Știați că? Introducerea sistemului de TVA din Emiratele Arabe Unite (din 2018) a contribuit la creșterea transparenței și a reglementării mediului de afaceri național. Cu toate acestea, mulți oameni ar putea crede că respectarea TVA-ului se oprește pur și simplu odată cu înregistrarea. Când, în realitate, nu este așa. Companiile trebuie să știe când și cum să finalizeze deregistrarea TVA dacă nu mai îndeplinesc criteriile de înregistrare sau aleg să întrerupă producția de bunuri impozabile.
Atunci când nu vă deregistrați în timp util, acest lucru poate duce la obligații continue de depunere a declarațiilor TVA, obligații inutile de conformitate și sancțiuni administrative. Indiferent dacă vă închideți afacerea, vă restructurați sau cifra de afaceri impozabilă a scăzut sub pragul necesar, înțelegerea momentului corect pentru deregistrare este la fel de esențială ca înregistrarea în scopuri de TVA.
Acest blog prezintă dezregistrările în scopuri de TVA în Emiratele Arabe Unite, documentele necesare pentru aceasta, când este obligatorie sau opțională, procedura completă de aplicare și criteriile de eligibilitate, astfel încât compania dvs. să poată menține conformitatea cu Acordul de Liber Schimb (ALS) al Emiratelor Arabe Unite.
Ce înțelegeți prin desemnarea în scopuri de TVA?
Procesul prin care înregistrarea unei companii în scopuri de TVA este anulată la Acordul de Liber Schimb (FTA) este cunoscut sub numele de Deregistrare TVA. După aprobarea cererii, compania dumneavoastră nu va mai trebui să continue colectarea TVA pentru livrările impozabile sau să depună periodic declarațiile de TVA.
Acestea fiind spuse, radierea nu indică faptul că taxele fiscale pe care le aveți vor înceta imediat. Înainte ca Autoritatea Fiscală Federală să aprobe cererea dumneavoastră, este obligatoriu ca afacerea dumneavoastră să:
- Depuneți toate declarațiile de taxă pe valoarea adăugată restante.
- Achitați orice penalități, răspunderi sau amenzi administrative privind taxa pe valoarea adăugată.
- Rezolvați orice obligații restante față de Autoritatea Fiscală Federală.
- Păstrați evidențele necesare conform legislației fiscale din Emiratele Arabe Unite.
Companiile ar trebui să aplice doar după ce se asigură că îndeplinesc condițiile de eligibilitate specificate de Autoritatea Fiscală Federală.
Când trebuie companiile să solicite dezînregistrarea în scopuri de TVA în Emiratele Arabe Unite?
Există 2 scenarii în care o companie ar putea solicita dezînregistrarea în scopuri de TVA în Emiratele Arabe Unite. Acestea sunt:
- Radiere obligatorie
- Radiere voluntară
Învățarea diferenței este utilă companiilor pentru a evita penalitățile și a respecta reglementările fiscale din Emiratele Arabe Unite.
1. Radiere obligatorie în scopuri de TVA
Este obligatoriu ca o companie să depună cererea de radiere în scopuri de TVA atunci când:
- Încetează să efectueze livrări care sunt impozabile cu titlu permanent.
- Afacerea nu mai este în funcțiune.
- Nu există niciun plan de a continua activitățile impozabile în viitor.
Autoritatea Fiscală Federală solicită, de asemenea, companiilor să depună cererea în termenul stabilit după ce devin eligibile pentru radierea obligatorie. Dacă depășiți acest termen limită, pot apărea sancțiuni administrative.
De exemplu, imaginați-vă că aveți o afacere care se închide definitiv după finalizarea fiecărui contract și nu desfășoară activități comerciale impozabile în viitor. În acest caz, este obligatoriu ca afacerea respectivă să inițieze procesul de radiere în loc să continue ca persoană impozabilă înregistrată.
2. Deregistrare voluntară în scopuri de TVA
Companiile ar putea, de asemenea, să se califice pentru radierea voluntară a înregistrării dacă continuă să funcționeze, dar nu mai îndeplinesc pragul obligatoriu de înregistrare.
În general, acest lucru este aplicabil atunci când:
- Livrările anuale impozabile au scăzut sub pragul obligatoriu de înregistrare pentru taxa pe valoarea adăugată.
- Compania se așteaptă ca cifra de afaceri să rămână sub prag.
- Îndeplinește condițiile stabilite de Autoritatea Fiscală Federală în ceea ce privește radierea voluntară.
Având în vedere acest lucru, companiile trebuie să evalueze cu atenție creșterea viitoare înainte de a se deregistra. Dacă cifra de afaceri impozabilă crește din nou, o nouă înregistrare în scopuri de TVA ar putea fi obligatorie.
