Registrace k dani z příjmu právnických osob v SAE je pro firmy klíčovým krokem, aby dodržely vyvíjející se finanční předpisy země. Se zavedením federálního daňového režimu Ministerstvem financí SAE musí nyní všechny zdanitelné subjekty – včetně společností z pevninské části Spojených arabských emirátů, podniků ve svobodných pásmech a zahraničních subjektů působících v SAE – dokončit proces daňové registrace prostřednictvím portálu Federálního daňového úřadu (FTA).
Ať už jste startup nebo zavedený podnik, pochopení kritérií způsobilosti, požadovaných dokumentů, termínů a podrobného postupu je nezbytné pro vyhnutí se sankcím a zajištění hladkého provozu. V tomto blogu vás provedeme celým registračním procesem, zdůrazníme důležité aktualizace a poskytneme užitečné tipy, které vám zajistí bezproblémový a splňující požadavky na daň z příjmu právnických osob.
Co je DPH a daň z příjmu právnických osob v SAE?
V SAE je DPH (daň z přidané hodnoty) nepřímou daní vybíranou ze spotřeby zboží a služeb, v současnosti stanovenou na 5 %. Vybírá se v každé fázi dodavatelského řetězce a nakonec ji hradí koncový spotřebitel. Podniky s zdanitelnými dodávkami přesahujícími stanovený limit jsou povinny se registrovat k DPH a pravidelně podávat přiznání k DPH.
Daň z příjmu právnických osob je naopak přímá daň uvalená na čistý zisk podniků. Daňový režim v SAE byl zaveden s cílem sladit ho s globálními standardy a podpořit transparentnost a odpovědnost. Podniky s ročním ziskem přesahujícím 375 000 AED se musí zaregistrovat k dani.
Proces registrace daně z příjmu právnických osob v SAE zahrnuje získání daňového registračního čísla (TRN) od Federálního daňového úřadu (FTA). Včasná daňová registrace v SAE zajišťuje dodržování předpisů a vyhýbá se sankcím. Pokud podnikáte v SAE a splňujete prahovou hodnotu zisku, je zahájení registrace daně z příjmu právnických osob zásadní pro zákonné podnikání.
Pochopení registračních požadavků
Aby podniky splňovaly daňové předpisy SAE, musí nejprve zjistit, zda splňují kritéria pro registraci k dani z příjmu právnických osob. Hlavním požadavkem je, aby zdanitelný zisk ročně překročil 375 000 AED. Daňové povinnosti musí posoudit jak subjekty na pevnině, tak subjekty ve svobodných zónách, ačkoli některé svobodné zóny mohou za určitých podmínek splňovat podmínky pro osvobození.
Pro registraci daně z příjmu právnických osob v SAE musí firmy připravit následující:
- Platný živnostenský list
- Kopie průkazů totožnosti a pasů SAE pro majitele/akcionáře firem
- Finanční výkazy nebo odhadované zisky
- Podrobnosti o obchodních aktivitách
- Kontaktní a bankovní informace
Proces registrace daně z příjmu právnických osob probíhá prostřednictvím portálu EmaraTax, který spravuje Federální daňový úřad (FTA). Po registraci společnosti obdrží daňové registrační číslo (TRN) a jsou povinny dodržovat pravidelné daňové harmonogramy pro podávání a platební styk.
Daňová registrace v SAE není jen právní nutností, ale také krokem k udržení transparentnosti a zajištění hladkého fungování podniků v zemi.
Kdo se musí v SAE registrovat k dani z příjmu právnických osob?
Pro dodržování nových federálních daňových zákonů je nezbytné porozumět tomu, kdo je povinen podstoupit registraci k dani z příjmu právnických osob. Níže je uveden podrobný rozpis:
1. Podniky, které se musí zaregistrovat
Následující subjekty jsou povinny provést daňovou registraci:
- Pevninské společnosti působící v jakémkoli odvětví
- Společnosti ve svobodném pásmu, včetně těch, které mají nárok na 0% daň, ale přesto se musí zaregistrovat
- Pobočky zahraničních společností působících v SAE
- Partnerství a společné podniky (pokud nejsou pro daňové účely považovány za transparentní)
- Osoby samostatně výdělečně činné a osoby samostatně výdělečně činné s ročním příjmem vyšším než 375 000 AED
- Startupy a malé a střední podniky, jakmile překročí hranici zisku 375 000 AED
- Nerezidentní podniky se stálou provozovnou (PE) nebo příjmy pocházejícími ze SAE
Všechny tyto podniky musí dokončit registraci k dani z příjmu právnických osob v SAE u Federálního daňového úřadu (FTA), a to i v případě, že splňují podmínky pro osvobození nebo úlevy.
