En mycket konkurrenskraftig bolagsskattesats på 9 procent – en av de lägsta jämfört med det globala genomsnittet på 23 procent – kommer att hjälpa Förenade Arabemiraten att inte bara bekräfta sitt rykte som ett ledande globalt nav för affärer och investeringar utan också diversifiera sina intäktsströmmar, sa experter under en paneldiskussion på Invest UAE, ett seminarium anordnat av Gulf News.
"All efterlevnad förbättrar jurisdiktionens rykte", sa Nirav Shah, direktör för företagsskattekonsultföretaget Fame Advisory under diskussionen med titeln Hur bolagsskatt kommer att öka UAE:s globala konkurrenskraft. "Denna grundläggande nivå av efterlevnad till en mycket attraktiv takt förändrar uppfattningen om landet från att vara ett skatteparadis till en skattekompatibel jurisdiktion." Han noterade att även om det fanns nyanser när det gällde frizoner, internprissättning och några andra, så var Förenade Arabemiratens skattesystem ett enkelt att administrera, holistiskt system som täckte alla aspekter. "Tillsammans med dess geografiska läge och övergripande lätthet att göra affärer, hjälper denna nya skatteefterlevnad landet att locka fler internationella företag."
Utöver att följa internationella bästa praxis, har införandet av bolagsskatt öppnat en ny väg för intäkter för Förenade Arabemiratens regering. Med hänvisning till en rapport från Marmore MENA Intelligence förklarade Alia Noor, Associate Partner vid Ahmad Alagbari Chartered Accountants, att Förenade Arabemiraten förväntades generera en inkomst på 47.7 miljarder Dhh genom bolagsskatt under det första året, vilket skulle utgöra 15 procent av brutto icke-oljebaserade intäkter för landet.
Dessutom skulle implementeringen av bolagsskatt förbättra konkurrenskraften genom att säkerställa att företagen förblir kompatibla med korrekt bokföring och finansiella rapporter, säger Mostafa Elrefaey, VD för Integrity Accounting Services. "Detta kommer att hjälpa många företag och öka investerarnas förtroende och transparens inom alla sektorer." Men de flesta företag i Förenade Arabemiraten, mer än 85 procent, är små och medelstora företag, så det kommer att ta lite tid för dem alla att bli skattekompatibla, tillade han.
För företag är övergången från ett skattefritt system till ett skattekompatibelt system fyllt av utmaningar. Sahil Mehta, VD för Shuraa Tax Consultants, skildrade de tre främsta utmaningarna som företag står inför: "Den första är finansiell planering och budgetering – i det inledande skedet kommer det att vara mycket svårt för företag att budgetera företagsskatten. Nästa utmaning är komplexiteten i efterlevnaden. Den tredje utmaningen skulle vara operationella justeringar för att införliva finansiell rapportering och efterlevnadskrav i interna processer."
Istället för att leta efter sätt att undvika bolagsskatt bör företag fokusera på hur de kan bli bättre kompatibla, sa Hozefa Saifuddin, medgrundare och VD för Brooks Group. "Att vara mer skattekompatibelt, förstå beskattning bättre och acceptera det som en del av din företagskostnad skulle göra ditt företag mycket bättre. Och människor kommer att bli mer kreativa och innovativa och leta efter fler intäktsfaktorer när de måste justera denna kostnad för efterlevnad i sina räkenskaper.”
Skatteflykt i Förenade Arabemiraten kommer med större konsekvenser till skillnad från andra jurisdiktioner och företag måste vara uppmärksamma på det. "I Förenade Arabemiraten har skatteflykt kriminella konsekvenser", sa Shah. "Och ansvaret att följa efterlevnaden ligger på skattebetalarna på en självutvärderingsbasis. Om skattebetalaren inte kommer att göra rätt bedömning, vilket leder till antingen skatteminimering eller skatteflykt, kan de potentiellt gå bakom lås och bom.”
Alla experter i panelen betonade också att även om det finns skattefördelar med att vara i frizonen, gäller inte fördelarna över hela linjen. För att vara berättigade till nollprocentsbeskattningen måste frizonsföretag uppfylla en lång checklista över efterlevnad. "Först måste du kontrollera om du är i en frizon", förklarade Noor. "För det andra behöver du transaktioner på armslängds avstånd, vilket innebär att alla dina transaktioner ska vara till marknadskurs. För det tredje måste du ha reviderade finansiella räkenskaper. För det fjärde, och viktigast av allt, måste du uppfylla de minimis-kravet. Om du uppfyller de minimis-kravet kan du bara utnyttja nollprocentsbeskattningen.
"Om du inte kan uppfylla något av kraven för nollprocentig beskattning, som att du måste ha tillräcklig substans i frizonen, måste du ha tillräckliga reviderade räkenskaper, du måste upprätthålla transaktioner på armlängds avstånd, om du inte gör det. något av det, då kommer du att diskvalificeras under de kommande fem åren.”
