Чи знаєте ви? Запровадження системи податку на додану вартість в ОАЕ (з 2018 року) допомогло зробити бізнес-середовище країни більш прозорим та добре регульованим. Однак багато людей можуть думати, що дотримання вимог щодо ПДВ закінчується лише реєстрацією. Насправді це не так. Компанії повинні знати, коли і як завершити скасування реєстрації платників ПДВ, якщо вони більше не відповідають критеріям реєстрації або вирішують припинити виробництво оподатковуваних товарів.
Якщо ви не знялися з реєстрації вчасно, це може призвести до постійних вимог щодо подання декларації про ПДВ, непотрібних зобов'язань щодо дотримання вимог та адміністративних штрафів. Незалежно від того, чи закриваєте ви свій бізнес, проводите реструктуризацію, чи ваш оподатковуваний обіг впав нижче необхідного порогу, розуміння правильного часу для зняття з реєстрації є таким же важливим, як і реєстрація платника ПДВ.
У цьому блозі розповідається про скасування реєстрації платника ПДВ в ОАЕ, які документи вам для цього потрібні, коли це обов’язково чи ні, повна процедура подання заявки та критерії відповідності, щоб ваша компанія могла дотримуватися Угоди про вільну торгівлю ОАЕ.
Що ви маєте на увазі під зняттям з реєстрації платника ПДВ?
Процес анулювання реєстрації компанії платника ПДВ у рамках Угоди про вільну торгівлю називається скасуванням реєстрації ПДВ. Після схвалення заявки вашій компанії не доведеться продовжувати стягувати податок на додану вартість з поставок, що оподатковуються, або періодично подавати декларації з ПДВ.
Однак, зняття з реєстрації не означає, що податкові зобов'язання, які у вас є, негайно припиняться. Перш ніж Федеральне податкове управління схвалить вашу заявку, ваш бізнес повинен:
- Подайте всі непогашені декларації з податку на додану вартість.
- Сплатити будь-які штрафи, заборгованості або адміністративні штрафи щодо податку на додану вартість.
- Вирішити будь-які невиконані зобов'язання перед Федеральним податковим управлінням.
- Ведіть облік відповідно до податкового законодавства ОАЕ.
Компанії повинні подавати заявки лише після того, як переконаються, що вони відповідають умовам права на участь, визначеним Федеральним податковим управлінням.
Коли підприємствам потрібно зняти реєстрацію платника ПДВ в ОАЕ?
Існує 2 сценарії, за яких компанія може подати заявку на скасування реєстрації платника ПДВ у ОАЕ. Це:
- Обов'язкове зняття з реєстрації
- Добровільне зняття з реєстрації
Розуміння різниці корисне для компаній, щоб уникнути штрафів та дотримуватися податкового законодавства в ОАЕ.
1. Обов'язкове зняття з реєстрації платника ПДВ
Компанія обов’язково повинна подати заяву на зняття з реєстрації платника ПДВ, якщо:
- Воно припиняє здійснювати поставки, що оподатковуються на постійній основі.
- Бізнес більше не працює.
- Немає жодних планів продовжувати оподатковувану діяльність у майбутньому.
Федеральне податкове управління також вимагає, щоб компанії подали заявки у встановлений термін після того, як вони отримають право на обов'язкове зняття з реєстрації. Пропуск цього терміну може призвести до адміністративних штрафів.
Наприклад, уявіть, що у вас є бізнес, який закривається назавжди після виконання всіх контрактів і не має оподатковуваної діяльності в майбутньому. У такому випадку цей бізнес повинен ініціювати процес зняття з реєстрації, замість того, щоб продовжувати діяльність як зареєстрований платник податків.
2. Добровільне зняття з реєстрації платника ПДВ
Компанії також можуть мати право на добровільне скасування реєстрації, якщо вони продовжують працювати, але більше не відповідають обов'язковому порогу реєстрації.
Зазвичай це застосовується, коли:
- Річні поставки, що оподатковуються, впали нижче обов'язкового порогу реєстрації платника податку на додану вартість.
- Компанія очікує, що оборот залишиться нижчим, коли дійде до порогового значення.
- Це відповідає умовам, встановленим Федеральною податковою службою, щодо добровільного зняття з реєстрації.
З'ясувавши це, компаніям необхідно ретельно оцінити майбутнє зростання перед тим, як знімати реєстрацію. Якщо оподатковуваний оборот знову зросте, може бути обов'язковою нова реєстрація платника податку на додану вартість.
