БАӘ-де корпоративтік салықтық тіркеуден өту бизнес үшін елдің дамып келе жатқан қаржылық ережелеріне сәйкес болу үшін маңызды қадам болып табылады. БАӘ Қаржы министрлігі федералдық салық режимін енгізгеннен кейін, барлық салық салынатын субъектілер, соның ішінде материктік компаниялар, еркін аймақ бизнесі және БАӘ-де жұмыс істейтін шетелдік ұйымдар енді Федералдық салық органы (FTA) порталы арқылы салықтық тіркеу процесін аяқтауы керек.
Сіз стартап немесе құрылған кәсіпорын болсаңыз да, жарамдылық критерийлерін, талап етілетін құжаттарды, мерзімдерді және қадамдық процесті түсіну айыппұлдарды болдырмау және үздіксіз жұмыстарды қамтамасыз ету үшін маңызды. Бұл блогта біз сізге бүкіл тіркеу процедурасы бойынша нұсқау береміз, маңызды жаңартуларды бөліп көрсетеміз және корпоративтік салық сапарыңызды кедергісіз және үйлесімді ету үшін пайдалы кеңестер береміз.
БАӘ-де ҚҚС және корпоративтік салық дегеніміз не?
БАӘ-де ҚҚС (Қосылған құн салығы) қазіргі уақытта 5% мөлшерінде белгіленген тауарлар мен қызметтерді тұтынудан алынатын жанама салық болып табылады. Ол жеткізу тізбегінің әрбір кезеңінде жиналады және ақыр соңында түпкі тұтынушыға жүктеледі. Салық салынатын жеткізілімдері шекті мәннен асатын кәсіпорындар ҚҚС тіркеуге және мерзімді түрде есептілікті тапсыруға міндетті.
Корпоративтік салық, керісінше, бизнестің таза пайдасына салынатын тікелей салық. БАӘ-дегі салық режимі жаһандық стандарттарға сәйкестендіру және ашықтық пен есептілікті ынталандыру үшін енгізілген. Жылдық табысы 375,000 XNUMX AED асатын кәсіпорындар салыққа тіркелуі керек.
БАӘ корпоративтік салықты тіркеу процесі мыналарды қамтиды Салық тіркеу нөмірін (TRN) алу Федералдық салық органынан (FTA). БАӘ-нің уақтылы салық тіркеуі сәйкестікті қамтамасыз етеді және айыппұлдарды болдырмайды. Егер сіз БАӘ-де жұмыс істеп жатсаңыз және кіріс шегіне сай болсаңыз, заңды бизнес операциялары үшін корпоративтік салықты тіркеуді бастау өте маңызды.
Тіркеу талаптарын түсіну
БАӘ салық ережелерін сақтау үшін бизнес алдымен корпоративтік салықты тіркеуге жарамдылық критерийлеріне сәйкес келетінін анықтауы керек. Негізгі талап - салық салынатын пайда жыл сайын 375,000 XNUMX AED-ден асуы керек. Материктік және еркін аймақ субъектілері өздерінің салық міндеттемелерін бағалауға міндетті, дегенмен кейбір еркін аймақтар белгілі бір шарттарда жеңілдіктерге ие болуы мүмкін.
Біріккен Араб Әмірліктері корпоративтік салықты тіркеу үшін бизнес келесілерді дайындауы керек:
- Жарамды сауда лицензиясы
- Әмірліктер идентификаторы және бизнес иелерінің/акционерлердің төлқұжаттарының көшірмелері
- Қаржылық есеп беру немесе болжамды пайда
- Кәсіпкерлік қызметтің егжей-тегжейлері
- Байланыс және банк ақпараты
Корпоративтік салықты тіркеу процесі Федералдық салық органы (FTA) басқаратын EmaraTax порталы арқылы жүзеге асырылады. Тіркелгеннен кейін компаниялар Салық тіркеу нөмірін (СТН) алады және тұрақты салықтық өтініш пен төлем кестелерін сақтауға міндетті.
