Dubai ist weltweit als eines der bedeutendsten Wirtschaftszentren des Nahen Ostens bekannt. Ihr hervorragender Ruf als unternehmer- und investorenfreundliche Stadt ist der Grund dafür, dass auch während der Pandemie jeden Monat regelmäßig Tausende neuer Unternehmen gegründet werden. Dies liegt daran, dass die Regierung der Vereinigten Arabischen Emirate bei der Eindämmung der Pandemie hervorragende Arbeit geleistet hat und weiterhin hervorragende Arbeit leistet, um die Sicherheit aller Menschen zu gewährleisten, die in den Vereinigten Arabischen Emiraten leben und diese besuchen. Die Regierung hat außerdem mehrere umfangreiche Konjunkturpakete eingeführt, um von der Pandemie betroffene Unternehmen in den VAE zu unterstützen.
Wenn Sie als Jungunternehmer in Dubai Dienstleistungen zur Mehrwertsteuerregistrierung in den VAE in Anspruch nehmen möchten , ist es wichtig, dass Sie sich informieren, ob Ihr Unternehmen in den VAE zur Mehrwertsteuerregistrierung berechtigt oder verpflichtet ist. Sie sollten sich außerdem mit den verschiedenen Arten von Mehrwertsteuerregistrierungsdiensten in den VAE vertraut machen. Die Federal Tax Authority (FTA) ist die für die Umsetzung der Mehrwertsteuer zuständige Regierungsbehörde. Sie hat bestimmte Zulassungskriterien festgelegt, die neue Unternehmen erfüllen müssen, um sich in Dubai für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen.
Mehrwertsteuer in den VAE
Mehrwertsteuer oder Mehrwertsteuer ist eine indirekte Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Die Mehrwertsteuer ist eine der gebräuchlichsten Arten der Verbrauchssteuer und wurde in über 150 Ländern auf der ganzen Welt eingeführt. Bei der Mehrwertsteuererhebung trägt in der Regel der Endverbraucher in der Lieferkette die Mehrwertsteuerkosten.
In den VAE wurde die Mehrwertsteuer am 1. Januar 2018 eingeführt und wird auch auf Importe von Waren und Dienstleistungen erhoben. Nach Abschluss Ihrer Mehrwertsteuerregistrierung in den VAE fungieren Sie als Steuereinnehmer im Auftrag der Bundessteuerbehörde (FTA) , ziehen die Steuer von Ihren Endkunden ein und führen sie an die Regierung ab. Ihr Unternehmen kann sich die an Ihre Lieferanten gezahlte Steuer von der Regierung erstatten lassen.
Mehrwertsteuer für Unternehmen in den VAE
Unternehmen in den VAE, die mit steuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen handeln, müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren. Unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen Handel auf dem Festland der VAE (an Land) oder in Freizonen der VAE betreibt, müssen Sie einen Antrag stellen Umsatzsteuer-Registrierungsdienste in den VAE, wenn Sie die vom FTA festgelegten Zulassungskriterien erfüllen.
Nach Angaben der Bundessteuerbehörde: „Eine Umsatzsteuer-Registrierung deckt ALLE von der registrierten Person durchgeführten Geschäftstätigkeiten ab. "
Für Ihr Unternehmen in Dubai ist eine Steuerregistrierungsnummer (TRN) zwingend erforderlich, um die Mehrwertsteuergesetze der VAE zu erfüllen, sofern Ihr Unternehmen die Umsatzschwelle für die Mehrwertsteuerregistrierung erreicht. Die Steuerregistrierungsnummer ist eine eindeutige 15-stellige Nummer, die von der Bundessteuerbehörde (Federal Tax Authority) an Händler oder Unternehmen vergeben wird, die sich in den VAE steuerlich registrieren lassen. Die TRN wird Ihnen nach Abschluss Ihres Mehrwertsteuerregistrierungsverfahrens in den VAE ausgestellt . Die TRN ist wichtig, weil sie –
- dient als Nachweis Ihres etablierten und operativen Geschäftsstatus
- ermöglicht es Ihnen, die Vorsteuer auf Ihre Geschäftsausgaben geltend zu machen und eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer zu beantragen
- erleichtert die Einreichung von Umsatzsteuererklärungen
- ermöglicht es dem Unternehmen, die VAE-Mehrwertsteuer auf Verkäufe zu erheben und an die Regierung der VAE zu zahlen
- entspricht den Mehrwertsteuergesetzen und -vorschriften der VAE
Arten von Umsatzsteuer-Registrierungsdiensten der VAE in Dubai
Die Umsatzsteuerkriterien der Bundessteuerbehörde hängen vom Jahresumsatz und den jährlichen steuerpflichtigen Ausgaben eines Unternehmens ab.
