Biliyor muydunuz? Birleşik Arap Emirlikleri'nde (2018'den beri) uygulanan Katma Değer Vergisi sistemi, ülkenin iş ortamının daha şeffaf ve düzenli hale gelmesine yardımcı oldu. Ancak birçok kişi KDV uyumluluğunun sadece kayıtla bittiğini düşünebilir. Oysa gerçekte durum böyle değil. Şirketler, artık kayıt kriterlerini karşılamıyorlarsa veya vergilendirilebilir mal ve hizmet üretmeyi bırakmayı seçiyorlarsa, KDV kaydını ne zaman ve nasıl iptal edeceklerini bilmelidirler.
Zamanında kaydınızı sildirmemeniz, sürekli KDV beyannamesi verme zorunluluğuna, gereksiz uyumluluk yükümlülüklerine ve idari cezalara yol açabilir. İşletmenizi kapatıyor, yeniden yapılandırmaya gidiyor veya vergilendirilebilir cironuz gerekli eşiğin altına düşmüş olsun, kaydı sildirmek için doğru zamanı anlamak, KDV kaydı yaptırmak kadar önemlidir.
Bu blog yazısı, BAE'de KDV kaydının silinmesi, bunun için gereken belgeler, zorunlu veya isteğe bağlı olduğu durumlar, başvuru prosedürünün tamamı ve şirketinizin BAE Serbest Ticaret Anlaşması'na (FTA) uyumluluğunu sürdürebilmesi için gereken uygunluk kriterleri hakkında bilgi vermektedir.
KDV Kaydının Silinmesiyle Ne Kastediyorsunuz?
Bir şirketin KDV kaydının FTA'dan (Federal Vergi İdaresi) iptal edilmesi süreci, KDV Kaydının Silinmesi olarak bilinir. Başvuru onaylandıktan sonra, şirketinizin vergilendirilebilir mal ve hizmetler için Katma Değer Vergisi toplamaya veya KDV beyannamelerini periyodik olarak sunmaya devam etmesi gerekmeyecektir.
Bununla birlikte, kaydın silinmesi, vergi yükümlülüklerinizin anında sona ereceği anlamına gelmez. Federal Vergi Dairesi başvurunuzu onaylamadan önce, işletmenizin şunları yapması şarttır:
- Ödenmemiş tüm Katma Değer Vergisi beyannamelerini verin.
- Katma Değer Vergisi ile ilgili her türlü cezayı, yükümlülüğü veya idari para cezasını ödeyin.
- Federal Vergi Dairesi'ne karşı bekleyen tüm yükümlülükleri çözüme kavuşturun.
- Birleşik Arap Emirlikleri vergi kanunları gereğince gerekli kayıtları tutun.
Şirketler, Federal Vergi Dairesi tarafından belirtilen uygunluk koşullarını karşıladıklarından emin olduktan sonra başvuruda bulunmalıdırlar.
Birleşik Arap Emirlikleri'nde İşletmelerin KDV Kaydını Sildirme İşlemini Ne Zaman Yaptırmaları Gerekir?
Bir şirketin BAE KDV kaydını sildirmek için başvurabileceği 2 senaryo vardır. Bunlar şunlardır:
- Zorunlu Kayıt Silme
- Gönüllü Kayıt Silme
Bu iki kavram arasındaki farkı öğrenmek, şirketlerin BAE'deki vergi düzenlemelerine uyum sağlarken ve cezalardan kaçınırken faydalıdır.
1. Zorunlu KDV Kaydı Silme
Bir şirketin KDV kaydının silinmesi için başvurusunu aşağıdaki durumlarda yapması zorunludur:
- Vergiye tabi olan malzemelerin üretimini kalıcı olarak durdurur.
- İşletme artık faaliyet göstermiyor.
- Gelecekte vergilendirilebilir faaliyetlere devam etme planımız yok.
Federal Vergi Dairesi ayrıca, şirketlerin zorunlu olarak kayıt silme hakkı kazandıktan sonra belirlenen süre içinde başvuruda bulunmalarını şart koşmaktadır. Bu süreyi kaçırırsanız, idari cezalarla karşılaşabilirsiniz.