Začněte podnikat v SAE ještě dnes – získejte odborné rady!
2. Podniky osvobozené od registrace
Některé subjekty jsou v SAE osvobozeny od registrace k dani z příjmu právnických osob, ale i tak mohou být povinny informovat Úřad pro volný obchod:
- Vládní subjekty a subjekty ovládané vládou
- Těžební podniky (zabývající se těžbou ropy, plynu a přírodních zdrojů)
- Podniky v oblasti netěžby přírodních zdrojů
- Oprávněné subjekty veřejného zájmu, charitativní organizace a nevládní organizace (podléhají schválení)
- Investiční fondy splňující regulační podmínky
- Penzijní fondy a fondy sociálního zabezpečení
Některé osvobozené subjekty však mohou i tak muset podat oznámení o osvobození od daně.
3. Kritéria daňového rezidentství
Abyste zjistili, zda potřebujete daňovou registraci v Dubaji nebo daňovou registraci v Dubaji, musíte ověřit, zda vaše firma splňuje podmínky pro daňového rezidenta v SAE. Mezi kritéria patří:
- Právnická osoba založená v SAE, včetně společností ve svobodném pásmu a na pevnině
- Zahraniční subjekty se stálou provozovnou nebo významnou ekonomickou přítomností v SAE
- Osoby provozující podnikatelské aktivity v SAE na základě obchodní licence
- Pobyt není vázán pouze na fyzickou přítomnost, ale je založen na ekonomických a právních aktivitách.
Před zahájením registrace k dani z příjmu právnických osob v SAE nebo před rozhodnutím o registraci k DPH v Dubaji je zásadní pochopení vašeho statusu rezidenta.
Jak se zaregistrovat k dani z příjmu právnických osob v SAE
Registrace k dani z příjmu právnických osob je nyní zákonnou povinností pro firmy působící v SAE. Daň SAE, zavedená s cílem podpořit transparentnost a sladit ji s globálními daňovými standardy, se vztahuje na společnosti s zdanitelným příjmem přesahujícím 375 000 AED. Níže jsou uvedeny podrobné kroky pro proces registrace v SAE.
Krok 1: Vytvořte si účet EmaraTax na portálu FTA
Chcete-li začít s registrací daně z příjmu právnických osob v SAE , musíte si nejprve vytvořit účet na portálu Federálního daňového úřadu (FTA) prostřednictvím EmaraTax.
- Návštěva eservices.tax.gov.ae
- Klikněte na „Registrovat se“
- Uveďte potřebné podrobnosti, včetně:
- Obchodní e-mail
- Heslo
- Mobilní číslo pro ověření OTP
Tento účet bude použit jak pro daňovou registraci, tak pro registraci k DPH v Dubaji.
Krok 2: Přihlaste se a vyberte Registrace k dani z příjmu právnických osob
Po vytvoření účtu:
- Přihlaste se ke svému účtu EmaraTax
- Přejděte na „Dashboard“
- V sekci „Osoba poplatnice“ klikněte na „Daň z příjmu právnických osob“.
- Vyberte „Registrovat“ a spusťte proces registrace k dani z příjmu právnických osob v SAE.
Krok 3: Poskytněte obchodní informace
Budete muset poskytnout podrobné informace o svém podnikání. Ujistěte se, že všechny dokumenty a údaje jsou aktuální a správné.