Înțelegerea eligibilității de desemnare a TVA-ului pentru desemnarea acestuia
Trebuie menționat că, în ceea ce privește desemnarea ca TVA, nu se poate aplica imediat de către orice firmă înregistrată. Autoritatea Fiscală Federală evaluează fiecare cerere în funcție de îndeplinirea tuturor aspectelor legale.
În general, companiile ar putea fi eligibile dacă:
- Au încetat definitiv activitățile impozabile.
- Au transferat dreptul de proprietate prin restructurarea afacerii care este eligibilă.
- Nu îndeplinesc cerințele obligatorii Înregistrare TVA prag.
- Și-au îndeplinit toate obligațiile fiscale restante.
- Să fi depus declarațiile de taxă pe valoarea adăugată restante înainte de a depune cererea.
Dacă îndepliniți aceste criterii de eligibilitate, aprobarea nu este garantată automat. Înainte de a lua o decizie, Autoritatea Fiscală Federală verifică cererea și documentele justificative.
Pragurile actuale de înregistrare în scopuri de TVA din Emiratele Arabe Unite (2026)
Ca firmă, înainte de a decide dacă doriți să anulați numărul de TVA în Emiratele Arabe Unite, trebuie să cunoașteți pragurile de TVA aplicabile.
| Tipul de înregistrare | Bunuri impozabile |
| Înregistrarea obligatorie a TVA-ului | 375,000 AED sau mai mult anual |
| Înregistrare voluntară în scopuri de TVA | 187,500 AED sau mai mult anual |
Dacă livrările impozabile pe care le dețineți rămân în mod constant sub pragul obligatoriu și puteți îndeplini alte condiții, este posibil să fiți eligibil pentru desemnarea în scopuri de TVA în Emiratele Arabe Unite.
Pragurile de mai sus sunt încă în vigoare în cadrul structurii TVA a Emiratelor Arabe Unite, astfel cum este administrată de Acordul de Liber Schimb.
Cerințe de desemnare a unui FTA: Ce trebuie să știți
Înainte de aprobarea unei cereri, Autoritatea Fiscală Federală verifică dacă societățile au respectat toate obligațiile legale.
Principalele cerințe de desemnare a unui Acord de Liber Schimb (ALS) includ:
1. Depunerea tuturor declarațiilor de TVA
Este obligatoriu ca fiecare declarație de taxă pe valoarea adăugată restantă să fie depusă înainte de a trimite o cerere de radiere. Cererile cu declarații în așteptare nu sunt de obicei procesate până când nu îndepliniți cerințele de conformitate.
2. Plata obligațiilor restante privind TVA
Companiile trebuie să clarifice:
- Taxa pe valoarea adăugată de plătit.
- Penalități pentru plata cu întârziere.
- Sancțiuni administrative.
- Alte obligații fiscale restante.
Orice sumă pe care nu o plătiți poate duce la o întârziere a aprobării.
3. Furnizați documentație de susținere
În funcție de motivul pentru care ați depus cererea de dezînregistrare, documentele justificative ar putea include:
- Anularea licenței comerciale
- Documente pentru închiderea afacerii
- Situațiile financiare
- Dovada că livrările impozabile au încetat
- Rezoluții corporative aplicabile, oriunde
- Rezoluții corporative relevante, acolo unde este cazul
Autoritatea Fiscală Federală ar putea solicita documente suplimentare, dacă este necesar.
4. Menținerea evidențelor fiscale
Chiar și după radiere, companiile trebuie, de obicei, să păstreze înregistrările TVA pe durata specificată în legislația fiscală a Emiratelor Arabe Unite.
Cerințele de desemnare în cadrul ALS sunt utile pentru a se asigura că firmele își îndeplinesc obligațiile aferente taxei pe valoarea adăugată înainte de a ieși din sistemul fiscal.
Ce documente sunt necesare pentru desemnarea în scopuri de TVA?
Deși cerințele privind documentele pot varia în funcție de natura afacerii, în mod obișnuit, companiile sunt obligate să prezinte:
- ID-ul Emirates & copii ale pașapoartelor semnatarilor autorizați.
- Licență comercială.
- Certificat de înregistrare în scopuri de TVA.
- Situațiile financiare.
- Detalii despre declarația de taxă pe valoarea adăugată.
- Informații despre contul bancar (dacă este cazul).
- Dovadă care justifică închiderea companiei sau scăderea cifrei de afaceri impozabile.
- Orice documentație suplimentară solicitată de Autoritatea Fiscală Federală.
Atunci când trimiteți documentele complete și precise, acest lucru poate ajuta la reducerea semnificativă a întârzierilor de procesare.
