnung von Öl, Gas und natürlichen Ressourcen tätig sind)
• Nicht-extraktive Rohstoffunternehmen
• Qualifizierte gemeinnützige Einrichtungen, Wohltätigkeitsorganisationen und NGOs (vorbehaltlich der Genehmigung)
• Investmentfonds, die die regulatorischen Anforderungen erfüllen
• Pensions- und Sozialversicherungsfonds

Bestimmte befreite Unternehmen müssen jedoch möglicherweise dennoch eine Steuerbefreiungserklärung einreichen.

3. Kriterien für den Steuerwohnsitz

Um festzustellen, ob Sie eine Steuerregistrierung in Dubai oder in Dubai benötigen, müssen Sie prüfen, ob Ihr Unternehmen als Steuerinländer in den VAE gilt. Zu den Kriterien gehören:

• Eine in den VAE eingetragene juristische Person, einschließlich Unternehmen in Freihandelszonen und auf dem Festland
• Ausländische Unternehmen mit einer Betriebsstätte oder bedeutender wirtschaftlicher Präsenz in den VAE
• Einzelpersonen, die in den VAE im Rahmen einer Handelslizenz geschäftliche Aktivitäten durchführen
• Der Wohnsitz ist nicht allein an die physische Anwesenheit gebunden, sondern basiert auf wirtschaftlichen und rechtlichen Aktivitäten.

Bevor Sie mit der Körperschaftssteuerregistrierung in den VAE fortfahren oder sich für die Mehrwertsteuerregistrierung in Dubai entscheiden, ist es wichtig, Ihren Aufenthaltsstatus zu kennen.

So registrieren Sie sich für die Körperschaftssteuer in den VAE

Die Körperschaftsteuerregistrierung ist für Unternehmen in den VAE nun gesetzlich vorgeschrieben. Die VAE-Steuer wurde eingeführt, um Transparenz zu fördern und sich an globale Steuerstandards anzupassen. Sie gilt für Unternehmen mit einem zu versteuernden Einkommen über 375,000 AED. Nachfolgend finden Sie die detaillierten Schritte für den Registrierungsprozess in den VAE.

Schritt 1: Erstellen Sie ein EmaraTax-Konto im FTA-Portal

Um deine zu beginnen Körperschaftsteuerregistrierung VAEmüssen Sie zunächst ein Konto auf der Eidgenössische Steuerbehörde (ESTV) Portal über EmaraTax.

• Besuchen Sie eservices.tax.gov.ae
• Klicken Sie auf „Anmelden“
• Geben Sie die erforderlichen Details an, darunter:
• Geschäftliche E-Mail
• Passwort
• Mobiltelefonnummer zur OTP-Verifizierung

Dieses Konto wird sowohl für die Steuerregistrierung als auch für die Mehrwertsteuerregistrierung in Dubai verwendet.

Schritt 2: Anmelden und Körperschaftsteuerregistrierung auswählen

Nach der Kontoerstellung:

• Melden Sie sich bei Ihrem EmaraTax-Konto an
• Gehen Sie zum „Dashboard“
• Klicken Sie unter „Steuerpflichtige Person“ auf „Körperschaftssteuer“
• Wählen Sie „Registrieren“, um mit der Anmeldung zur Körperschaftssteuer in den VAE zu beginnen.

Schritt 3: Geschäftsinformationen angeben

Sie müssen detaillierte Informationen zu Ihrem Unternehmen einreichen. Stellen Sie sicher, dass alle Dokumente und Daten aktuell und korrekt sind.

Zu den wichtigsten Details gehören:

• Kopie der Gewerbeerlaubnis
• Rechtsform (z. B. GmbH, Zweigniederlassung, Einzelunternehmen)
• Gründungsdatum
• Geschäftstätigkeit
• Angaben zur zeichnungsberechtigten Person
• Aufenthalts- oder Nicht-Aufenthaltsstatus in den VAE
• Geschäftsjahr und Abrechnungszeitraum
• Umsatzdetails 

Dieser Schritt ist entscheidend, um festzustellen, ob Sie in die Körperschaftsteuerpflicht der VAE fallen oder davon befreit sind.