БАӘ-де салықтық тіркеу тек заңды қажеттілік емес, сонымен қатар елдегі ашықтықты сақтауға және бизнестің үздіксіз жұмысын қамтамасыз етуге бағытталған қадам болып табылады.
БАӘ-де корпоративтік салыққа кім тіркелуі керек?
Корпоративтік салық тіркеуінен кім өтуі керек екенін түсіну жаңа федералды салық заңдарына сәйкес болу үшін маңызды. Төменде егжей-тегжейлі бөлу берілген:
1. Тіркелу қажет кәсіпорындар
Келесі субъектілер салықтық тіркеуден өтуге міндетті:
- Кез келген секторда жұмыс істейтін материктік компаниялар
- Еркін аймақ компаниялары, соның ішінде 0% салық алуға құқығы бар, бірақ әлі де тіркелуі қажет
- БАӘ-де жұмыс істейтін шетелдік компаниялардың филиалдары
- Серіктестік және бірлескен кәсіпорындар (егер салық салу мақсаттары үшін ашық болып саналмаса)
- Жыл сайын 375,000 XNUMX AED жоғары табыс табатын фрилансерлер мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар
- Стартаптар мен ШОБ субъектілері 375,000 XNUMX AED кіріс шегінен өткеннен кейін
- Тұрақты мекемесі (PE) немесе БАӘ-ден алынған кірісі бар резидент емес кәсіпорындар
Бұл кәсіпорындардың барлығы БАӘ-дегі корпоративтік салық тіркеуін Федералдық салық органында (FTA) аяқтауы керек, тіпті егер олар жеңілдіктер немесе жеңілдіктер үшін жарамды болса да.
Біріккен Араб Әмірліктері бизнесін бүгіннен бастаңыз – сарапшылық нұсқау алыңыз!
2. Тіркеуден босатылған кәсіпорындар
Кейбір субъектілер БАӘ-де корпоративтік салықты тіркеуден босатылған, бірақ әлі де FTA-ға хабарлау талап етілуі мүмкін:
- Мемлекеттік органдар және мемлекет бақылайтын субъектілер
- Өндіруші кәсіпорындар (мұнай, газ және табиғи ресурстарды өндірумен айналысады)
- Табиғи ресурстарды өндірмейтін кәсіпорындар
- Білікті қоғамдық ұйымдар, қайырымдылық ұйымдар және үкіметтік емес ұйымдар (келісуге жатады)
- Нормативтік шарттарға сәйкес келетін инвестициялық қорлар
- Зейнетақы және әлеуметтік қамсыздандыру қорлары
Дегенмен, кейбір босатылған субъектілер әлі де салықтан босату туралы хабарлама жіберуі қажет болуы мүмкін.
3. Салық резидентілігінің критерийлері
Сізге Дубайдағы салықтық тіркеу немесе Дубайдағы салықтық тіркеу қажет пе екенін анықтау үшін бизнесіңіз БАӘ салық резиденті ретінде жарамды екенін тексеруіңіз керек. Критерийлерге мыналар жатады:
- Біріккен Араб Әмірліктерінде тіркелген заңды тұлға, оның ішінде еркін аймақ және материктік компаниялар
- БАӘ-де тұрақты мекемесі немесе маңызды экономикалық қатысуы бар шетелдік ұйымдар
- БАӘ-де коммерциялық лицензия бойынша кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын жеке тұлғалар
- Резидентура тек физикалық қатысуға байланысты емес, экономикалық және заңды қызметке негізделген.
БАӘ-де корпоративтік салық тіркеуіне кіріспес бұрын немесе Дубайда ҚҚС бойынша тіркелу туралы шешім қабылдағанға дейін резиденттік мәртебеңізді түсіну өте маңызды.
БАӘ-де корпоративтік салыққа қалай тіркелуге болады
Корпоративтік салықты тіркеу енді БАӘ-де жұмыс істейтін бизнес үшін заңды талап болып табылады. Транспаренттікті ілгерілету және әлемдік салық салу стандарттарына сәйкестендіру үшін енгізілген БАӘ салығы салық салынатын кірісі 375,000 XNUMX AED-ден асатын компанияларға қолданылады. Төменде БАӘ-де тіркеу процесінің егжей-тегжейлі қадамдары берілген.
