如果您在阿聯酋居住、工作、投資或經營業務，並且在其他國家有經濟利益，您可能需要提供官方證明，證明您是阿聯酋稅務居民。
這時就需要阿聯酋稅務居民證明了。阿聯酋稅務居民證明（TRC）由聯邦稅務局（FTA）簽發，是一份官方文件，確認申請人在特定時期內擁有阿聯酋稅務居民身分。在根據阿聯酋與其他國家之間的雙重課稅協定（DTA）申請優惠時，該證明尤其有用。
對於個人而言，阿聯酋稅務居民身分的認定並非僅取決於是否持有阿聯酋居留簽證或在該國居住滿183天。根據您的具體情況，阿聯酋稅務居民身分的認定也可能涉及您的居住地、就業或商業活動以及個人和財務利益等其他因素。
以下是您需要了解的有關阿聯酋稅務居民證明的所有信息，包括資格、稅務居民證明要求、費用、好處以及如何在 2026 年申請。
阿聯酋的稅務居民證明（TRC）是什麼？
稅務居民證明（TRC），又稱稅務住所證明，是由阿聯酋聯邦稅務局（FTA）簽發的官方文件，用於確認個人或公司在特定財政年度內為阿聯酋稅務居民。外國稅務機關和銀行均認可此證明，認為其能夠證明您確實居住在阿聯酋，而不僅僅是紙面上的註冊資訊。
自由貿易協定簽發兩種類型的旅行證件，申請哪一種很重要：
- 國內用途 TRC： 根據阿聯酋國內法確認阿聯酋稅務居民身分。用於本地銀行業務、監理申報及一般居住證明。
- DTA目的（條約）TRC： 針對特定條約夥伴國簽發。用於根據與該國簽訂的避免雙重課稅協定（DTAA）申請減少或免除預提稅。
阿聯酋已與 130 多個國家簽署了雙重課稅協定，因此大多數申請人，特別是那些從印度、英國或其他地方獲得收入的人，需要的是條約版本而不是國內版本。
阿聯酋臨時居民登記卡（TRC）與阿聯酋居留簽證是同一回事嗎？
不。阿聯酋居留簽證確立您的移民身分。稅務居民證明（TRC）確立您在相關期間的稅務居民身分。持有阿聯酋居留簽證並不代表您自動符合申請稅務居民證明的資格。聯邦稅務局（FTA）會評估您是否符合適用的阿聯酋稅務居民標準，並可能要求您提供證明資料。
為什麼需要阿聯酋稅務居民證明？
對於有國際收入、投資、業務或金融關係的人來說，總收入證明尤其重要。
1. 依雙重課稅協定申請優惠
人們申請阿聯酋稅務居民證明的主要原因之一是希望享受阿聯酋雙重課稅協定網絡下的優惠。
阿聯酋已與多個國家簽訂雙重課稅協定，以防止同一收入被重複課稅，並為跨境納稅人提供更大的確定性。
自由貿易協定明確規定，稅務居民證明可以使阿聯酋稅務居民享有適用雙重課稅協定中的相關條款。
2. 證明您的稅務居民身份
如果外國稅務機關、銀行、金融機構或其他組織要求您證明您是阿聯酋的稅務居民，TRC 可提供由聯邦稅務局簽發的官方證明。
3. 協助國際投資和收入
在處理以下情況時，TRC 可能很有用：
- 外國股利
- 利息收入
- 投資
- 國際商業活動
- 跨境支付
- 預扣稅申報
- 海外金融機構
- 國際稅務報告
具體的稅收優惠取決於適用國家的國內法律和雙重課稅協定。
4. 對從其他國家移居阿聯酋的居民很有用
對於移居阿聯酋的人來說，獲得稅務居民身分證明 (TRC) 可以作為確立稅務居民身分的憑證。
然而，取得阿聯酋臨時居民身分證明並不代表您在原籍國就自動成為非居民。您還必須滿足原籍國的居民身分規定以及任何適用的租稅協定條款。這一點對於移居阿聯酋的印度公民尤其重要。
阿聯酋個人稅務居民證明：資格標準
個人可以透過阿聯酋稅務居民法規定的兩種實際居住地測試之一獲得資格。
1. 183 天測試
如果您在相關12個月期間內在阿聯酋實際居住滿183天或以上，您將自動被視為阿聯酋稅務居民。這是最直接的方式，所需提供的與阿聯酋聯繫的額外證明也最少。
2. 90 天測試
如果您符合以下所有條件，即使停留時間較短，您仍可能符合入境資格：
- 在相關的 12 個月期間，您在阿聯酋至少停留了 90 天。
- 您持有阿聯酋或海灣合作委員會國籍，或有效的阿聯酋居留許可。
- 您在阿聯酋有永久住所（在 Ejari 註冊的長期租賃合約符合條件，您不需要擁有房產）或在阿聯酋有工作/生意。
- 無論參加哪項考試，申請時都需要持有有效的阿聯酋居留簽證和阿聯酋身分證。阿聯酋和海灣合作委員會成員國公民無需居留簽證，可使用國民身分證申請。
- 公司TRC資格