Розуміння права на скасування реєстрації платника ПДВ
Слід зазначити, що коли йдеться про зняття з реєстрації платника ПДВ, не кожен зареєстрований бізнес може подати заявку негайно. Федеральне податкове управління оцінює кожну заявку залежно від того, чи дотримано всіх юридичних аспектів.
Загалом компанії можуть претендувати на участь, якщо вони:
- Назавжди припинили оподатковувану діяльність.
- Передали право власності шляхом реструктуризації бізнесу, яка відповідає вимогам.
- Не відповідають обов'язковим вимогам Реєстрація податку на додану вартість поріг більше не існує.
- Виконали всі свої несплачені податкові зобов'язання.
- Подали очікувані декларації з податку на додану вартість перед поданням заявки.
Якщо ви відповідаєте цим критеріям, це не гарантує автоматичного схвалення. Перш ніж прийняти рішення, Федеральне податкове управління перевіряє заявку та супровідні документи.
Поточні пороги реєстрації платника ПДВ в ОАЕ (2026)
Як бізнес, перш ніж вирішити, чи хочете ви скасувати номер платника ПДВ в ОАЕ, ви повинні знати про застосовні порогові значення податку на додану вартість.
| Тип реєстрації | Поставки, що оподатковуються |
| Обов'язкова реєстрація ПДВ | 187 500 дирхамів ОАЕ або більше на рік |
| Добровільна реєстрація ПДВ | 187 500 дирхамів ОАЕ або більше на рік |
Якщо ваші оподатковувані поставки постійно залишаються нижчими за обов'язковий поріг, і ви можете виконати інші умови, ви можете мати право на зняття з реєстрації платника ПДВ в ОАЕ.
Вищезазначені порогові значення все ще діють згідно зі структурою ПДВ Об'єднаних Арабських Еміратів, що регулюється Угодою про вільну торгівлю.
Вимоги до скасування реєстрації угоди про вільну торгівлю: що вам потрібно знати
Перш ніж заявку буде схвалено, Федеральне податкове управління перевіряє, чи виконали компанії всі законодавчі зобов'язання.
Основні вимоги до скасування реєстрації угоди про вільну торгівлю включають:
1. Подання всіх декларацій з ПДВ
Обов’язковою умовою є подання кожної непогашеної декларації з податку на додану вартість до подання запиту на скасування реєстрації. Заяви з деклараціями, що очікують розгляду, зазвичай не обробляються, доки ви не виконаєте вимоги щодо відповідності.
2. Сплата непогашених зобов'язань з ПДВ
Компанії повинні очистити:
- Податок на додану вартість сплачується.
- Штрафи за прострочення платежу.
- Адміністративні стягнення.
- Інші непогашені податкові зобов'язання.
Будь-яка сума, яку ви не сплатите, може призвести до затримки схвалення.
3. Надайте документацію для підтримки
Залежно від причини зняття з реєстрації, підтверджуючі документи можуть включати:
- Анулювання торговельної ліцензії
- Документи для закриття бізнесу
- Фінансова звітність
- Докази того, що оподатковувані постачання припинилися
- Застосовні корпоративні рішення, де б
- Корпоративні рішення, що є актуальними, де це можливо
За потреби Федеральна податкова служба може запросити додаткові документи.
4. Ведення податкового обліку
Навіть після скасування реєстрації компанії зазвичай повинні зберігати записи про податок на додану вартість протягом терміну, визначеного податковим законодавством Об'єднаних Арабських Еміратів.
Вимоги щодо скасування реєстрації у рамках ЗВТ допомагають компаніям виконати свої обов'язки з сплати податку на додану вартість до виходу з податкової системи.
Які документи потрібні для зняття з реєстрації платника ПДВ?
Хоча вимоги до документів можуть відрізнятися залежно від характеру бізнесу, зазвичай компанії повинні подавати:
- Ідентифікатор Еміратів та копії паспортів уповноважених підписантів.
- Торговельна ліцензія.
- Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ.
- Фінансова звітність.
- Відомості про декларацію з податку на додану вартість.
- Інформація про банківський рахунок (за наявності).
- Доказ, що підтверджує закриття компанії або зменшення оподатковуваного обороту.
- Будь-які додаткові документи, що вимагаються Федеральною податковою службою.