Mezi klíčové údaje patří:
- Kopie živnostenského listu
- Typ právnické osoby (např. s.r.o., pobočka, samostatná provozovna)
- Datum založení
- Obchodní činnost
- Údaje o oprávněné osobě k podpisu
- Status rezidenta nebo nerezidenta SAE
- Finanční rok a účetní období
- Detaily obratu
Tento krok je klíčový pro určení, zda spadáte do kategorie registrace pro daň z příjmu právnických osob v SAE, nebo zda jste od ní osvobozeni.
Krok 4: Nahrajte požadované dokumenty
Pro dokončení registrace daně z příjmu právnických osob v SAE nahrajte podpůrné dokumenty:
- Platné živnostenské oprávnění
- Občanský průkaz a cestovní pas majitele/partnerů v rámci Emirates
- Memorandum of Association (MOA)
- Finanční výkazy (pokud jsou k dispozici)
- Nájemní smlouva nebo nájemní smlouva
- Osvědčení o registraci k DPH (pokud již je registrováno)
Tip: Pokud se potřebujete zaregistrovat k DPH i v Dubaji, můžete tak učinit v sekci DPH na vašem účtu EmaraTax.
Krok 5: Zkontrolujte a odešlete žádost
Po vyplnění všech povinných polí:
- Zkontrolujte aplikaci, zda neobsahuje chyby nebo chybějící údaje
- Klikněte na „Odeslat“
Po úspěšné registraci obdržíte daňové identifikační číslo (TRN) pro daň z příjmu právnických osob, které se zobrazí na vašem dashboardu EmaraTax.
Krok 6: Obdržení potvrzení od FTA
Úřad pro daňový úřad (FTA) vaši žádost posoudí. Pokud je vše v pořádku, obdržíte potvrzovací e-mail s osvědčením o registraci k dani z příjmu právnických osob.
Tento certifikát si uschovejte – je nezbytný pro budoucí daňovou registraci, podání daňového přiznání v Dubaji a audity.
Důležité poznámky
- Uzávěrka: Firmy se musí zaregistrovat před stanoveným termínem, aby se vyhnuly sankcím. FTA tyto licence přiděluje na základě data vydání.
- Společnosti ve svobodném pásmu: I když mají nárok na 0% daň jako oprávněné osoby ve svobodném pásmu, musí stále dokončit daňovou registraci.
- Zahraniční společnosti: Registrace může být vyžadována i od nerezidentních podniků, které generují příjem ze Spojených arabských emirátů.
Pochopení toho, jak se zaregistrovat k dani z příjmu právnických osob v SAE, je nezbytné pro dodržování předpisů a vyhnutí se pokutám. Ať už jste společnost z pevninské části Spojených arabských emirátů, subjekt ve svobodném pásmu nebo zahraniční pobočka, včasná daňová registrace zajistí hladký provoz v rámci nového daňového režimu. Pokud si nejste jisti, konzultace s daňovými experty nebo poradci pro zakládání firem v Dubaji může proces zjednodušit.
Pro firmy, které jsou již registrovány k DPH, může aktualizace údajů prostřednictvím EmaraTax pomoci spravovat podání DPH i daně z příjmu právnických osob na jednom místě.
Získejte bezplatnou účetní nebo daňovou konzultaci
Dokumenty potřebné k registraci k dani z příjmu právnických osob v SAE
Zde je seznam dokumentů potřebných k registraci k dani z příjmu právnických osob v SAE, ať už se registrujete prostřednictvím portálu EmaraTax nebo prostřednictvím autorizovaného daňového zástupce:
- Živnostenský list / Podnikatelský průkaz
- ID společnosti Emirates
- Kopie pasu
- Společenská smlouva (MOA) / Stanovy společnosti (AOA)
- Kontaktní údaje
- Kontaktní údaje společnosti
- Detaily bankovního účtu
- Účetní závěrka
- Informace o obchodní činnosti
- Osvědčení o DPH (pokud jste již plátce DPH)
- Nájemní smlouva nebo Ejari Certifikát (pro ověření adresy)
Pravidla pro daň z příjmu právnických osob pro podniky v zahraničním vlastnictví v SAE
Zahraniční podniky, které pravidelně působí v SAE, spadají pod režim daně z příjmu právnických osob (CT) v SAE. Pokud zahraniční fyzická osoba nebo společnost vykonává v SAE nepřetržitou obchodní činnost, je pro daňové účely považována za „rezidenta“.