Procesul de anulare a TVA-ului: Ghid pas cu pas
Cunoașterea procesului de anulare a TVA-ului este utilă companiilor în pregătirea documentelor esențiale și evitarea întârzierilor inutile.
Pasul 1: Verificarea eligibilității
Verificați dacă firma pe care o dețineți poate îndeplini condițiile pentru dezmatriculare obligatorie sau voluntară. Evaluați cifra de afaceri impozabilă recentă pe care ați avut-o, planurile potențiale pentru afacere și situația operațională înainte de a aplica.
Pasul 2: Finalizarea conformității în așteptare
Înainte de a începe procesul de anulare a TVA- ului , asigurați-vă că:
- Ați depus toate declarațiile de taxă pe valoarea adăugată.
- Ați plătit TVA-ul restant.
- Ați absolvit toate sancțiunile administrative.
- Ți-ai pregătit toate documentele justificative.
Doar companiile care respectă reglementările au șanse să obțină aprobări mai rapide.
Pasul 3: Depunerea cererii de desemnare pe portalul FTA
După ce vă confirmați eligibilitatea și îndepliniți toate obligațiile fiscale restante, accesați portalul digital al FTA și conectați-vă cu ajutorul contului dvs. înregistrat. Apoi, trebuie să navigați la secțiunea Taxă pe valoarea adăugată și să selectați opțiunea de dezactivare a înregistrării. Introduceți informațiile necesare. Acestea includ motivul dezactivării, data intrării în vigoare și detaliile care îl justifică. Încărcați toate documentele esențiale și verificați cu atenție cererea înainte de depunere.
Pasul 4: Răspunsul la orice solicitări suplimentare din partea FTA
După ce cererea dumneavoastră este analizată, Autoritatea Fiscală Federală ar putea solicita documente suplimentare sau clarificări, dacă este necesar. Companiile ar trebui să răspundă prompt atunci când vine vorba de astfel de solicitări pentru a evita întârzierile inutile în procesare. Dacă companiile nu reușesc să transmită detaliile solicitate în termenul dorit, acest lucru ar putea duce la rămânerea în așteptare sau pur și simplu la respingerea cererii.
Pasul 5: Primirea aprobării
După ce Autoritatea Fiscală Federală confirmă că ați îndeplinit toate cerințele de dezactivare a datelor în scopuri de TVA, aceasta va aproba cererea dumneavoastră și va emite o confirmare pentru dezactivarea datelor în scopuri de TVA.
De la data efectivă a radierii, societatea nu mai trebuie să:
- Percepeți taxa pe valoarea adăugată pentru livrările impozabile.
- Depun periodic declarațiile de TVA (cu excepția cazului în care este necesar în mod special pentru perioade fiscale anterioare).
- Îndeplinirea obligațiilor de înregistrare în scopuri de TVA.
Acestea fiind spuse, este obligatoriu ca firmele să continue să își păstreze evidența fiscală pe durata specificată în reglementările privind TVA ale Emiratelor Arabe Unite.
Greșeli tipice de evitat la deregistrarea TVA-ului
Multe companii presupun că atunci când își opresc activitatea, își încheie automat obligațiile privind taxa pe valoarea adăugată. Când, în realitate, Autoritatea Fiscală Federală solicită companiilor să finalizeze oficial procesul de desemnare a TVA-ului înainte de a-și anula înregistrarea în scopuri de impozite.
Câteva dintre greșelile tipice includ:
1. Aplicarea înainte de a depune declarațiile fiscale în așteptare
Cererile depuse împreună cu declarații de TVA restante tind, de obicei, să înregistreze întârzieri sau respingeri.
2. Ignorarea obligațiilor restante privind TVA
Companiile ar trebui să se asigure că toate taxele pe valoarea adăugată, amenzile, precum și sancțiunile administrative sunt achitate înainte de a depune cererea.
3. Predarea documentelor incomplete
Adesea, lipsa documentelor justificative poate cauza solicitări suplimentare din partea Autorității Fiscale Federale, ceea ce crește timpul de procesare.
4. Anularea înregistrării mult mai devreme
Puține companii decid să își anuleze numărul de TVA în Emiratele Arabe Unite imediat după ce se confruntă cu o scădere temporară a veniturilor. Acestea fiind spuse, dacă anticipați o redresare rapidă a cifrei de afaceri, desemnarea ar putea să nu fie cea mai bună cale de acțiune.
5. Ratarea termenului limită pentru depunerea cererilor
Companiile care sunt eligibile pentru radiere trebuie să depună obligatoriu cererea în termenul stabilit de Autoritatea Fiscală Federală. Dacă cererile sunt întârziate, acest lucru poate duce la sancțiuni administrative.