Коли ви подаєте повний та точний пакет документів, це може значно скоротити затримки в обробці.
Процес скасування ПДВ: покрокове керівництво
Знання процесу скасування ПДВ корисне для компаній у підготовці важливих документів та уникненні непотрібних затримок.
Крок 1: Перевірка відповідності вимогам
З’ясуйте, чи може ваша компанія відповідати умовам для обов’язкового чи добровільного зняття з реєстрації. Перш ніж подавати заявку, оцініть свій нещодавній оподатковуваний оборот, ваші потенційні плани щодо бізнесу та ваш операційний статус.
Крок 2: Завершення очікуваної відповідності
Перш ніж розпочати процес скасування ПДВ , переконайтеся:
- Ви подали всі свої декларації з податку на додану вартість.
- Ви сплатили заборгованість за ПДВ.
- Ви зняли всі адміністративні стягнення.
- Ви підготували всі супровідні документи.
Тільки компанії, які відповідають вимогам, ймовірно, отримають швидше схвалення.
Крок 3: Подання заяви на скасування реєстрації на порталі FTA
Після підтвердження вашої відповідності вимогам та виконання всіх непогашених податкових зобов’язань відвідайте цифровий портал FTA та увійдіть за допомогою зареєстрованого облікового запису. Далі вам потрібно перейти до розділу «Податок на додану вартість» та вибрати опцію скасування реєстрації. Введіть необхідну інформацію. Це включає причину скасування реєстрації, дату набрання чинності та деталі, що її підтверджують. Завантажте всі важливі документи та ретельно перевірте заявку перед її поданням.
Крок 4: Відповідь на будь-які додаткові запити від Угоди про вільну торгівлю
Після розгляду вашої заявки Федеральне податкове управління може за потреби запросити додаткові документи або роз'яснення. Компанії повинні оперативно реагувати на такі запити, щоб уникнути непотрібних затримок в обробці. Якщо компанії не нададуть запитувану інформацію у встановлені терміни, це може призвести до того, що заявка залишиться на розгляді або її просто буде відхилено.
Крок 5: Отримання схвалення
Після того, як Федеральна податкова служба підтвердить, що ви виконали всі вимоги щодо скасування реєстрації у FTA, вона схвалить вашу заявку та видасть підтвердження про скасування реєстрації платника ПДВ.
З дати набрання чинності скасування реєстрації компанії більше не потрібно:
- Нараховувати податок на додану вартість на постачання, що підлягають оподаткуванню.
- Періодично подавати декларації з ПДВ (якщо це особливо не потрібно за минулі податкові періоди).
- Виконувати поточні обов'язки з реєстрації податку на додану вартість.
З огляду на це, компанії повинні продовжувати зберігати свої податкові записи протягом терміну, визначеного правилами ПДВ Об'єднаних Арабських Еміратів.
Типові помилки, яких слід уникати під час зняття з реєстрації платника ПДВ
Багато компаній вважають, що припинення їхньої діяльності автоматично припиняє їхні зобов'язання щодо сплати податку на додану вартість. Насправді ж Федеральна податкова служба вимагає від компаній офіційного завершення процесу скасування реєстрації платників ПДВ, перш ніж скасувати свою реєстрацію для сплати податків.
Деякі з типових помилок включають:
1. Подання заявки перед поданням декларацій, що очікують розгляду
Заяви, подані з непогашеними деклараціями з ПДВ, зазвичай затримуються або відхиляються.
2. Ігнорування непогашених зобов'язань з ПДВ
Компанії повинні переконатися, що всі платежі з податку на додану вартість, штрафи, а також адміністративні стягнення сплачені до подання заявки.
3. Подання неповних документів
Часто відсутність підтверджуючих документів може призвести до додаткових запитів з боку Федеральної податкової служби, що збільшує час обробки.
4. Раніше зняття з реєстрації
Мало які компанії вирішують негайно скасувати свій номер платника ПДВ в ОАЕ після тимчасового зниження доходу. Однак, якщо ви очікуєте швидкого відновлення свого обороту, скасування реєстрації може бути не найкращим варіантом дій.
5. Пропуск кінцевого терміну подання заявки
Компанії, які мають право на обов'язкове зняття з реєстрації, повинні подати заявку у встановлений Федеральним податковим управлінням термін. Затримка з поданням заявок може призвести до адміністративних штрафів.
Чому професійна підтримка така важлива?
