Un’aliquota fiscale societaria altamente competitiva del 9% – una delle più basse rispetto alla media globale del 23% – aiuterà gli Emirati Arabi Uniti non solo a riaffermare la propria reputazione di hub globale leader per affari e investimenti, ma anche a diversificare i propri flussi di entrate, hanno detto gli esperti durante una tavola rotonda a Invest UAE, un seminario organizzato da Gulf News.
"Qualsiasi conformità migliora la reputazione della giurisdizione", ha affermato Nirav Shah, direttore della società di consulenza fiscale aziendale Fame Advisory durante la discussione intitolata In che modo l'imposta sulle società aumenterà la competitività globale degli Emirati Arabi Uniti. “Questo livello base di conformità a un tasso molto interessante cambia la percezione del Paese da paradiso fiscale a giurisdizione fiscalmente conforme”. Ha notato che anche se c'erano sfumature quando si trattava di zone franche, prezzi di trasferimento e pochi altri, il regime fiscale degli Emirati Arabi Uniti era un sistema olistico e semplice da amministrare che copriva tutti gli aspetti. “Insieme alla sua posizione geografica e alla generale facilità di fare affari, questa nuova conformità fiscale sta aiutando il Paese ad attrarre più imprese internazionali”.
Oltre ad aderire alle migliori pratiche internazionali, l'introduzione dell'imposta sulle società ha aperto una nuova strada per le entrate per il governo degli Emirati Arabi Uniti. Citando un rapporto di Marmore MENA Intelligence, Alia Noor, partner associato di Ahmad Alagbari Chartered Accountants, ha spiegato che si prevede che gli Emirati Arabi Uniti genereranno entrate di 47.7 miliardi di Dh attraverso l'imposta sulle società nel primo anno, che costituirebbero il 15% del entrate lorde non basate sul petrolio per il paese.
Inoltre, l’implementazione dell’imposta sulle società migliorerebbe la competitività garantendo che le imprese continuino a rispettare una corretta contabilità e rendiconti finanziari, ha affermato Mostafa Elrefaey, amministratore delegato di Integrity Accounting Services. “Ciò aiuterà molte aziende e aumenterà la fiducia degli investitori e la trasparenza in tutti i settori”. Tuttavia, la maggior parte delle aziende negli Emirati Arabi Uniti, oltre l'85%, sono PMI, quindi ci vorrà del tempo prima che tutte diventino conformi alle norme fiscali, ha aggiunto.
Per le imprese, il passaggio da un regime esentasse a uno conforme alle norme fiscali è irto di sfide. Sahil Mehta, CEO di Shuraa Tax Consultants, ha delineato le tre principali sfide che le aziende devono affrontare: “La prima è la pianificazione finanziaria e il budget: nella fase iniziale, sarà molto difficile per le aziende preventivare l’accertamento dell’imposta sulle società. La prossima sfida è la complessità della conformità. La terza sfida sarebbe rappresentata dagli aggiustamenti operativi per incorporare i requisiti di rendicontazione finanziaria e di conformità nei processi interni”.
Invece di cercare modi per evitare l’imposta sulle società, le aziende dovrebbero concentrarsi su come diventare più conformi, ha affermato Hozefa Saifuddin, cofondatore e CEO di Brooks Group. “Essere più conformi alle norme fiscali, comprendere meglio la tassazione e accettarla come parte dei costi aziendali migliorerebbe notevolmente la vostra attività. E le persone diventeranno più creative e innovative e cercheranno più fattori di guadagno quando dovranno adeguare questo costo di conformità nei loro libri contabili”.
L’elusione fiscale negli Emirati Arabi Uniti comporta conseguenze maggiori a differenza di altre giurisdizioni e le imprese devono esserne consapevoli. "Negli Emirati Arabi Uniti, l'elusione fiscale ha conseguenze penali", ha affermato Shah. “E l’onere di conformarsi ricade sul contribuente sulla base dell’autovalutazione. Se il contribuente non effettua la valutazione corretta, il che porta alla minimizzazione o all’elusione fiscale, potenzialmente può finire dietro le sbarre”.
Tutti gli esperti del panel hanno inoltre sottolineato che, sebbene ci siano vantaggi fiscali nell'essere nella zona franca, i vantaggi non si applicano a tutti i livelli. Per poter beneficiare della tassazione pari allo zero%, le società della zona franca devono soddisfare una lunga lista di conformità. “Per prima cosa devi verificare se ti trovi in una zona franca”, ha spiegato Noor. “In secondo luogo, è necessaria una transazione a condizioni di mercato, il che significa che tutte le transazioni dovrebbero essere al tasso di mercato. In terzo luogo, è necessario disporre di conti finanziari controllati. In quarto luogo, e soprattutto, è necessario soddisfare il requisito de minimis. Se soddisfi il requisito de minimis, solo allora puoi usufruire della tassazione pari allo zero%.
"Se non sei in grado di soddisfare nessuno dei requisiti per la tassazione pari allo zero%, come ad esempio devi avere sostanza adeguata nella zona franca, devi avere conti adeguati controllati, devi mantenere transazioni a condizioni di mercato, se non lo fai qualunque cosa, sarai squalificato per i prossimi cinque anni”.