De ce este atât de important sprijinul profesional?
Deși întregul proces poate părea destul de simplu, desemnarea în scopuri de TVA implică mai mult decât simpla depunere a unui formular.
Companiile trebuie să evalueze:
- Dacă îndeplinesc condițiile legale de eligibilitate.
- Datorie restantă la plata taxei pe valoarea adăugată.
- Calculele finale pentru declarațiile lor de TVA.
- Documente justificative.
- Conformitate (în ceea ce privește toate cerințele de desemnare a acordului de liber schimb).
Aici intervin consultanții fiscali experți, cum ar fi Shuraa Business Setup . Aceștia sprijină afacerile ajutându-le să evite greșelile care ar putea duce la întârzieri inutile, amenzi sau, mai rău, la respingerea cererilor.
Căutați o radiere fără probleme a TVA-ului în Emiratele Arabe Unite? Ai încredere în Shuraa!
Finalizarea corectă a deregistrării TVA necesită o planificare precisă și respectarea deplină a reglementărilor fiscale din Emiratele Arabe Unite.
De aceea, noi, la Shuraa Business Setup, avem consultanți fiscali profesioniști care vă simplifică întregul proces. Aceștia vă ajută să gestionați fiecare etapă a călătoriei dumneavoastră, asistând cu:
- Evaluarea eligibilității dumneavoastră în ceea ce privește deregistrarea în scopuri de TVA în Emiratele Arabe Unite.
- Verificarea stării conformității dumneavoastră cu TVA.
- Pregătirea și depunerea cererii de radiere.
- Asigurarea că au fost îndeplinite toate cerințele de desemnare a acordului de liber schimb (FTA).
- Partea de coordonare a Acordului de Liber Schimb (ALS) în locul tău.
- Consiliere privind conformitatea și obligațiile ulterioare radierii în ceea ce privește păstrarea evidențelor.
Indiferent dacă cifra de afaceri impozabilă a scăzut sub pragul stabilit, compania dumneavoastră se închide sau trece printr-o restructurare, vă oferim asistență completă, astfel încât să puteți finaliza procesul de anulare a TVA-ului cu eficiență și conformitate.
Întrebări frecvente
Î1. Ce se întâmplă după ce înregistrarea mea în scopuri de TVA este radiată?
După aprobarea cererii dumneavoastră, compania dumneavoastră nu va fi recunoscută ca societate înregistrată în scopuri de TVA. Aceasta implică faptul că nu veți putea:
- Emiteți facturi fiscale care indică taxa pe valoarea adăugată.
- Efectuați colectarea TVA-ului de la clienți.
- Solicitați TVA de intrare atunci când vine vorba de cheltuieli viitoare de afaceri.
- Prezentați-vă compania ca având înregistrare TVA.
Companiile sunt obligate să își actualizeze chiar și facturile, documentația comercială, sistemele de contabilitate și site-urile web, astfel încât să reflecte noul statut al taxei pe valoarea adăugată. În plus, dacă, în viitor, cifra de afaceri impozabilă depășește din nou pragul obligatoriu de înregistrare, este obligatoriu să solicitați o nouă înregistrare ca TVA. În plus, trebuie să faceți acest lucru în termenul prevăzut de Acordul de Liber Schimb.
Î2. Cât durează deregistrarea TVA-ului?
De obicei, durează douăzeci de zile lucrătoare. Cu toate acestea, timpul de procesare depinde de cât de precisă este cererea dvs. și dacă sunt îndeplinite toate obligațiile de conformitate.
Î3. Este posibilă anularea online a numărului de TVA în Emiratele Arabe Unite?
Da. Ca și companie, este posibil să vă anulați codul TVA în Emiratele Arabe Unite. Pentru aceasta, trebuie să trimiteți cererea de dezînregistrare prin intermediul portalului digital al Acordului de Liber Schimb (FTA), împreună cu toate documentele justificative necesare.
Î4. Cum se stabilește dacă o firmă de consultanță este legitimă pentru desemnarea ca TVA în Emiratele Arabe Unite?
Puteți oricând vizita site-ul lor oficial, verifica clientela lor și discuta cu consultanții lor pentru a afla dacă sunt legitimi și dacă vă pot ajuta cu desemnarea TVA-ului.
Î5. Mă poate ajuta Shuraa Business Setup cu deregistrarea TVA-ului în Emiratele Arabe Unite?
Da. Avem consultanți experți care înțeleg în profunzime legile fiscale din Emiratele Arabe Unite și vă pot ajuta cu desemnarea ca plătitor de TVA în Emiratele Arabe Unite . Pentru mai multe detalii, sunați-ne la +971 507775554 sau trimiteți-ne un e-mail la info@shuraa.com.