In den VAE gibt es zwei Arten von Umsatzsteuer-Registrierungsdiensten:
- Obligatorische Umsatzsteuer-Registrierung
- Freiwillige Umsatzsteuer-Registrierung
Obligatorische Umsatzsteuer-Registrierung in den VAE
Sie gilt für Einzelpersonen oder Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 375,000 AED oder mehr. Wenn Ihr Unternehmen in diese Kategorie fällt, müssen Sie eine Steuerregistrierungsnummer (TRN) beantragen, um Ihr Unternehmen in den VAE betreiben zu können. Sie können dann die Mehrwertsteuer auf Ihre Lieferungen umsetzen und die Mehrwertsteuer im Namen der FTA einziehen.
Sie sind berechtigt, eine obligatorische Umsatzsteuerregistrierung zu beantragen, wenn Sie eines der folgenden Kriterien erfüllen:
- Ihr Geschäftsumsatz und Ihre Importe beliefen sich in den letzten 375,000 Monaten auf mehr als 12 AED
OR - Sie gehen davon aus, dass Ihr Geschäftsumsatz und Ihre Importe in den nächsten 30 Tagen mehr als 375,000 AED betragen werden
Freiwillige Umsatzsteuer-Registrierung in den VAE
Es kann von Einzelpersonen oder Unternehmen angewendet werden, die einen Jahresumsatz von mehr als 187,500 AED, aber weniger als 375,000 AED haben. Wenn Ihr Unternehmen in diese Kategorie fällt, können Sie freiwillig eine Umsatzsteuerregistrierung beantragen und eine TRN erhalten. Sollten Sie sich dafür entscheiden, sich nicht für die Umsatzsteuer zu registrieren, wird Ihnen weder eine Geldstrafe auferlegt, noch werden Sie mit rechtlichen Problemen konfrontiert.
Sie sind berechtigt, sich freiwillig für die Umsatzsteuerregistrierung zu bewerben , wenn Sie eines der folgenden Kriterien erfüllen:
Ihr Geschäftsumsatz oder Ihre steuerpflichtigen Geschäftsausgaben oder Importe betrugen in den letzten 187,500 Monaten mehr als 12 AED
OR
- Sie gehen davon aus, dass Ihr Geschäftsumsatz oder Ihre steuerpflichtigen Ausgaben oder Importe in den nächsten 30 Tagen mehr als 187,500 AED betragen werden
Hier ein kurzer Vergleich der beiden Arten von Mehrwertsteuerregistrierungsdiensten in den VAE , die auf dem Jahresumsatz basieren.
| OBLIGATORISCHE MWST-REGISTRIERUNG | FREIWILLIGE MWST-REGISTRIERUNG |
|---|---|
| Der Registrierungsschwellenwert liegt bei 375,000 AED | Der Registrierungsschwellenwert liegt über 187,500 AED, aber unter 375,000 AED |
| Es zwingend erforderlich ist | Es ist optional |
| Gilt, wenn der Umsatz oder die Importe der letzten 12 Monate 375,000 AED betrugen oder überstiegen | Gilt, wenn der Umsatz oder die steuerpflichtigen Ausgaben oder Importe der letzten 12 Monate 187,500 AED überstiegen |
| Gilt, wenn Ihr Umsatz in den nächsten 30 Tagen voraussichtlich mehr als 375,000 AED betragen wird | Gilt, wenn Ihr Umsatz in den nächsten 30 Tagen voraussichtlich mehr als 187,500 AED betragen wird |
| Bei Nichtanmeldung innerhalb der vereinbarten Frist wird eine Geldstrafe fällig | Mit der Nichtregistrierung sind keine Bußgelder oder Strafen verbunden |
Mehrwertsteuerstrafen in den VAE bei Nichtregistrierung
Das Mehrwertsteuerrecht der Vereinigten Arabischen Emirate schreibt vor, dass sich jedes Unternehmen, das für eine obligatorische Mehrwertsteuerregistrierung in Frage kommt, innerhalb des vom Freihandelsabkommen festgelegten Zeitrahmens registrieren lassen muss. Bei Nichteinhaltung wird ein Bußgeld wegen Nichteinhaltung des Verfahrens verhängt.