- 在阿聯酋營運至少一年並能提供該期間經審計的財務報表後，本土公司和自由區公司即可申請臨時營運證明（TRC）。此外，該公司還需證明其確實由阿聯酋管理和控制——例如，董事會會議、決策以及實際的辦公場所，而不僅僅是一紙空文的許可證。
- 離岸公司（例如在拉斯海馬國際商會或傑貝阿里自由區離岸公司註冊的公司）通常無法獲得稅務登記證，因為它們通常缺乏自由貿易管理局所要求的實際存在和實質業務。如果您的業務透過離岸實體運營，那麼免稅證明通常是值得考慮的替代方案。
- 阿聯酋稅務居民證明要求
- 以下是聯邦交通管理局 (FTA) 通常要求的資料，具體取決於您是以個人身分還是透過公司申請。在開始線上申請之前準備好這些資料，可以避免您與 FTA 反覆溝通。
對於個人：
- 有效護照和 阿聯酋身分證
- 有效的阿聯酋居留簽證 （或阿聯酋/海灣合作委員會國民身分證）
- 經認證的租賃合約或 Ejari，有效期限至少在申請前3個月。
- GDRFA出入境報告顯示阿聯酋旅行紀錄
- 收入來源證明（薪資證明、營業執照或股票證書）
- 銀行對帳單（非強制性，但如果聯邦稅務局要求提供進一步證明，則很有用）
對於公司：
- 有效的營業執照
- 公司註冊證書/商業登記證書
- 公司章程（MOA）或公司章程
- 如已註冊，請提供阿聯酋企業稅務登記號碼（TRN）。
- 相關期間的經審計財務報表
- 授權簽字人的阿聯酋身分證和護照，以及授權委託書或董事會決議
如何在阿聯酋獲得稅務居民身分證明
申請透過聯邦稅務局的EmaraTax平台線上提交。
步驟 1：建立或存取您的 EmaraTax 帳戶
使用現有帳戶登入 EmaraTax 或建立新帳戶。
步驟二：選擇稅務居民身分證明
從可用服務中選擇「其他服務」→「稅務居民證明」。
步驟 3：選擇您的企業所得稅申報參考號碼 (TRN)（如適用）
如果您擁有阿聯酋企業所得稅登記號碼 (TRN)，則可以選擇此項目。如果您沒有企業所得稅登記號，聯邦稅務局允許申請人選擇「無 TRN」選項。
FTA 指出，提供企業稅務登記號碼 (TRN) 可以減少適用的申請費，並允許自動填寫某些詳細資料。
第四步：選擇證書用途
您需要具體說明您申請的是：
- 為遵守雙重課稅協定而發出的稅務登記證，或
- 除雙重課稅協定以外的其他目的的TRC
對於 DTA 申請，您還需要選擇相關國家。
第 5 步：上傳您的文件
請依您的居住情況提供相關證明文件。請確保您的文件涵蓋您申請證明的同一時期。
步驟六：支付相關費用
FTA要求在完成申請前繳納相應的提交費和審核費。
第七步：提交申請
資訊和文件核實完畢後，提交自由貿易協定審查申請。
第 8 步：下載您的 TRC
審核通過後，您可以透過EmaraTax的稅務居民身分證明服務下載電子版稅務居民身分證明。該證明也會寄到您註冊的郵箱地址。
阿聯酋稅務居民證明費用
聯邦稅務局收取50迪拉姆的固定提交費，外加一筆發行費，具體金額取決於您是否已持有企業稅務登記號 (TRN)。以下是目前的收費明細：
| 申請人類型 | 預計費用（2026 年） |
| 擁有企業稅號的個人或公司 | 550 迪拉姆（50 迪拉姆申請費 + 500 迪拉姆簽發費） |
| 沒有公司稅號碼的個人 | 1,050 迪拉姆（50 迪拉姆申請費 + 1,000 迪拉姆簽發費） |
| 沒有企業所得稅登記號碼的公司/法人 | 1,800 迪拉姆（50 迪拉姆申請費 + 1,750 迪拉姆簽發費） |
| 可選紙本副本（蓋章、快遞） | 每張證書 250 迪拉姆 |
申請稅務登記號碼 (TRN) 並非法律上的硬性要求，但在提交稅務登記號碼 (TRC) 申請之前註冊一個稅務登記號碼 (TRN) 仍然值得，因為它可以將費用減半，並有助於減少聯邦稅務局 (FTA) 對申請的審查。
處理時間和有效性
- 數位憑證： 通常情況下，申請和文件齊全後 5 個工作天內即可收到。
- 硬拷貝： 列印、蓋章和快遞大約需要 5 個工作天。
- 旺季（1月至3月，許多公司在年底後進行續約）： 處理時間可能需要 7-10 個工作天。
- 需要額外文件的申請： 預算總共為 2-4 週。
- 有效性： 每份臨時居民登記證有效期為一年，涵蓋特定的財政時期，因此如果您繼續需要，則需要每年重新申請。