1-қадам: FTA порталында EmaraTax тіркелгісін жасаңыз
Бастау үшін сіздің корпоративтік салықты тіркеу БАӘ, алдымен есептік жазбаны жасауыңыз керек Федералдық салық органы (FTA) EmaraTax арқылы портал.
- бару eservices.tax.gov.ae
- «Тіркелу» түймесін басыңыз
- Қажетті мәліметтерді көрсетіңіз, соның ішінде:
- Іскерлік электрондық пошта
- пароль
- OTP растау үшін ұялы телефон нөмірі
Бұл шот Дубайда салықтық тіркеу үшін де, ҚҚС бойынша тіркеу үшін де пайдаланылады.
2-қадам: Жүйеге кіріп, Корпоративтік салық тіркеуін таңдаңыз
Тіркелгіні жасағаннан кейін:
- EmaraTax есептік жазбаңызға кіріңіз
- «Басқару тақтасына» өтіңіз
- «Салық салынатын тұлға» бөлімінде «Корпоративтік салық» түймесін басыңыз.
- БАӘ-де корпоративтік салыққа қалай тіркелуге болатыны туралы өтінішті бастау үшін «Тіркеу» пәрменін таңдаңыз
3-қадам: Іскерлік ақпаратты қамтамасыз ету
Кәсіпорыныңыз туралы толық ақпаратты жіберуіңіз керек. Барлық құжаттар мен деректердің жаңартылғанына және дұрыстығына көз жеткізіңіз.
Негізгі мәліметтер мыналарды қамтиды:
- Сауда лицензиясының көшірмесі
- Заңды тұлға түрі (мысалы, ЖШС, филиал, жеке мекеме)
- Құрылған күні
- Іскерлік белсенділік
- Рұқсат етілген қол қою мәліметтері
- БАӘ резиденті немесе резидент емес мәртебесі
- Қаржы жылы және есеп беру кезеңі
- Айналым мәліметтері
Бұл қадам БАӘ корпоративтік салықты тіркеу кронштейніне кіретініңізді немесе одан босатылғаныңызды анықтау үшін өте маңызды.
4-қадам: Қажетті құжаттарды жүктеп салу
БАӘ корпоративтік салық тіркеуін аяқтау үшін растайтын құжаттарды жүктеңіз:
- Жарамды сауда лицензиясы
- Әмірліктер идентификаторы және иесінің/серіктестердің төлқұжаты
- Құрылтайшылық меморандум (MOA)
- Қаржылық есеп беру (бар болса)
- Жалдау шарты немесе жалдау шарты
- ҚҚС бойынша тіркеу куәлігі (егер тіркелген болса)
Кеңес: Егер сізге Дубайда ҚҚС бойынша тіркелу қажет болса, мұны EmaraTax шотыңыздың ҚҚС бөлімі бойынша жасауға болады.
5-қадам: Өтінімді қарап шығыңыз және жіберіңіз
Барлық қажетті өрістерді толтырғаннан кейін:
- Кез келген қателер немесе жетіспейтін мәліметтер үшін қолданбаны қарап шығыңыз
- «Жіберу» түймесін басыңыз
Сәтті тіркелгеннен кейін сізге корпоративтік салық бойынша салық тіркеу нөмірі (TRN) беріледі, ол сіздің EmaraTax бақылау тақтасында көрсетіледі.
6-қадам: FTA растауын алыңыз
FTA сіздің өтінішіңізді қарайды. Егер бәрі дұрыс болса, сізге корпоративтік салықты тіркеу туралы куәлігіңіз бар растау электрондық хаты жіберіледі.
Бұл сертификатты қауіпсіз сақтаңыз — бұл болашақ салықтық тіркеу, Дубай өтініштері және аудиттер үшін қажет.