Хоча весь процес може здаватися досить простим, скасування реєстрації платника ПДВ — це не просто подання форми.
Компанії повинні оцінити:
- Чи відповідають вони законодавчим умовам права.
- Незаборгованість з податку на додану вартість.
- Остаточні розрахунки для їхніх декларацій з ПДВ.
- Супровідні документи.
- Відповідність (щодо всіх вимог щодо скасування реєстрації у ЗВТ).
Саме тут на допомогу приходять досвідчені податкові консультанти, такі як Shuraa Business Setup . Вони підтримують бізнес, допомагаючи йому уникати помилок, які можуть призвести до непотрібних затримок, штрафів або, що ще гірше, відхилення заявок.
Шукаєте безпроблемне скасування реєстрації ПДВ в ОАЕ? Довірся Шура!
Правильне завершення дереєстрації платника ПДВ вимагає точного планування та повного дотримання податкових правил Об'єднаних Арабських Еміратів.
Саме тому у нас, у Shuraa Business Setup, є професійні податкові консультанти, які спростять для вас увесь процес. Вони допомагають керувати кожним кроком вашої подорожі, допомагаючи вам з:
- Оцінка вашої відповідності вимогам щодо зняття з реєстрації платника ПДВ в ОАЕ.
- Перевірка статусу дотримання вимог щодо ПДВ.
- Підготовка та подання заяви про зняття з реєстрації.
- Переконайтеся, що всі вимоги щодо скасування реєстрації у ЗВТ виконано.
- Замість вас — координація угод про вільну торгівлю.
- Консультування щодо дотримання вимог та зобов'язань після скасування реєстрації стосовно ведення обліку.
Незалежно від того, чи ваш оподатковуваний оборот впав нижче встановленого порогу, чи ваша компанія закривається, чи проходить реструктуризацію, ми пропонуємо комплексну допомогу, щоб ви могли ефективно та з дотриманням вимог завершити процес скасування ПДВ.
Поширені запитання
Q1. Що відбувається після зняття з реєстрації мого платника ПДВ?
Після схвалення вашої заявки ваша компанія не буде визнана платником ПДВ. Це означає, що ви не зможете:
- Виписувати податкові накладні, що містять податок на додану вартість.
- Здійснювати стягнення ПДВ з клієнтів.
- Вимагайте відшкодування вхідного податку на додану вартість, коли йдеться про майбутні бізнес-витрати.
- Подайте заявку на реєстрацію вашої компанії як платника ПДВ.
Компанії зобов'язані навіть оновлювати свої рахунки-фактури, комерційну документацію, системи бухгалтерського обліку та вебсайти, щоб відображати свій новий статус платника податку на додану вартість. Крім того, якщо в майбутньому ваш оподатковуваний обіг знову перевищить обов'язковий поріг реєстрації, вам необхідно подати заявку на нову реєстрацію платника податку на додану вартість. Крім того, вам потрібно зробити це у встановлені терміни, встановлені Угодою про вільну торгівлю.
Q2. Скільки часу потрібно для зняття з реєстрації платника ПДВ?
Зазвичай це займає двадцять робочих днів. Однак час обробки залежить від того, наскільки точною є ваша заявка та чи виконано всі зобов’язання щодо відповідності.
Q3. Чи можливо скасувати номер платника ПДВ в ОАЕ онлайн?
Так. Як компанія, ви можете анулювати свій номер платника ПДВ в ОАЕ. Для цього вам потрібно подати заявку на скасування реєстрації через цифровий портал FTA разом з усіма необхідними підтверджуючими документами.
Q4. Як визначити, чи є консалтингова компанія законною для скасування реєстрації платника ПДВ в ОАЕ?
Ви завжди можете відвідати їхній офіційний веб-сайт, перевірити їхню клієнтську базу та поспілкуватися з їхніми консультантами, щоб дізнатися, чи є вони легітимними та чи можуть вони допомогти вам зі скасуванням реєстрації платника ПДВ.
Q5. Чи може Shuraa Business Setup допомогти мені зі скасуванням реєстрації платника ПДВ в ОАЕ?
Так. У нас є досвідчені консультанти, які глибоко розуміють податкове законодавство ОАЕ та можуть допомогти вам зі скасуванням реєстрації платника ПДВ в ОАЕ . Для отримання додаткової інформації зателефонуйте нам за номером +971 507775554 або надішліть нам електронного листа на адресу info@shuraa.com.