Platné daňové sazby
- Daň z příjmu právnických osob ve výši 9 % se vztahuje na zdanitelný příjem nad 375 000 AED (přibližně 102 110 USD).
- Pro osoby splňující podmínky ve svobodném pásmu se vztahuje 0% daňová sazba z příjmu do 375 000 AED.
OECD BEPS a dodržování předpisů v oblasti nadnárodních společností
Zahraniční nadnárodní společnosti, které splňují kritéria rámce OECD pro erozi základu daně a přesouvání zisku (BEPS), musí dodržovat minimální efektivní daňovou sazbu 15 %. To zajišťuje spravedlivý příspěvek a omezuje agresivní strategie daňového plánování.
Zůstaňte v souladu
Aby se zahraniční firmy vyhnuly právním problémům a pokutám, musí sledovat daňové předpisy SAE a zajistit včasnou registraci a podání daňového přiznání k dani z příjmu právnických osob.
Bezproblémová registrace k dani z příjmu právnických osob u Shuraa
Pochopení toho, jak se zaregistrovat k dani z příjmu právnických osob v SAE, je zásadní pro to, aby firmy zůstaly v souladu s právními předpisy a finančně transparentní podle nově zavedených federálních daňových zákonů SAE. Ať už jste společnost z pevninské části Spojených arabských emirátů, subjekt ve svobodném pásmu, zahraniční pobočka nebo osoba samostatně výdělečně činná s daňovým přiznáním překračujícím hranici 375 000 AED, včasná a přesná daňová registrace v SAE je nezbytná. Celý proces – od určení způsobilosti až po předložení požadovaných dokumentů na portálu EmaraTax – vyžaduje jasnost, přesnost a znalost lhůt pro dodržování předpisů.
Navíc s dodatečnými požadavky, jako je registrace k DPH v Dubaji, znalost statusu daňového rezidenta a plnění závazků OECD (pro subjekty v zahraničním vlastnictví), se podniky často ocitají v situaci, kdy se musí orientovat ve složitém regulačním rámci.
A právě zde přicházejí na řadu Shuraa Tax a Shuraa Business Setup. Naši odborníci vás provedou každým krokem daňové registrace, od přípravy dokumentů až po jejich konečné podání. Ať už vás zajímá, jak mám zaregistrovat svou firmu k dani, jak postupovat při registraci k dani v Dubaji, nebo potřebujete pomoc s registrací k DPH v Dubaji, náš tým vám zajistí, že budete plně v souladu s předpisy bez problémů.
Díky řešením na míru pro startupy, malé a střední podniky i nadnárodní společnosti zajišťuje Shuraa profesionální a včasné vyřízení vašich daňových povinností, abyste se mohli soustředit na rozvoj svého podnikání.
Potřebujete pomoc s registrací daně z příjmu právnických osob?
Volejte: + 971 44081900
WhatsApp: + 971 508912062
Koordinátorka: Ivana Durgarian email: info@shuraatax.com
Or
Potřebujete pomoc s rozjezdem nového podnikání v SAE ? Kontaktujte nás na čísle +97144081900 nebo nám pošlete zprávu přes WhatsApp na číslo +971507775554 . Případně nás můžete kontaktovat e-mailem na adrese info@shuraa.com a my vám rádi pomůžeme.
Často kladené otázky (FAQ)
1. Co je EmaraTax v SAE?
EmaraTax je digitální daňová platforma Spojených arabských emirátů spravovaná Federálním daňovým úřadem (FTA). Umožňuje firmám i jednotlivcům registrovat se k daním, podávat daňová přiznání, provádět platby, žádat o vrácení daně a spravovat své daňové profily online bezpečně a efektivně.
2. Jak platit daně v EmaraTax?
Chcete-li zaplatit daň v EmaraTax, přihlaste se ke svému účtu EmaraTax, přejděte do sekce „Moje platby“, zkontrolujte všechny neuhrazené závazky a vyberte způsob platby, například elektronický dirham, kreditní/debetní kartu nebo bankovní převod. Postupujte podle pokynů a platbu bezpečně dokončete.