Маңызды ескертпелер
- Мерзімі: Кәсіпорындар айыппұлдарды болдырмау үшін белгіленген мерзімге дейін тіркелуі керек. FTA оларды лицензия беру күндеріне қарай тағайындайды.
- Еркін аймақ компаниялары: Еркін аймақтың білікті тұлғалары ретінде 0% салық төлеуге жарамды болса да, олар әлі де салықтық тіркеуді аяқтауы керек.
- Шетелдік компаниялар: БАӘ-де табыс табатын резидент емес кәсіпорындар да тіркелуі қажет болуы мүмкін.
БАӘ-де корпоративтік салыққа қалай тіркелу керектігін түсіну сәйкестік пен айыппұлдарды болдырмау үшін өте маңызды. Сіз материктік компания, еркін аймақ ұйымы немесе шетелдік филиал болсаңыз да, уақтылы салық тіркеуі жаңа салық режимі бойынша жұмыстың бірқалыпты болуын қамтамасыз етеді. Егер сенімді болмасаңыз, Дубайдағы салық сарапшыларымен немесе бизнесті орнату бойынша кеңесшілермен кеңесу процесті жеңілдетуі мүмкін.
ҚҚС бойынша бұрыннан тіркелген кәсіпорындар үшін мәліметтерді EmaraTax арқылы жаңарту ҚҚС және корпоративтік салық өтініштерін бір жерден басқаруға көмектеседі.
Бухгалтерлік есеп немесе салық бойынша тегін кеңес алыңыз
БАӘ-де корпоративтік салыққа тіркелу үшін қажетті құжаттар
EmaraTax порталы арқылы немесе уәкілетті салық агенті арқылы тіркелсеңіз де, БАӘ-де корпоративтік салыққа тіркелу үшін қажетті құжаттар тізімі:
- Сауда лицензиясы / Бизнес лицензиясы
- Әмірліктер идентификаторы
- Төлқұжат көшірмесі
- Құрылтай шарты (MOA) / Құрылтай шарты (AOA)
- Байланыс деректері
- Компанияның байланыс мәліметтері
- Банк шоты туралы мәліметтер
- Қаржылық есептілік
- Іскерлік қызмет туралы ақпарат
- ҚҚС сертификаты (ҚҚС бойынша бұрыннан тіркелген болса)
- Жалдау шарты немесе Ejari Куәлік (мекенжайды тексеру үшін)
БАӘ-дегі шетелдік кәсіпорындарға арналған корпоративтік салық ережелері
БАӘ-де тұрақты жұмыс істейтін шетелдік компаниялар БАӘ корпоративтік салық (КТ) режимінің саласына жатады. Егер шетелдік жеке тұлға немесе компания БАӘ-де үздіксіз кәсіпкерлік қызметпен айналысса, олар салық салу мақсатында «Тұлға» болып саналады.
Қолданылатын салық ставкалары
- 9% Корпоративтік салық 375,000 102,110 AED (шамамен XNUMX XNUMX АҚШ доллары) сомасынан жоғары салық салынатын табысқа қолданылады.
- 0% Салық ставкасы 375,000 XNUMX AED-ге дейінгі табысқа сәйкес келетін еркін аймақ тұлғаларына қолданылады.
ЭЫДҰ BEPS және көпұлтты сәйкестік
ЭЫДҰ базалық эрозия және пайданы ауыстыру (BEPS) шеңберіндегі критерийлерге сәйкес келетін шетелдік трансұлттық компаниялар кем дегенде 15% тиімді салық ставкасын ұстануы керек. Бұл әділ үлесті қамтамасыз етеді және салықты жоспарлаудың агрессивті стратегияларын шектейді.
Сәйкес болыңыз
Заңды мәселелер мен айыппұлдарды болдырмау үшін шетелдік кәсіпкерлер БАӘ-нің салық ережелерінен хабардар болып, корпоративтік салықты тіркеу мен өтініштерді уақтылы беруді қамтамасыз етуі керек.