印度公民可以獲得阿聯酋稅務居民身分證明嗎？
是的。符合阿聯酋稅務居民資格的印度公民可以申請阿聯酋稅務居民證書（TRC）。這對於居住在阿聯酋的印度企業家、投資者、專業人士和非居民印度人（NRI）尤其重要。
阿聯酋和印度簽訂了避免雙重課稅協定，該自由貿易協定為避免雙重課稅協定提供了稅收抵免證明。
但是，這裡有一個重要的區別：阿聯酋稅務登記證並不會自動使您在印度稅務方面成為印度的非居民。
印度根據自身規則確定個人稅務居民身分。所得稅部門指出，根據2025年《所得稅法》，個人的稅務居民身分主要取決於其在印度的居住時間，但須遵守相關規定和例外情況。
因此，移居杜拜的印度公民應該同時評估阿聯酋和印度的居留規定以及印度-阿聯酋雙重課稅協定，而不僅依賴臨時居留證。
導致真相與和解委員會審批延誤的常見錯誤
- 持已過期或即將過期的居留簽證申請。
- 提交的租賃合約未在 Ejari 註冊或未涵蓋規定的期限。
- 為外國當局實際需要的證書類型選錯了（國內證書而不是DTA用途證書，反之亦然）。
- 缺乏 GDRFA 出入境報告，FTA 越來越多地將該報告與 183 天或 90 天的申報進行交叉核對。
- 透過一家沒有完整年度經審計財務報表的公司進行申請。
取得阿聯酋稅務居民身分證明的協助
申請阿聯酋稅務居民證明看似簡單，但困難往往在於確定哪種資格途徑適用於你，以及哪些證據最能支持你的申請。
如果您是阿聯酋的個人、企業家、投資者或企業主，Shuraa Business Setup可以幫助您了解 TRC 要求、準備相關文件並引導您完成申請流程。
對於跨境情況，特別是涉及印度或其他國家的情況，還必須考慮其他司法管轄區的稅法和條約規則。
想建立您的阿聯酋稅務居民身分嗎？立即聯絡Shuraa Business Setup，以取得稅務居民身分申請流程的指導。
Shuraa 提供的其他專業服務
除了在杜拜設立公司外，如果您在稅務、合規或法律相關文件方面需要協助，Shuraa Business Setup 還提供一系列專業服務，以協助您有效率地管理您的業務需求。
- 增值稅及稅務會計 – 取得有關阿聯酋稅務合規、會計和財務要求的專業支援。
- 公司審計 – 確保貴公司的財務記錄和報告得到妥善編制和維護。
- 杜拜的專業服務 – 取得政府文件、證明、執照、簽證辦理及其他行政要求的協助。
- 在阿聯酋開設商業銀行帳戶 – 了解在阿聯酋開設公司銀行帳戶的要求和流程。
常見問題 (FAQ)
1. 阿聯酋的稅務居民證明是什麼？
這是由聯邦稅務局簽發的官方文件，用於確認個人或公司在特定財政年度是阿聯酋稅務居民，通常用於根據避免雙重課稅協定申請稅收減免。
2. 在阿聯酋取得臨時居民身分證明（TRC）需要多長時間？
電子證書的申請完成後大約需要 5 個工作天才能發放，如果您還需要蓋章的紙本副本，則需要額外 5 個工作天。
3. 在阿聯酋辦理稅務居民證明需要多少錢？
對於擁有企業稅務登記號碼 (TRN) 的申請人，費用起價為 550 迪拉姆；對於個人，費用為 1,050 迪拉姆；對於沒有企業稅務登記號的公司，費用為 1,800 迪拉姆；此外，可選的紙質副本費用為 250 迪拉姆。
4. 如果我在阿聯酋停留的時間少於 183 天，我可以獲得臨時居民身分證明 (TRC) 嗎？
是的。根據 90 天測試，如果您是阿聯酋/海灣合作委員會成員國公民或持有有效居留許可，並且在阿聯酋有永久住所或工作/生意，您仍然可以符合資格。
5. TRC 與阿聯酋身分證或居留簽證有何不同？
是的。阿聯酋身分證和居留簽證證明您在阿聯酋的合法居住權，而稅務居民身分證明（TRC）是一份單獨的稅務文件，專門向外國稅務機關確認您的稅務居民身分。
6. 阿聯酋稅務居民證明的有效期限是多久？
有效期限一年，涵蓋特定財務期間。您需要每年重新申請才能獲得此項服務。
7. 離岸公司可以在阿聯酋申請臨時居留證嗎？
一般而言，並非如此。像 RAK ICC 或 JAFZA 離岸公司這樣的離岸實體通常缺乏自由貿易協定要求的實際存在，因此免稅證明是它們更常見的途徑。
8. 個人申請稅務登記證是否需要企業稅務登記號碼 (TRN)？
不，個人納稅人無需繳納企業所得稅，除非他們也有企業所得稅義務，但繳納企業所得稅可以降低申請費。