Örneğin, tüm sözleşmeleri tamamladıktan sonra kalıcı olarak kapanan ve gelecekte vergilendirilebilir ticari faaliyetleri olmayan bir işletmeniz olduğunu düşünün. Bu durumda, söz konusu işletmenin kayıtlı bir vergi mükellefi olarak faaliyetine devam etmek yerine, kaydını sildirme sürecini başlatması şarttır.
2. Gönüllü KDV Kaydı Silme
Şirketler, faaliyetlerine devam etmeleri ancak zorunlu kayıt eşiğini artık karşılamamaları durumunda gönüllü olarak kayıtlarını sildirme hakkına da sahip olabilirler.
Genel olarak, bu durum şu hallerde geçerlidir:
- Vergilendirilebilir yıllık tedarikler, zorunlu Katma Değer Vergisi kayıt eşiğinin altına düştü.
- Şirket, ciro seviyesinin eşik değerin altında kalmasını bekliyor.
- Bu, Federal Vergi Dairesi tarafından gönüllü kayıt silme konusunda belirlenen koşulları yerine getirmektir.
Bu husus dikkate alındığında, şirketlerin kayıtlarını iptal etmeden önce gelecekteki büyümeyi dikkatlice değerlendirmeleri gerekir. Vergilendirilebilir ciro tekrar artarsa, yeni bir Katma Değer Vergisi kaydı zorunlu hale gelebilir.
KDV Kaydını Silme Uygunluğunu Anlamak
Katma değer vergisi (KDV) kaydının silinmesi söz konusu olduğunda, her kayıtlı işletmenin hemen başvuru yapamayacağını belirtmek gerekir. Federal Vergi Dairesi, tüm yasal şartların yerine getirilip getirilmediğine bağlı olarak her başvuruyu değerlendirir.
Genel olarak, şirketler aşağıdaki şartları karşılıyorlarsa uygunluk şartlarını karşılayabilirler:
- Vergilendirilebilir faaliyetleri kalıcı olarak durdurdum.
- Nitelikli bir işletme yeniden yapılandırması yoluyla mülkiyet devri gerçekleşti.
- Zorunlu şartları karşılamıyor Katma Değer Vergisi kaydı eşik artık yok.
- Ödenmemiş tüm vergi yükümlülüklerini yerine getirmişlerdir.
- Başvuru yapmadan önce bekleyen Katma Değer Vergisi beyannamelerini teslim etmiş olun.
Bu uygunluk kriterlerini karşılamanız, otomatik olarak onay alacağınız anlamına gelmez. Federal Vergi Dairesi, karar vermeden önce başvuruyu ve destekleyici belgeleri inceler.
Birleşik Arap Emirlikleri'nde Mevcut KDV Kayıt Eşikleri (2026)
Bir işletme olarak, BAE'deki KDV numaranızı iptal edip etmeyeceğinize karar vermeden önce, geçerli olan Katma Değer Vergisi eşiklerini bilmeniz gerekir.
| Kayıt Türü | Vergilendirilebilir Malzemeler |
| KDV'nin Zorunlu Kaydı | Yıllık 375,000 AED veya daha fazla |
| KDV Gönüllü Kaydı | Yıllık 187,500 AED veya daha fazla |
Vergilendirilebilir satışlarınız sürekli olarak zorunlu eşiğin altında kalıyorsa ve diğer koşulları da karşılıyorsanız, BAE'de KDV kaydınızı sildirmeye hak kazanabilirsiniz.
Yukarıda belirtilen eşikler, FTA tarafından yönetilen Birleşik Arap Emirlikleri'nin KDV yapısı kapsamında halen geçerlidir.
FTA Üyeliğini Sonlandırma Şartları: Bilmeniz Gerekenler
Bir başvurunun onaylanmasından önce, Federal Vergi Dairesi şirketlerin tüm yasal yükümlülüklere uyup uymadığını inceler.
FTA'nın kaydının silinmesi için gereken temel şartlar şunlardır:
1. Tüm KDV Beyannamelerinin Gönderilmesi
Kayıt silme talebinde bulunmadan önce, tüm ödenmemiş Katma Değer Vergisi beyannamelerinin verilmesi zorunludur. Bekleyen beyannamelerle ilgili başvurular, uyumluluk şartlarını yerine getirene kadar genellikle işleme alınmaz.
2. Ödenmemiş KDV Borçlarının Ödenmesi
Şirketlerin aşağıdaki şartları yerine getirmesi gerekmektedir:
- Ödenecek Katma Değer Vergisi.