Shuraa компаниясында үздіксіз корпоративтік салық тіркеуі
БАӘ-де корпоративтік салыққа қалай тіркелу керектігін түсіну бизнес үшін БАӘ-нің жаңадан енгізілген федералды салық заңдарына сәйкес заңды және қаржылық ашық болып қалуы үшін өте маңызды. Сіз материктік компания, еркін аймақ ұйымы, шетелдік филиал немесе AED 375,000 XNUMX шегінен өтетін өзін-өзі жұмыспен қамтыған кәсіпқой болсаңыз да, БАӘ салықты уақытылы және дәл тіркеу өте маңызды. Процесс — жарамдылықты анықтаудан бастап EmaraTax порталында қажетті құжаттарды тапсыруға дейін — анықтықты, дәлдікті және сәйкестік мерзімдерін білуді талап етеді.
Сонымен қатар, Дубайда ҚҚС тіркелу, салық резиденті мәртебесін түсіну және ЭЫДҰ міндеттемелерін орындау (шетелдік меншіктегі ұйымдар үшін) сияқты қосымша талаптармен бизнес жиі күрделі нормативтік базаны шарлайды.
Дәл осы жерде Shuraa Tax және Shuraa Business Setup кіреді. Біздің сарапшылар сізге құжаттарды дайындаудан бастап түпкілікті тапсыруға дейінгі салықтық тіркеудің әрбір сатысында басшылық етеді. Менің бизнесімді салыққа қалай тіркейтінім туралы, Дубайдағы салықтық тіркеуді қалай жүргізу керектігі туралы немесе Дубайда ҚҚС бойынша тіркелу үшін қолдау қажет деп ойласаңыз да, біздің команда сізге еш қиындықсыз толық сәйкестікке кепілдік береді.
Стартаптар, ШОБ және трансұлттық компаниялар үшін теңшелген шешімдермен Shuraa сіздің салық міндеттемелеріңізді кәсіби түрде және уақтылы басқаруды қамтамасыз етеді, осылайша сіз өз бизнесіңізді дамытуға назар аудара аласыз.
Корпоративтік салықты тіркеуге көмек керек пе?
Қоңырау: + 971 44081900
WhatsApp: + 971 508912062
Электрондық пошта: info@shuraatax.com
Or
Көмек керек БАӘ-де жаңа бизнесті бастау? Бізбен байланысыңыз + 97144081900 немесе WhatsApp хабарламасын жіберіңіз + 971507775554. Немесе электрондық пошта арқылы бізге хабарласуға болады info@shuraa.com жедел көмек көрсету үшін.
Жиі қойылатын сұрақтар (ЖҚС)
1. БАӘ-де EmaraTax дегеніміз не?
EmaraTax - Федералдық салық органы (FTA) басқаратын БАӘ цифрлық салық платформасы. Ол бизнес пен жеке тұлғаларға салықтарға тіркелуге, декларация тапсыруға, төлемдер жасауға, қайтаруды сұрауға және салық профилдерін онлайн режимінде қауіпсіз және тиімді басқаруға мүмкіндік береді.
2. EmaraTax жүйесінде салықты қалай төлеуге болады?
EmaraTax жүйесінде салықты төлеу үшін EmaraTax есептік жазбаңызға кіріп, «Менің төлемдерім» бөліміне өтіңіз, кез келген өтелмеген міндеттемелерді қарап шығыңыз және e-Dirham, несие/дебеттік карта немесе банк аударымы сияқты төлем әдісін таңдаңыз. Төлемді қауіпсіз аяқтау үшін нұсқауларды орындаңыз.
3. БАӘ-де корпоративтік салыққа қалай тіркелуге болады?
БАӘ-де салыққа тіркелу үшін EmaraTax порталына кіріңіз, жүйеге кіріңіз немесе тіркелгі жасаңыз және Корпоративтік салықты тіркеу формасын толтырыңыз. Қажетті құжаттарды, соның ішінде сауда лицензиясын, Эмираттардың жеке куәлігін/өкілетті қол қоюшының төлқұжатының көшірмесін және басқа да тиісті іскерлік ақпаратты жіберіңіз.
