إن معدل الضريبة على الشركات عالي التنافسية بنسبة 9 في المائة - وهو أحد أدنى المعدلات مقارنة بالمعدل العالمي البالغ 23 في المائة - سيساعد دولة الإمارات العربية المتحدة ليس فقط على إعادة تأكيد سمعتها كمركز عالمي رائد للأعمال والاستثمار، بل أيضاً على تنويع مصادر إيراداتها. هذا ما قاله الخبراء خلال حلقة نقاش في Invest UAE، وهي ندوة نظمتها جلف نيوز.
وقال نيراف شاه، مدير شركة Fame Advisory الاستشارية خلال المناقشة التي تحمل عنوان "إن أي امتثال يعزز سمعة الولاية القضائية". كيف ستعمل ضريبة الشركات على تعزيز القدرة التنافسية العالمية لدولة الإمارات العربية المتحدة. "هذا المستوى الأساسي من الامتثال بمعدل جذاب للغاية يغير تصور الدولة من كونها ملاذًا ضريبيًا إلى ولاية قضائية متوافقة مع الضرائب." وأشار إلى أنه على الرغم من وجود فروق دقيقة عندما يتعلق الأمر بالمناطق الحرة والتسعير التحويلي وعدد قليل من الأمور الأخرى، إلا أن النظام الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة كان نظامًا شاملاً وسهل الإدارة يغطي جميع الجوانب. "إلى جانب موقعها الجغرافي وسهولة ممارسة الأعمال التجارية بشكل عام، فإن هذا الالتزام الضريبي الجديد يساعد البلاد على جذب المزيد من الشركات الدولية."
علاوة على الالتزام بأفضل الممارسات الدولية، فتح تطبيق ضريبة الشركات طريقاً جديداً لإيرادات حكومة الإمارات العربية المتحدة. نقلاً عن تقرير مارمور مينا إنتليجنس، أوضحت علياء نور، الشريك المساعد في مكتب أحمد الاغبري للمحاسبين القانونيين، أنه كان من المتوقع أن تحقق دولة الإمارات العربية المتحدة إيرادات قدرها 47.7 مليار درهم من خلال ضريبة الشركات في العام الأول، وهو ما سيشكل 15 في المائة من إجمالي الناتج المحلي الإجمالي. إجمالي الإيرادات غير النفطية للدولة.
علاوة على ذلك، قال مصطفى الرفاعي، المدير العام لشركة Integrity Accounting Services، إن تطبيق ضريبة الشركات من شأنه أن يعزز القدرة التنافسية من خلال ضمان بقاء الشركات ملتزمة بمسك الدفاتر والبيانات المالية المناسبة. "سيساعد هذا الكثير من الشركات ويزيد من ثقة المستثمرين والشفافية في جميع القطاعات." وأضاف أن معظم الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة، أي أكثر من 85 في المائة، هي شركات صغيرة ومتوسطة، لذلك سيستغرق الأمر بعض الوقت حتى تصبح جميعها متوافقة مع الضرائب.
بالنسبة للشركات، فإن الانتقال من نظام معفى من الضرائب إلى نظام متوافق مع الضرائب أمر محفوف بالتحديات. حدد ساهيل ميهتا، الرئيس التنفيذي لشركة شورى للاستشارات الضريبية، أهم ثلاثة تحديات تواجهها الشركات: "التحدي الأول هو التخطيط المالي وإعداد الميزانية - في المرحلة الأولية، سيكون من الصعب جدًا على الشركات وضع ميزانية لتقييم ضريبة الشركات. التحدي التالي هو مدى تعقيد الامتثال. أما التحدي الثالث فيكمن في التعديلات التشغيلية لدمج التقارير المالية ومتطلبات الامتثال في العمليات الداخلية.
وقال حذيفة سيف الدين، المؤسس المشارك والرئيس التنفيذي لمجموعة بروكس، إنه بدلاً من البحث عن طرق لتجنب ضرائب الشركات، يجب على الشركات التركيز على كيفية الالتزام بشكل أفضل. "إن كونك أكثر امتثالاً للضرائب، وفهم الضرائب بشكل أفضل، وقبولها كجزء من تكلفة عملك من شأنه أن يجعل عملك أفضل بكثير. وسيصبح الأشخاص أكثر إبداعًا وابتكارًا وسيبحثون عن المزيد من عوامل الإيرادات عندما يتعين عليهم تعديل تكلفة الامتثال هذه في دفاتر حساباتهم.
يأتي التهرب الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة مصحوبًا بعواقب أكبر على عكس الولايات القضائية الأخرى، ويجب على الشركات أن تضع ذلك في الاعتبار. وقال شاه: "في دولة الإمارات العربية المتحدة، التهرب الضريبي له عواقب جنائية". "ويقع عبء الامتثال على عاتق دافعي الضرائب على أساس التقييم الذاتي. إذا لم يقم دافعو الضرائب بإجراء التقييم الصحيح، الأمر الذي يؤدي إما إلى تقليل الضرائب أو تجنبها، فمن المحتمل أن يظلوا وراء القضبان.
وشدد جميع الخبراء في اللجنة أيضًا على أنه على الرغم من وجود مزايا ضريبية للتواجد في المنطقة الحرة، إلا أن المزايا لا تنطبق على الجميع. ولكي تكون شركات المناطق الحرة مؤهلة للحصول على نسبة صفر في المائة من الضرائب، فإنها تحتاج إلى تلبية قائمة طويلة من الامتثال. وأوضحت نور: "أولاً، عليك التحقق مما إذا كنت في منطقة حرة". "ثانيًا، أنت بحاجة إلى معاملة تجارية بحتة، مما يعني أن جميع معاملاتك يجب أن تكون بسعر السوق. ثالثا، يجب أن يكون لديك حسابات مالية مدققة. رابعا، وهو الأهم، عليك أن تستوفي متطلبات الحد الأدنى. إذا كنت تستوفي متطلبات الحد الأدنى، عندها فقط يمكنك الاستفادة من الضريبة بنسبة صفر في المائة.
"إذا كنت غير قادر على تلبية أي من متطلبات فرض ضرائب بنسبة صفر في المائة، مثل حاجتك إلى الحصول على مادة كافية في المنطقة الحرة، فأنت بحاجة إلى حسابات مدققة كافية، وتحتاج إلى الحفاظ على المعاملات التجارية، إذا فشلت في القيام بذلك أيًا منها، فسيتم استبعادك للسنوات الخمس القادمة.