3. Jak se mohu zaregistrovat k dani z příjmu právnických osob v SAE?
Chcete-li se zaregistrovat k dani v SAE, navštivte portál EmaraTax, přihlaste se nebo si vytvořte účet a vyplňte formulář pro registraci daně z příjmu právnických osob. Předložte požadované dokumenty, včetně živnostenského oprávnění, kopie průkazu totožnosti/cestovního pasu SAE oprávněné osoby a další relevantní obchodní informace.
4. Jaký je poplatek za registraci k dani z příjmu právnických osob v Dubaji?
V současné době se v Dubaji ani kdekoli jinde v SAE neplatí žádný vládní poplatek za registraci k dani z příjmu právnických osob. Registrace prostřednictvím portálu EmaraTax je zdarma.
5. Jak mohu platit daně online v SAE?
V SAE můžete platit daně online prostřednictvím portálu EmaraTax. Přihlaste se, zkontrolujte si své neuhrazené daňové povinnosti a využijte dostupné možnosti platby, jako je elektronický dirham, debetní/kreditní karta nebo bankovní převod. Vždy se ujistěte, že je vaše platba potvrzena referenčním číslem nebo dokladem.
6. Kdo všechno se musí v SAE registrovat k dani z příjmu právnických osob?
Následující osoby se musí v SAE zaregistrovat k dani z příjmu právnických osob:
- Společnosti z pevninské části Spojených arabských emirátů
- Společnosti ve svobodném pásmu (včetně kvalifikovaných a nekvalifikovaných subjektů)
- Zahraniční firmy pravidelně působící v SAE
- Jednotlivci s příjmem z podnikání přesahujícím 1 milion AED
- Nerezidenti se stálou provozovnou nebo nexem v SAE
7. Jak se vypočítá daň z příjmu právnických osob?
Daň z příjmu právnických osob se vypočítává ve výši 9 % z zdanitelného příjmu přesahujícího 375 000 AED. Například:
Pokud firma vydělá 500 000 AED:
Prvních 375 000 AED je osvobozeno od daně
Zbývajících 125 000 AED × 9 % = 11 250 AED splatných na dani
8. Jaká je lhůta pro registraci k dani z příjmu právnických osob v SAE?
Lhůta závisí na měsíci, ve kterém byla vydána obchodní licence. Federální daňový úřad zveřejnil harmonogram platný od ledna 2024. Subjekty se musí zaregistrovat ve lhůtě stanovené pro měsíc, ve kterém byla vydána jejich licence, jinak jim hrozí sankce.
9. Jsou malé podniky v SAE povinny se registrovat k dani z příjmu právnických osob?
Ano, malé podniky se musí registrovat, pokud jejich roční tržby přesahují 1 milion AED. K dispozici je však program podpory malých podniků, který umožňuje oprávněným subjektům (s tržbami do 3 milionů AED) požádat o daňové osvobození.
10. Jaké jsou sankce za pozdní registraci k dani z příjmu právnických osob v SAE?
Pokud se podnik nezaregistruje k dani z příjmu právnických osob ve lhůtě stanovené Federálním daňovým úřadem (FTA), bude mu uložena pokuta za pozdní registraci ve výši 10 000 AED.
11. Jaký příjem podléhá dani z příjmů právnických osob v SAE?
Daň z příjmu právnických osob se vztahuje na:
- Čistý zisk z obchodní činnosti
- Příjmy z operací na pevnině a ve svobodném pásmu (pokud nesplňují podmínky pro výjimky ze svobodného pásma)
- Příjmy ze zdrojů v SAE a ze zahraničních zdrojů (pokud se to týká statusu pobytu)
12. Jak dlouho trvá registrace k dani z příjmu právnických osob v SAE?
Jakmile je žádost odeslána na EmaraTax s úplnými a správnými informacemi, FTA obvykle zpracuje registraci k dani z příjmu právnických osob do 20 pracovních dnů.
Prohlášení: Informace v tomto příspěvku slouží pouze pro obecné účely a mohou se změnit v důsledku aktualizací vládních politik nebo předpisů.