4. Дубайда корпоративтік салықты тіркеу ақысы қандай?
Қазіргі уақытта Дубайда немесе БАӘ-нің кез келген жерінде корпоративтік салықты тіркеу үшін мемлекеттік алым алынбайды. EmaraTax порталы арқылы тіркелу тегін.
5. БАӘ-де салықтарды онлайн қалай төлей аламын?
Сіз БАӘ-де EmaraTax порталы арқылы салықты онлайн төлей аласыз. Жүйеге кіріңіз, төленбеген салық төлемдерін тексеріңіз және e-Dirham, дебеттік/несие картасы немесе банктік аударым сияқты қолжетімді төлем опцияларын пайдаланыңыз. Төлеміңіз әрқашан анықтамалық нөмірмен немесе түбіртекпен расталғанына көз жеткізіңіз.
6. БАӘ-де корпоративтік салыққа кімдер тіркелуі керек?
БАӘ-де корпоративтік салыққа келесілер тіркелуі керек:
- БАӘ құрлықтық компаниялары
- Еркін аймақ компаниялары (біліктілік талаптарына сай және біліктілік талаптарына сай келмейтін ұйымдарды қоса алғанда)
- БАӘ-де үнемі жұмыс істейтін шетелдік бизнестер
- 1 миллион дирхамнан асатын бизнес табысы бар жеке тұлғалар
- БАӘ-де тұрақты мекемесі немесе байланысы бар резидент еместер
7. Корпоративтік салықты қалай есептейсіз?
Корпоративтік салық 9 375,000 AED асатын салық салынатын табысқа XNUMX% мөлшерінде есептеледі. Мысалы:
Егер бизнес 500,000 XNUMX AED тапса:
Бірінші 375,000 XNUMX AED салық салынбайды
Қалған 125,000 9 AED × 11,250% = Салық ретінде төленетін AED XNUMX XNUMX
8. БАӘ-де корпоративтік салық тіркеудің соңғы мерзімі қандай?
Мерзімі бизнес лицензиясы берілген айға байланысты. Федералдық салық органы 2024 жылдың қаңтарынан бастап кестені шығарды. Субъектілер лицензиялық айға белгіленген мерзімде тіркелуі керек, әйтпесе айыппұл салынады.
9. БАӘ-дегі шағын бизнестер корпоративтік салыққа тіркелуге міндетті ме?
Иә, егер олардың жылдық кірісі 1 миллион AED-ден асса, шағын бизнес тіркелуі керек. Дегенмен, жарамды ұйымдарға (табысы 3 миллион AED-ден аз) салықтан босатуға өтініш беруге мүмкіндік беретін шағын бизнесті жеңілдету схемасы бар.
10. БАӘ-де корпоративтік салықты кешіктіріп тіркеу үшін қандай айыппұлдар бар?
Егер бизнес Федералдық салық органы (FTA) ұсынған мерзімде корпоративтік салыққа тіркелмесе, 10,000 XNUMX AED мөлшерінде кешіктірілген тіркеу айыппұлы салынады.
11. БАӘ-де қандай табыс корпоративтік салыққа жатады?
Корпоративтік салық мыналарға қолданылады:
- Кәсіпкерлік қызметтен түскен таза пайда
- Құрлықтық және еркін аймақтық операциялардан түскен кіріс (егер еркін аймақтан босатуға құқығы болмаса)
- БАӘ-ден және шетелден алынған табыстан түсетін табыс (егер резиденттік мәртебесі бойынша қолданылса)
12. БАӘ-де корпоративтік салыққа тіркелу қанша уақытты алады?
Өтінім EmaraTax жүйесіне толық және дұрыс ақпаратпен берілгеннен кейін, FTA әдетте 20 жұмыс күні ішінде корпоративтік салық тіркеуін өңдейді.
Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл посттағы ақпарат тек жалпы басшылыққа арналған және мемлекеттік саясаттардағы немесе ережелердегі жаңартуларға байланысты өзгеруі мүмкін.
