Navigarea prin procesul de înregistrare fiscală a societăților în Emiratele Arabe Unite este un pas crucial pentru ca întreprinderile să respecte reglementările financiare în continuă evoluție ale țării. Odată cu introducerea regimului fiscal federal de către Ministerul Finanțelor din Emiratele Arabe Unite, toate entitățile impozabile - inclusiv companiile continentale, întreprinderile din zona liberă și entitățile străine care operează în Emiratele Arabe Unite - trebuie acum să finalizeze procesul de înregistrare fiscală prin intermediul portalului Autorității Fiscale Federale (FTA).
Indiferent dacă sunteți un startup sau o întreprindere deja existentă, înțelegerea criteriilor de eligibilitate, a documentelor necesare, a termenelor limită și a procesului pas cu pas este esențială pentru a evita penalitățile și a asigura o operațiune fără probleme. În acest blog, vă vom ghida prin întreaga procedură de înregistrare, vom evidenția actualizările cruciale și vom oferi sfaturi utile pentru a vă face parcursul fiscal corporativ fără probleme și conform.
Ce este TVA-ul și impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite?
În Emiratele Arabe Unite, TVA (Taxa pe Valoare Adăugată) este un impozit indirect perceput asupra consumului de bunuri și servicii, stabilit în prezent la 5%. Acesta este colectat în fiecare etapă a lanțului de aprovizionare și, în cele din urmă, este suportat de consumatorul final. Întreprinderile cu livrări impozabile care depășesc pragul sunt obligate să înregistreze TVA și să depună declarații periodice.
Impozitul pe profit, pe de altă parte, este un impozit direct impus profiturilor nete ale întreprinderilor. Regimul fiscal din Emiratele Arabe Unite a fost introdus pentru a se alinia la standardele globale și pentru a promova transparența și responsabilitatea. Întreprinderile cu profituri anuale care depășesc 375,000 AED sunt obligate să se înregistreze în scopuri fiscale.
Procesul de înregistrare fiscală a societăților în Emiratele Arabe Unite implică obținerea unui număr de înregistrare fiscală (TRN) de la Autoritatea Fiscală Federală (ALS). Înregistrarea fiscală la timp în Emiratele Arabe Unite asigură conformitatea și evită penalitățile. Dacă operați în Emiratele Arabe Unite și atingeți pragul de profit, inițierea înregistrării fiscale pentru societate este crucială pentru operațiunile comerciale legale.
Înțelegerea cerințelor de înregistrare
Pentru a se conforma reglementărilor fiscale din Emiratele Arabe Unite, companiile trebuie mai întâi să stabilească dacă îndeplinesc criteriile de eligibilitate pentru înregistrarea în scopuri de impozit pe profit. Principala cerință este ca profiturile impozabile să depășească 375,000 AED anual. Atât entitățile din continent, cât și cele din zona liberă sunt obligate să își evalueze obligațiile fiscale, deși anumite zone libere pot beneficia de scutiri în anumite condiții.
Pentru înregistrarea fiscală a societăților comerciale în Emiratele Arabe Unite, companiile trebuie să pregătească următoarele:
- Licență comercială valabilă
- Copii ale actului de identitate și pașaportului din Emiratele Arabe Unite ale proprietarilor/acționarilor de afaceri
- Situații financiare sau profituri estimate
- Detalii despre activitățile comerciale
- Informații de contact și bancare
Procesul de înregistrare fiscală a societăților se desfășoară prin intermediul portalului EmaraTax, care este gestionat de Autoritatea Fiscală Federală (FTA). Odată înregistrate, companiile primesc un Număr de Înregistrare Fiscală (TRN) și sunt obligate să respecte calendarele regulate de depunere și plată a declarațiilor fiscale.
Înregistrarea fiscală în Emiratele Arabe Unite nu este doar o necesitate legală, ci și un pas către menținerea transparenței și asigurarea unor operațiuni comerciale fără probleme în țară.
Cine trebuie să se înregistreze pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite?