- Gecikmeli ödeme cezaları.
- İdari cezalar.
- Ödenmemiş diğer vergi yükümlülükleri.
Ödemediğiniz herhangi bir tutar, onay sürecinin gecikmesine neden olabilir.
3. Destekleyici Belgeler Sağlayın
Kaydınızı sildirme nedeninize bağlı olarak, destekleyici belgeler şunları içerebilir:
- Ticaret ruhsatının iptali
- İşletme kapanışına ilişkin belgeler
- Mali tablolar
- Vergilendirilebilir tedariklerin durduğuna dair kanıtlar
- Uygulanabilir kurumsal kararlar, nerede olursa olsun
- İlgili kurumsal kararlar, uygulanabilir olduğu durumlarda.
Federal Vergi Dairesi, gerekirse ek belgeler isteyebilir.
4. Vergi Kayıtlarının Tutulması
Kayıt silme işleminden sonra bile, şirketlerin genellikle Birleşik Arap Emirlikleri vergi mevzuatında belirtilen süre boyunca Katma Değer Vergisi kayıtlarını saklamaları gerekmektedir.
FTA'nın kayıt silme şartları, şirketlerin vergi sisteminden çıkmadan önce Katma Değer Vergisi yükümlülüklerini tamamlamalarını sağlamak açısından faydalıdır.
KDV Kaydını Sildirmek İçin Hangi Belgeler Gereklidir?
Belge gereksinimleri işletmenin niteliğine bağlı olarak değişebilmekle birlikte, genellikle şirketlerden aşağıdaki belgeleri sunmaları istenir:
- Emirlikler Kimliği Yetkili imza sahiplerinin pasaportlarının fotokopileri.
- Ticaret lisansı.
- KDV kayıt belgesi.
- Mali tablolar.
- Katma Değer Vergisi beyannamesi detayları.
- Banka hesabı bilgileri (varsa).
- Şirketin kapandığını veya vergilendirilebilir ciroda azalma olduğunu destekleyen kanıt.
- Federal Vergi Dairesi tarafından istenen ek belgeler.
Belgelerinizi eksiksiz ve doğru bir şekilde teslim etmeniz, işlem gecikmelerini önemli ölçüde azaltmaya yardımcı olabilir.
KDV İptal Süreci: Adım Adım Kılavuz
KDV iptal sürecini bilmek, şirketlerin önemli belgeleri hazırlamasına ve gereksiz gecikmelerden kaçınmasına yardımcı olur.
Adım 1: Uygunluk Kriterlerinin Gözden Geçirilmesi
Sahip olduğunuz şirketin zorunlu veya gönüllü olarak kaydın silinmesi için gereken koşulları karşılayıp karşılayamayacağını belirleyin. Başvurmadan önce son vergilendirilebilir cironuzu, işletmeyle ilgili potansiyel planlarınızı ve faaliyet durumunuzu değerlendirin.
Adım 2: Bekleyen Uyumluluk İşlemlerinin Tamamlanması
İşleminize başlamadan önce KDV iptal süreci, emin olmak:
- Katma Değer Vergisi beyannamelerinizin tamamını gönderdiniz.
- Ödenmemiş KDV borcunuzu ödediniz.
- Tüm idari cezalarınızı sildiniz.
- Tüm destekleyici belgelerinizi hazırladınız.
Yalnızca kurallara uyan şirketlerin daha hızlı onay alması muhtemeldir.
3. Adım: FTA Portalı Üzerinden Kayıt Silme Başvurusunun Gönderilmesi
Uygunluğunuzu onayladıktan ve tüm vergi yükümlülüklerinizi tamamladıktan sonra, şu adresi ziyaret edin: FTA'nın dijital portalı Kayıtlı hesabınızla giriş yapın. Ardından, Katma Değer Vergisi bölümüne gidin ve kaydı silme seçeneğini seçin. Gerekli bilgileri girin. Bu, kaydı silme nedeninizi, geçerlilik tarihini ve bunu destekleyen ayrıntıları içerir. Tüm önemli belgeleri yükleyin ve göndermeden önce başvuruyu iyice kontrol edin.