Schritt 4: Erforderliche Dokumente hochladen

Um die Körperschaftsteuerregistrierung in den VAE abzuschließen, laden Sie bitte die folgenden Belege hoch:

• Gültiger Gewerbeschein
• Emirates-ID und Reisepass des Eigentümers/Partners
• Gründungsurkunde (MOA)
• Jahresabschluss (sofern verfügbar)
• Mietvertrag oder Pachtvertrag
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (falls bereits registriert)

TIPP: Wenn Sie sich in Dubai auch für die Mehrwertsteuer registrieren müssen, können Sie dies im Abschnitt „Mehrwertsteuer“ Ihres EmaraTax-Kontos tun.

Schritt 5: Überprüfen und senden Sie den Antrag

Nachdem Sie alle erforderlichen Felder ausgefüllt haben:

• Überprüfen Sie die Bewerbung auf Fehler oder fehlende Angaben
• Klicken Sie auf "Senden".

Nach erfolgreicher Registrierung erhalten Sie eine Steuerregistrierungsnummer (TRN) für die Körperschaftssteuer, die in Ihrem EmaraTax-Dashboard angezeigt wird. 

Schritt 6: Bestätigung von der FTA erhalten

Die FTA prüft Ihren Antrag. Wenn alles in Ordnung ist, erhalten Sie eine Bestätigungs-E-Mail mit Ihrer Körperschaftsteuer-Registrierungsbescheinigung.

Bewahren Sie dieses Zertifikat sicher auf – es wird für zukünftige Steuerregistrierungen, Einreichungen in Dubai und Betriebsprüfungen benötigt.

Wichtige Hinweise

• Frist: Unternehmen müssen sich vor Ablauf der Frist registrieren, um Strafen zu vermeiden. Die FTA weist diese auf Grundlage des Lizenzerteilungsdatums zu.
• Unternehmen in Freihandelszonen: Auch wenn sie als qualifizierte Freihandelszonenpersonen Anspruch auf 0 % Steuern haben, müssen sie sich dennoch steuerlich registrieren lassen.
• Ausländische Unternehmen: Auch für Unternehmen ohne Wohnsitz in den VAE, deren Einkünfte aus den VAE stammen, kann eine Registrierung erforderlich sein.

Um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und Bußgelder zu vermeiden, ist es wichtig zu wissen, wie man sich in den VAE für die Körperschaftsteuer registriert. Ob Unternehmen auf dem Festland, in einer Freihandelszone oder mit einer ausländischen Niederlassung – eine rechtzeitige Steuerregistrierung gewährleistet einen reibungslosen Ablauf unter dem neuen Steuersystem. Bei Unsicherheiten kann die Beratung durch Steuerexperten oder Unternehmensgründungsberater in Dubai den Prozess vereinfachen.

Unternehmen, die bereits für die Mehrwertsteuer registriert sind, können durch die Aktualisierung ihrer Daten über EmaraTax sowohl die Mehrwertsteuer- als auch die Körperschaftsteuererklärung an einem Ort verwalten.

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Erforderliche Dokumente für die Registrierung zur Körperschaftssteuer in den VAE

Hier ist eine Liste der Dokumente, die für die Registrierung zur Körperschaftssteuer in den VAE erforderlich sind, unabhängig davon, ob Sie sich über das EmaraTax-Portal oder über einen autorisierten Steuerberater registrieren:

1. Gewerbeschein / Gewerbeberechtigung
2. Emirates-ID
3. Passkopie
4. Gesellschaftsvertrag (MOA) / Satzung (AOA)
5. Kontaktdaten
6. Kontaktdaten des Unternehmens
7. Bankverbindung
8. Jahresabschluss
9. Informationen zur Geschäftsaktivität
10. Umsatzsteuerbescheinigung (sofern bereits umsatzsteuerpflichtig)
11. Mietvertrag oder Ejari Zertifikat (zur Adressprüfung)

Körperschaftsteuervorschriften für ausländische Unternehmen in den VAE

Ausländische Unternehmen, die regelmäßig in den VAE tätig sind, unterliegen der Körperschaftsteuer (CT) der VAE. Wenn eine ausländische Person oder ein ausländisches Unternehmen in den VAE kontinuierlich geschäftlich tätig ist, gilt sie steuerlich als „ansässige Person“.

Anwendbare Steuersätze

• Auf steuerpflichtige Einkünfte über 9 AED (ca. 375,000 USD) fällt eine Körperschaftssteuer von 102,110 % an.
• Für qualifizierte Personen in der Freihandelszone gilt ein Steuersatz von 0 % auf Einkommen bis zu 375,000 AED.