Înțelegerea cine este obligat să se înregistreze pentru impozitul pe profit este esențială pentru respectarea noilor legi fiscale federale. Mai jos este o defalcare detaliată:
1. Întreprinderi obligate să se înregistreze
Următoarele entități sunt obligate să completeze înregistrarea fiscală:
- Companii continentale care operează în orice sector
- Companiile din zona liberă, inclusiv cele eligibile pentru impozit 0%, dar care sunt încă obligate să se înregistreze
- Sucursalele companiilor străine care operează în Emiratele Arabe Unite
- Parteneriate și societăți în participațiune (cu excepția cazului în care sunt tratate ca fiind transparente în scopuri fiscale)
- Liber profesioniști și persoane care desfășoară activități independente și care câștigă peste 375,000 AED anual
- Startup-uri și IMM-uri odată ce depășesc pragul de profit de 375,000 AED
- Întreprinderi nerezidente cu un sediu permanent (PE) sau venituri provenite din Emiratele Arabe Unite
Toate aceste companii trebuie să își finalizeze înregistrarea fiscală în Emiratele Arabe Unite la Autoritatea Fiscală Federală (FTA), chiar dacă se califică pentru scutiri sau reduceri de taxe.
Începe-ți afacerea în Emiratele Arabe Unite astăzi – Obține îndrumare de specialitate!
2. Întreprinderi exceptate de la înregistrare
Unele entități sunt scutite de înregistrarea în scopuri de impozit pe profit în Emiratele Arabe Unite, dar pot fi totuși obligate să notifice Acordul de Liber Schimb (ALS):
- Entități guvernamentale și entități controlate de guvern
- Întreprinderi extractive (implicate în extracția de petrol, gaze și resurse naturale)
- Afaceri cu resurse naturale neextractive
- Entități de utilitate publică, organizații caritabile și ONG-uri calificate (sub rezerva aprobării)
- Fonduri de investiții care îndeplinesc condițiile de reglementare
- Fonduri de pensii și asigurări sociale
Cu toate acestea, este posibil ca anumite entități scutite să fie în continuare nevoite să depună o notificare de scutire de taxe.
3. Criterii de rezidență fiscală
Pentru a determina dacă aveți nevoie de înregistrare fiscală în Dubai sau înregistrare fiscală în Dubai, trebuie să verificați dacă afacerea dumneavoastră se califică drept rezident fiscal în Emiratele Arabe Unite. Criteriile includ:
- O entitate juridică înregistrată în Emiratele Arabe Unite, inclusiv companii din Zona Liberă și din continent
- Entități străine cu un sediu permanent sau o prezență economică semnificativă în Emiratele Arabe Unite
- Persoane fizice care desfășoară activități comerciale în Emiratele Arabe Unite în baza unei licențe comerciale
- Reședința nu este legată exclusiv de prezența fizică, ci se bazează pe activități economice și juridice.
Înțelegerea statutului dumneavoastră de rezidență este crucială înainte de a continua înregistrarea fiscală în Emiratele Arabe Unite sau de a decide să vă înregistrați pentru TVA în Dubai.
Cum să te înregistrezi pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite
Înregistrarea fiscală a societăților este acum o cerință legală pentru companiile care operează în Emiratele Arabe Unite. Introdusă pentru a promova transparența și a se alinia la standardele fiscale globale, impozitul din Emiratele Arabe Unite se aplică companiilor cu venituri impozabile de peste 375,000 AED. Mai jos sunt pașii detaliați pentru procesul de înregistrare în Emiratele Arabe Unite.
Pasul 1: Creați un cont EmaraTax pe portalul FTA
Pentru a începe înregistrare fiscală a societăților în Emiratele Arabe Unite, trebuie mai întâi să vă creați un cont pe Autoritatea Fiscală Federală (FTA) portal prin intermediul EmaraTax.
- Vizita eservices.tax.gov.ae
- Faceți clic pe „Înscrieți-vă”
- Furnizați detaliile necesare, inclusiv:
- E-mail de afaceri
- Parolă
- Număr de telefon mobil pentru verificare OTP
Acest cont va fi utilizat atât pentru înregistrarea fiscală, cât și pentru înregistrarea în scopuri de TVA în Dubai.
Pasul 2: Conectați-vă și alegeți înregistrarea fiscală a societăților
După crearea contului:
- Conectați-vă la contul dvs. EmaraTax
- Accesați „Tabloul de bord”
- Sub „Persoană impozabilă”, faceți clic pe „Impozit pe profit”
- Selectați „Înregistrare” pentru a începe aplicarea privind înregistrarea pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite
Pasul 3: Furnizați informații despre afaceri
Va trebui să trimiteți informații detaliate despre entitatea dvs. comercială. Asigurați-vă că toate documentele și datele sunt actualizate și corecte.