4. Adım: FTA'dan Gelen Ek Taleplere Yanıt Verme
Başvurunuz incelendikten sonra, Federal Vergi Dairesi gerekirse ek belgeler veya açıklama isteyebilir. Şirketler, gereksiz işlem gecikmelerinden kaçınmak için bu tür taleplere derhal yanıt vermelidir. Şirketler, istenen bilgileri belirtilen süre içinde paylaşmazsa, başvuru beklemede kalabilir veya reddedilebilir.
Adım 5: Onay Alma
Federal Vergi Dairesi, FTA kaydı silme şartlarının tümünü yerine getirdiğinizi onayladıktan sonra, başvurunuza onay verecek ve KDV kaydı silme onay belgesini düzenleyecektir.
Kayıt silme işleminin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren şirketin artık şunları yapmasına gerek yoktur:
- Vergilendirilebilir mal ve hizmetlere Katma Değer Vergisi uygulayın.
- KDV beyannamelerini düzenli aralıklarla (geçmiş vergi dönemleri için özel bir ihtiyaç olmadığı sürece) verirler.
- Devam eden Katma Değer Vergisi kayıt yükümlülüklerini yerine getirin.
Bununla birlikte, şirketlerin Birleşik Arap Emirlikleri'nin KDV düzenlemelerinde belirtilen süre boyunca vergi kayıtlarını saklamaya devam etmeleri zorunludur.
KDV Kaydını Sildirirken Kaçınılması Gereken Tipik Hatalar
Birçok şirket, faaliyetlerini durdurduklarında Katma Değer Vergisi yükümlülüklerinin de otomatik olarak sona ereceğini varsaymaktadır. Oysa gerçekte, Federal Vergi Dairesi, şirketlerin vergi kayıtlarını iptal etmeden önce KDV kaydının silinmesi sürecini resmen tamamlamalarını şart koşmaktadır.
Sık yapılan hatalardan bazıları şunlardır:
1. Henüz sonuçlanmamış vergi beyannamelerinizi göndermeden önce başvuruda bulunmak
Ödenmemiş KDV beyannameleriyle birlikte sunulan başvurular genellikle gecikmelere veya retlere maruz kalmaktadır.
2. Ödenmemiş KDV Borçlarını Göz Ardı Etmek
Şirketler, başvuru yapmadan önce tüm Katma Değer Vergisi borçlarının, cezaların ve idari yaptırımların ödenmiş olduğundan emin olmalıdır.
3. Eksik Belgelerin Teslim Edilmesi
Genellikle, eksik destekleyici belgeler Federal Vergi Dairesi'nden ek sorgulamalara yol açarak işlem süresini uzatabilir.
4. Kaydı Çok Daha Erken Sildirme
Birleşik Arap Emirlikleri'nde gelirlerinde geçici bir düşüş yaşayan şirketlerin çok azı, KDV numaralarını hemen iptal etmeye karar verir. Bununla birlikte, ciroda hızlı bir toparlanma bekliyorsanız, kaydı sildirmek en iyi çözüm olmayabilir.
5. Başvuru Süresini Kaçırmak
Vergi kaydını sildirmeye hak kazanan şirketlerin, Federal Vergi Dairesi tarafından belirlenen süre içinde başvuruda bulunmaları zorunludur. Başvuruların gecikmesi idari cezalara yol açabilir.
Profesyonel Destek Neden Bu Kadar Önemli?
Tüm süreç ilk bakışta oldukça basit görünse de, KDV kaydını iptal etmek sadece bir form göndermekten ibaret değildir.
Şirketlerin değerlendirmesi gerekenler:
- Yasal uygunluk koşullarını karşılayıp karşılamadıkları.
- Ödenmemiş Katma Değer Vergisi yükümlülüğü.
- KDV beyannameleri için son hesaplamalar.
- Destekleyici belgeler.
- (Serbest Ticaret Anlaşması'ndan (FTA) ayrılma şartlarının tümüne uyum).
İşte bu noktada, uzman vergi danışmanları devreye giriyor. Shuraa İşletme Kurulumu İşte burada devreye giriyorlar. İşletmelerin gereksiz gecikmelere, para cezalarına veya daha da kötüsü, başvuruların reddedilmesine yol açabilecek hatalardan kaçınmalarına yardımcı olarak destek sağlıyorlar.