OECD BEPS und multinationale Compliance

Ausländische multinationale Unternehmen, die die Kriterien des OECD-Rahmenwerks zur Bekämpfung von Gewinnkürzung und Gewinnverlagerung (BEPS) erfüllen, müssen einen effektiven Steuersatz von mindestens 15 % einhalten. Dies gewährleistet eine faire Beteiligung und begrenzt aggressive Steuerplanungsstrategien.

Bleiben Sie konform

Um rechtliche Probleme und Geldstrafen zu vermeiden, müssen ausländische Unternehmen die Steuervorschriften der VAE im Auge behalten und eine rechtzeitige Registrierung und Einreichung ihrer Körperschaftssteuererklärung sicherstellen.

Nahtlose Unternehmenssteuerregistrierung mit Shuraa

Das Verständnis der Körperschaftsteuerregistrierung in den VAE ist für Unternehmen entscheidend, um gemäß den neu eingeführten Steuergesetzen der VAE rechtskonform und finanziell transparent zu bleiben. Ob Sie ein Unternehmen auf dem Festland, ein Unternehmen in einer Freihandelszone, eine ausländische Niederlassung oder ein Selbstständiger sind, der die Schwelle von 375,000 AED überschreitet – eine rechtzeitige und korrekte Steuerregistrierung in den VAE ist unerlässlich. Der Prozess – von der Feststellung der Berechtigung bis zur Einreichung der erforderlichen Dokumente auf dem EmaraTax-Portal – erfordert Klarheit, Präzision und die Einhaltung der Fristen.

Darüber hinaus müssen sich Unternehmen aufgrund zusätzlicher Anforderungen wie der Umsatzsteuerregistrierung in Dubai, der Kenntnis ihres Steuerwohnsitzstatus und der Erfüllung der OECD-Verpflichtungen (für Unternehmen in ausländischem Besitz) häufig in einem komplexen regulatorischen Rahmen zurechtfinden.

Hier kommen Shuraa Tax und Shuraa Business Setup ins Spiel. Unsere Experten begleiten Sie Schritt für Schritt durch die Steuerregistrierung – von der Dokumentenvorbereitung bis zur endgültigen Einreichung. Ob Sie sich fragen, wie Sie Ihr Unternehmen steuerlich anmelden, wie Sie die Steuerregistrierung in Dubai durchführen oder Unterstützung bei der Mehrwertsteuerregistrierung in Dubai benötigen – unser Team sorgt dafür, dass Sie problemlos alle Vorschriften einhalten.

Mit maßgeschneiderten Lösungen für Startups, KMU und multinationale Unternehmen sorgt Shuraa dafür, dass Ihre Steuerpflichten professionell und pünktlich erledigt werden, sodass Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Brauchen Sie Hilfe bei der Körperschaftsteuerregistrierung?

Telefon: +971 44081900
WhatsApp: +971 508912062
Email: info@shuraatax.com 

Or 

Brauchen Sie, um zu helfen ein neues Unternehmen in den VAE gründen? Kontaktieren Sie uns unter +97144081900 oder senden Sie eine WhatsApp-Nachricht an +971507775554Alternativ können Sie uns per E-Mail erreichen unter info@shuraa.com für schnelle Hilfe.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

1. Was ist EmaraTax in den VAE?

EmaraTax ist die digitale Steuerplattform der VAE, die von der Federal Tax Authority (FTA) verwaltet wird. Sie ermöglicht Unternehmen und Privatpersonen die sichere und effiziente Online-Steuerregistrierung, Abgabe von Steuererklärungen, Zahlung, Rückerstattung und Verwaltung ihrer Steuerprofile.

2. Wie bezahle ich meine Steuern in EmaraTax?

Um Steuern in EmaraTax zu zahlen, melden Sie sich in Ihrem EmaraTax-Konto an, gehen Sie zum Bereich „Meine Zahlungen“, überprüfen Sie alle offenen Verbindlichkeiten und wählen Sie eine Zahlungsmethode wie E-Dirham, Kredit-/Debitkarte oder Banküberweisung. Folgen Sie den Anweisungen, um die Zahlung sicher abzuschließen.