Wenn Ihr Unternehmen den Schwellenwert für die obligatorische Umsatzsteuerregistrierung erreicht oder überschreitet, haben Sie ab Erreichen der Umsatzgrenze 30 Tage Zeit, sich für die Umsatzsteuer zu registrieren und eine Steuernummer zu erhalten. Wenn Sie sich innerhalb dieser 30 Tage nicht registrieren, muss Ihr Unternehmen eine Strafe für verspätete Registrierung in Höhe von 20,000 AED zahlen.
Umsatzsteuer-Registrierung in den VAE für internationale Unternehmen
Wenn Sie nicht in den Vereinigten Arabischen Emiraten ansässig sind, das heißt, wenn Sie keinen Niederlassungsort oder keine feste Niederlassung in den Vereinigten Arabischen Emiraten haben und Ihr Unternehmen seinen Sitz außerhalb der Vereinigten Arabischen Emirate hat, wird Ihr Unternehmen als internationales Unternehmen oder ausländisches oder ausländisches Unternehmen eingestuft gebietsfremdes Unternehmen.
Wenn Sie als internationales Unternehmen Ihre Waren oder Dienstleistungen in den Vereinigten Arabischen Emiraten verkaufen oder zu verkaufen beabsichtigen und es keine andere Person gibt, die in Ihrem Namen die in den Vereinigten Arabischen Emiraten fällige Mehrwertsteuer abrechnet, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren und eine Steuererklärung erhalten Steuerregistrierungsnummer.
Umsatzsteuer-Registrierung für Amazon-Verkäufer in den VAE
Wenn Sie ein Händler oder ein Unternehmen mit Sitz außerhalb der VAE sind und Ihre Produkte oder Dienstleistungen in den VAE über E-Commerce-Plattformen wie Amazon und Noon verkaufen möchten , müssen Sie Ihr Unternehmen bei der FTA registrieren, bevor Sie mit dem Online-Verkauf in den VAE beginnen.
Als Händler auf Amazon oder Noon können Sie erst nach Abschluss Ihres Umsatzsteuerregistrierungsverfahrens in den VAE und Erhalt Ihrer Steuernummer (TRN) mit dem Verkauf beginnen. Registrieren Sie Ihr Unternehmen erst nach den ersten Verkäufen, droht Ihnen eine hohe Strafe. Die Mindestumsatzvorgabe gilt für diese Plattformen nicht.
Fazit
Bei der Gründung eines neuen Unternehmens in Dubai sind vor der Beantragung der Umsatzsteuerregistrierung zahlreiche Faktoren zu berücksichtigen. Für ein ausführliches Gespräch über die Umsatzsteuerregistrierung Ihres Unternehmens in den VAE , die geltenden Ausnahmen und darüber, wie Shuraa Sie bei Ihren Umsatzsteuerregistrierungs-, Compliance- und Rückerstattungsanforderungen in den VAE unterstützen kann, kontaktieren Sie uns noch heute. Vereinbaren Sie jetzt Ihre kostenlose Umsatzsteuerberatung mit unseren Umsatzsteuer- und Steuerexperten.
Seit 2001 unterstützt die Shuraa Group über 35,000 lokale und ausländische Unternehmer mit maßgeschneiderten Lösungen zur Unternehmensgründung in Dubai , die exakt auf ihre Bedürfnisse zugeschnitten sind. Neben der Unternehmensregistrierung in den VAE sowie Dienstleistungen in den Bereichen Mehrwertsteuer und Buchhaltung bieten wir unter anderem auch Business-Center- und Bürolösungen , Unterstützung bei der Kontoeröffnung in Dubai und zuverlässiges Sponsoring für Unternehmen an.
Sie erreichen uns unter +97144081900 und +971506923280 . Alternativ können Sie uns eine E-Mail an info@shuraatax.com senden , um sich über unsere Dienstleistungen zur Mehrwertsteuerregistrierung in Dubai zu informieren.
Autorin
Hassan Scheich
Mehrwertsteuerexperte/Steuerberater der VAE