BAE'de Sorunsuz KDV Silme İşlemi mi Arıyorsunuz? Shuraa'ya güvenin!
KDV kaydının silinmesini doğru bir şekilde tamamlamak, hassas planlama ve Birleşik Arap Emirlikleri'nin vergi düzenlemelerine tam uyum gerektirir.
Bu nedenle, Shuraa Business Setup olarak, tüm süreci sizin için kolaylaştıran profesyonel vergi danışmanlarımız bulunmaktadır. Yolculuğunuzun her adımını yönetmenize yardımcı olarak size şu konularda destek sağlarlar:
- Birleşik Arap Emirlikleri'nde KDV kaydınızı sildirme uygunluğunuzun değerlendirilmesi.
- KDV uyumluluğunuzun durumunu gözden geçiriyoruz.
- Kayıt silme başvurusunun hazırlanması ve sunulması.
- FTA üyeliğinin iptaliyle ilgili tüm şartların yerine getirildiğinden emin olmak.
- FTA koordinasyon kısmını sizin yerinize ben üstleneceğim.
- Kayıt silme işleminden sonraki uyumluluk ve yükümlülükler konusunda danışmanlık hizmeti veriyoruz.
Vergilendirilebilir cironuz belirlenen eşiğin altına düşmüş olsun, şirketiniz kapanıyor olsun veya yeniden yapılanma sürecinden geçiyor olsun, KDV iptal sürecinizi verimli ve mevzuata uygun bir şekilde tamamlayabilmeniz için kapsamlı destek sunuyoruz.
SSS
S1. KDV kaydım silindiğinde ne olur?
Başvurunuz onaylandıktan sonra, şirketiniz KDV kayıtlı bir şirket olarak tanınmayacaktır. Bu, şunları yapamayacağınız anlamına gelir:
- Katma Değer Vergisi'ni gösteren vergi faturaları düzenleyin.
- Müşterilerden KDV tahsilatı yapın.
- Gelecekteki işletme giderleriniz için Katma Değer Vergisi'ni (KDV) talep edin.
- Şirketinizin KDV kaydı olduğunu belirtin.
Şirketlerin, yeni Katma Değer Vergisi durumlarını yansıtacak şekilde faturalarını, ticari belgelerini, muhasebe sistemlerini ve web sitelerini bile güncellemeleri gerekmektedir. Ayrıca, gelecekte vergilendirilebilir cironuz zorunlu kayıt eşiğini tekrar aşarsa, yeni bir Katma Değer Vergisi kaydı için başvurmanız şarttır. Dahası, bunu Federal Vergi Dairesi (FTA) tarafından verilen süre içinde yapmanız gerekmektedir.
S2. KDV kaydını iptal etmek ne kadar sürer?
Genellikle yirmi iş günü sürer. Ancak işlem süresi, başvurunuzun ne kadar doğru olduğuna ve tüm uyumluluk yükümlülüklerinin yerine getirilip getirilmediğine bağlıdır.
S3. Birleşik Arap Emirlikleri'nde KDV numarasını çevrimiçi olarak iptal etmek mümkün mü?
Evet. Bir şirket olarak, BAE'deki KDV numaranızı iptal etmeniz mümkündür. Bunun için, gerekli tüm destekleyici belgelerle birlikte, KDV kaydınızın silinmesi için başvurunuzu FTA'nın dijital portalı üzerinden göndermeniz gerekmektedir.
Soru 4. Bir danışmanlık firmasının BAE'de KDV kaydının silinmesi için yasal olup olmadığını nasıl belirleyebiliriz?
Her zaman resmi web sitelerini ziyaret edebilir, müşteri portföylerini inceleyebilir ve danışmanlarıyla görüşerek meşru olup olmadıklarını ve KDV kaydınızı sildirme konusunda size yardımcı olup olamayacaklarını öğrenebilirsiniz.
S5. Shuraa Business Setup, BAE'de KDV kaydımı sildirmemde bana yardımcı olabilir mi?
Evet. Birleşik Arap Emirlikleri vergi yasalarını derinlemesine anlayan ve size yardımcı olabilecek uzman danışmanlarımız var. Birleşik Arap Emirlikleri'nde KDV kaydının silinmesiDaha fazla bilgi için lütfen bizi arayın. + 971 507775554 veya bize bir e-posta bırakın info@shuraa.com.