Detaliile cheie includ:
- Copie licență comercială
- Tipul entității juridice (de exemplu, SRL, sucursală, societate individuală)
- Data înființării
- Activitate de afaceri
- Detalii semnatar autorizat
- Statutul de rezidență sau nerezidență în Emiratele Arabe Unite
- Exercițiul financiar și perioada contabilă
- Detalii despre cifra de afaceri
Acest pas este crucial pentru a determina dacă vă încadrați în categoria de înregistrare fiscală a societăților din Emiratele Arabe Unite sau sunteți scutit de aceasta.
Pasul 4: Încărcați documentele necesare
Pentru a finaliza înregistrarea fiscală a societăților în Emiratele Arabe Unite, încărcați documentele justificative:
- Licență comercială valabilă
- act de identitate și pașaport din Emiratele Arabe Unite ale proprietarului/partenerilor
- Memorandumul de asociere (MOA)
- Situații financiare (dacă sunt disponibile)
- Contract de închiriere sau contract de închiriere
- Certificat de înregistrare TVA (dacă este deja înregistrat)
Sfat: Dacă trebuie să vă înregistrați și pentru TVA în Dubai, acest lucru se poate face în secțiunea TVA a contului dvs. EmaraTax.
Pasul 5: Examinați și trimiteți cererea
După completarea tuturor câmpurilor obligatorii:
- Verificați aplicația pentru a depista eventuale erori sau detalii lipsă
- Faceți clic pe "Trimiteți"
Veți primi un Număr de Înregistrare Fiscală (TRN) pentru impozitul pe profit după înregistrarea cu succes, care va fi afișat în tabloul de bord EmaraTax.
Pasul 6: Primiți confirmarea de la FTA
FTA va analiza cererea dumneavoastră. Dacă totul este în regulă, veți primi un e-mail de confirmare cu Certificatul de înregistrare fiscală a societăților.
Păstrați acest certificat în siguranță - este necesar pentru înregistrarea fiscală viitoare, depunerile la Dubai și auditurile.
Note importante
- Termen limita: Companiile trebuie să se înregistreze înainte de termenul limită alocat pentru a evita penalitățile. FTA le atribuie pe baza datelor de emitere a licențelor.
- Companii din zona liberă: Chiar dacă se califică pentru impozitul pe venit de 0% ca Persoane Calificate din Zona Liberă, acestea trebuie să finalizeze în continuare înregistrarea fiscală.
- Companii străine: Întreprinderile nerezidente care obțin venituri din Emiratele Arabe Unite pot fi, de asemenea, obligate să se înregistreze.
Înțelegerea modului de înregistrare pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite este esențială pentru conformitate și pentru a evita amenzile. Indiferent dacă sunteți o companie din continent, o entitate din zona liberă sau o sucursală străină, înregistrarea fiscală la timp asigură operațiuni fără probleme în cadrul noului regim fiscal. Dacă nu sunteți sigur, consultarea cu experți fiscali sau consilieri pentru înființarea unei afaceri în Dubai poate simplifica procesul.
Pentru companiile deja înregistrate în scopuri de TVA, actualizarea datelor prin intermediul EmaraTax poate ajuta la gestionarea atât a declarațiilor de TVA, cât și a celor de impozit pe profit într-un singur loc.
Obțineți consultanță gratuită în contabilitate sau fiscalitate
Documente necesare pentru înregistrarea în scopuri de impozit pe profit în Emiratele Arabe Unite
Iată o listă de documente necesare pentru înregistrarea în scopuri de impozit pe profit în Emiratele Arabe Unite, indiferent dacă vă înregistrați prin portalul EmaraTax sau prin intermediul unui agent fiscal autorizat:
- Licență comercială / Licență de afaceri
- ID-ul Emirates
- Copie dupa pasaport
- Memorandum de Asociere (MOA) / Act de Asociere (AOA)
- Detalii Contact
- Datele de contact ale companiei
- Detaliile contului bancar
- Situațiile financiare
- Informații despre activitatea comercială
- Certificat de TVA (dacă este deja înregistrat în scopuri de TVA)
- Contract de închiriere sau Ejari Certificat (pentru verificarea adresei)
Reguli privind impozitul pe profit pentru întreprinderile deținute de străini în Emiratele Arabe Unite
Întreprinderile deținute de străini care operează în mod regulat în Emiratele Arabe Unite intră sub incidența regimului de impozitare a societăților (CT) din Emiratele Arabe Unite. Dacă o persoană fizică sau juridică străină desfășoară activități comerciale continue în Emiratele Arabe Unite, aceasta este considerată „Persoană rezidentă” în scopuri fiscale.