3. Wie melde ich mich in den VAE zur Körperschaftsteuer an?

Um sich in den VAE steuerlich zu registrieren, besuchen Sie das EmaraTax-Portal, melden Sie sich an oder erstellen Sie ein Konto und füllen Sie das Körperschaftssteuer-Registrierungsformular aus. Reichen Sie die erforderlichen Dokumente ein, darunter die Gewerbeerlaubnis, eine Kopie des Emirates-Ausweises/Reisepasses des Zeichnungsberechtigten und weitere relevante Geschäftsinformationen.

4. Wie hoch ist die Gebühr für die Unternehmenssteuerregistrierung in Dubai?

Derzeit fällt für die Körperschaftsteuerregistrierung in Dubai oder anderswo in den VAE keine staatliche Gebühr an. Die Registrierung über das EmaraTax-Portal ist kostenlos.

5. Wie kann ich meine Steuern in den VAE online bezahlen?

Sie können in den VAE Ihre Steuern online über das EmaraTax-Portal bezahlen. Melden Sie sich an, prüfen Sie Ihre Steuerschulden und nutzen Sie verfügbare Zahlungsoptionen wie E-Dirham, Debit-/Kreditkarte oder Banküberweisung. Stellen Sie sicher, dass Ihre Zahlung mit einer Referenznummer oder einem Beleg bestätigt ist.

6. Wer muss sich in den VAE für die Körperschaftsteuer registrieren?

Die folgenden Personen müssen sich in den VAE für die Körperschaftsteuer registrieren:

1. Unternehmen auf dem Festland der VAE
2. Unternehmen in Freizonen (einschließlich qualifizierter und nicht qualifizierter Unternehmen)
3. Ausländische Unternehmen, die in den VAE regelmäßig tätig sind
4. Personen mit einem Geschäftseinkommen von über 1 Million AED
5. Nichtansässige mit einer ständigen Niederlassung oder einem Bezug zu den VAE

7. Wie berechnet man die Körperschaftsteuer?

Die Körperschaftsteuer beträgt 9 % auf steuerpflichtige Einkünfte über 375,000 AED. Beispiel:
Wenn ein Unternehmen 500,000 AED verdient:
Die ersten 375,000 AED sind steuerfrei
Verbleibende 125,000 AED × 9 % = 11,250 AED zu zahlende Steuern

8. Was ist die Frist für die Registrierung zur Körperschaftsteuer in den VAE?

Die Frist richtet sich nach dem Monat, in dem die Gewerbeerlaubnis ausgestellt wird. Die Bundessteuerbehörde hat einen Zeitplan veröffentlicht, der ab Januar 2024 gilt. Unternehmen müssen sich innerhalb der Frist ihres Lizenzmonats registrieren, andernfalls drohen Strafen.

9. Müssen sich kleine Unternehmen in den VAE für die Körperschaftsteuer registrieren?

Ja, Kleinunternehmen müssen sich registrieren, wenn ihr Jahresumsatz 1 Million AED übersteigt. Es gibt jedoch ein Hilfsprogramm für Kleinunternehmen, das berechtigten Unternehmen (mit einem Umsatz unter 3 Millionen AED) die Beantragung von Steuerbefreiungen ermöglicht.

10. Welche Strafen drohen bei verspäteter Körperschaftsteueranmeldung in den VAE?

Eine Strafe für verspätete Registrierung in Höhe von 10,000 AED wird verhängt, wenn sich ein Unternehmen nicht innerhalb der von der Federal Tax Authority (FTA) vorgegebenen Frist für die Körperschaftssteuer registriert.

11. Welche Einkünfte unterliegen in den VAE der Körperschaftsteuer?

Die Körperschaftsteuer gilt für:

• Nettogewinne aus Geschäftstätigkeiten
• Einkünfte aus dem Betrieb auf dem Festland und in der Freizone (sofern keine Freizonenbefreiungen in Anspruch genommen werden können)
• Einkünfte aus den VAE und aus dem Ausland (sofern zutreffend aufgrund des Aufenthaltsstatus)

12. Wie lange dauert die Registrierung für die Körperschaftsteuer in den VAE?

Sobald der Antrag mit vollständigen und korrekten Informationen bei EmaraTax eingereicht wurde, bearbeitet die FTA die Körperschaftsteuerregistrierung normalerweise innerhalb von 20 Werktagen.

Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Beitrag dienen nur zur allgemeinen Orientierung und können sich aufgrund von Aktualisierungen staatlicher Richtlinien oder Vorschriften ändern.