Ratele de impozitare aplicabile
- Impozitul pe profit de 9% se aplică veniturilor impozabile care depășesc 375,000 AED (aproximativ 102,110 USD).
- Cota de impozitare de 0% se aplică Persoanelor din Zona Liberă Eligibile pentru venituri de până la 375,000 AED.
OECD BEPS și conformitatea cu reglementările multinaționale
Multinaționalele străine care îndeplinesc criteriile cadrului OCDE privind erodarea bazei impozabile și transferul profiturilor (BEPS) trebuie să respecte o cotă efectivă de impozitare de minimum 15%. Acest lucru asigură o contribuție echitabilă și limitează strategiile de planificare fiscală agresivă.
Rămâneți conform
Pentru a evita problemele legale și amenzile, companiile străine trebuie să fie la curent cu reglementările fiscale din Emiratele Arabe Unite și să asigure înregistrarea și depunerea la timp a declarațiilor fiscale.
Înregistrare fără întreruperi a impozitelor corporative cu Shuraa
Înțelegerea modului de înregistrare pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite este esențială pentru ca întreprinderile să rămână conforme cu legea și transparente din punct de vedere financiar în conformitate cu noile legi fiscale federale din Emiratele Arabe Unite. Indiferent dacă sunteți o companie din continent, o entitate în zonă liberă, o sucursală străină sau un profesionist independent care depășește pragul de 375,000 AED, înregistrarea fiscală la timp și precisă în Emiratele Arabe Unite este esențială. Procesul - de la determinarea eligibilității până la depunerea documentelor necesare pe portalul EmaraTax - necesită claritate, precizie și conștientizarea termenelor limită de conformitate.
Mai mult, având în vedere cerințele suplimentare, cum ar fi înregistrarea în scopuri de TVA în Dubai, înțelegerea statutului de rezidență fiscală și îndeplinirea obligațiilor OCDE (pentru entitățile deținute de străini), companiile se confruntă adesea cu un cadru de reglementare complex.
Aici intervin Shuraa Tax și Shuraa Business Setup. Experții noștri vă ghidează prin fiecare etapă a înregistrării fiscale, de la pregătirea documentelor până la depunerea finală. Indiferent dacă vă întrebați cum să-mi înregistrez afacerea pentru impozite, cum să gestionați înregistrarea fiscală în Dubai sau aveți nevoie de asistență pentru a vă înregistra în scopuri de TVA în Dubai, echipa noastră vă asigură că respectați pe deplin reglementările, fără probleme.
Cu soluții personalizate pentru startup-uri, IMM-uri și companii multinaționale deopotrivă, Shuraa asigură gestionarea profesională și la timp a obligațiilor fiscale, astfel încât să vă puteți concentra pe dezvoltarea afacerii.
Aveți nevoie de ajutor cu înregistrarea în scopuri de impozit pe profit?
Sunați: + 971 44081900
WhatsApp: + 971 508912062
E-mail: info@shuraatax.com
Or
Am nevoie de ajutor pentru începe o nouă afacere în Emiratele Arabe Unite? Contactați-ne la +97144081900 sau trimiteți un mesaj pe WhatsApp către +971507775554Alternativ, ne puteți contacta prin e-mail la adresa info@shuraa.com pentru asistență promptă.
Întrebări frecvente (FAQ)
1. Ce este EmaraTax în Emiratele Arabe Unite?
EmaraTax este platforma digitală de impozitare din Emiratele Arabe Unite, administrată de Autoritatea Fiscală Federală (FTA). Aceasta permite companiilor și persoanelor fizice să se înregistreze pentru impozite, să depună declarații, să efectueze plăți, să solicite rambursări și să își gestioneze profilurile fiscale online în mod sigur și eficient.
2. Cum se plătește impozitul în EmaraTax?
Pentru a plăti impozite în EmaraTax, conectați-vă la contul dvs. EmaraTax, accesați secțiunea „Plățile mele”, verificați orice datorii restante și alegeți o metodă de plată, cum ar fi e-Dirham, card de credit/debit sau transfer bancar. Urmați instrucțiunile pentru a finaliza plata în siguranță.
3. Cum mă înregistrez pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite?
Pentru a vă înregistra pentru impozite în Emiratele Arabe Unite, vizitați portalul EmaraTax, conectați-vă sau creați un cont și completați formularul de înregistrare pentru impozitul pe profit. Trimiteți documentele necesare, inclusiv licența comercială, copia actului de identitate/pașaportului din Emiratele Arabe Unite ale semnatarului autorizat și alte informații comerciale relevante.
4. Care este taxa de înregistrare fiscală pentru societăți în Dubai?
În prezent, nu există nicio taxă guvernamentală pentru înregistrarea în scopuri de impozit pe profit în Dubai sau oriunde altundeva în Emiratele Arabe Unite. Înregistrarea prin intermediul portalului EmaraTax este gratuită.
5. Cum îmi pot plăti impozitele online în Emiratele Arabe Unite?
Puteți plăti impozite online în Emiratele Arabe Unite prin intermediul portalului EmaraTax. Conectați-vă, verificați-vă taxele restante și utilizați opțiunile de plată disponibile, cum ar fi e-Dirham, card de debit/credit sau transfer bancar. Asigurați-vă întotdeauna că plata este confirmată cu un număr de referință sau o chitanță.
6. Cine trebuie să se înregistreze pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite?
Următoarele persoane trebuie să se înregistreze pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite:
- Companii din Emiratele Arabe Unite continentale
- Companii din zona liberă (inclusiv entități calificate și necalificate)
- Companii străine care operează în mod regulat în Emiratele Arabe Unite
- Persoane fizice care obțin venituri din afaceri care depășesc 1 milion AED
- Nerezidenți cu un sediu permanent sau o legătură în Emiratele Arabe Unite
7. Cum se calculează impozitul pe profit?
Impozitul pe profit este calculat la 9% pentru venitul impozabil care depășește 375,000 AED. De exemplu:
Dacă o afacere câștigă 500,000 AED:
Primii 375,000 AED sunt scutiți de taxe
Restul de 125,000 AED × 9% = 11,250 AED de plătit ca impozit
8. Care este termenul limită pentru înregistrarea în scopuri de impozit pe profit în Emiratele Arabe Unite?
Termenul limită depinde de luna în care este emisă licența comercială. Autoritatea Fiscală Federală a publicat un calendar începând cu ianuarie 2024. Entitățile trebuie să se înregistreze în termenul limită atribuit lunii licenței lor sau se confruntă cu sancțiuni.
9. Sunt întreprinderile mici din Emiratele Arabe Unite obligate să se înregistreze pentru impozitul pe profit?
Da, întreprinderile mici trebuie să se înregistreze dacă veniturile lor anuale depășesc 1 milion AED. Cu toate acestea, este disponibilă o schemă de ajutor pentru întreprinderile mici, care permite entităților eligibile (cu venituri sub 3 milioane AED) să solicite scutiri de taxe.
10. Care sunt sancțiunile pentru înregistrarea târzie a impozitului pe profit în Emiratele Arabe Unite?
Se aplică o penalizare pentru înregistrarea cu întârziere de 10,000 AED dacă o întreprindere nu se înregistrează pentru impozitul pe profit în termenul specificat de Autoritatea Fiscală Federală (FTA).
11. Ce venituri sunt supuse impozitului pe profit în Emiratele Arabe Unite?
Impozitul pe profit se aplică:
- Profituri nete din activități comerciale
- Venituri din operațiuni pe continent și în zone libere (dacă nu se califică pentru scutiri de la zonele libere)
- Venituri din venituri provenite din Emiratele Arabe Unite și din străinătate (dacă este cazul, în baza statutului de rezidență)
12. Cât durează înregistrarea pentru impozitul pe profit în Emiratele Arabe Unite?
Odată ce cererea este trimisă pe EmaraTax cu informații complete și corecte, FTA procesează de obicei înregistrarea fiscală a societăților în termen de 20 de zile lucrătoare.
Avertisment: Informațiile din această postare sunt doar cu titlu informativ general și se pot modifica în funcție de actualizările politicilor sau reglementărilor guvernamentale.
