杜拜以中東最重要的商業中心之一而聞名於世。它作為對企業家和投資者友好的城市而享有盛譽，這就是為什麼即使在大流行期間，每個月仍定期成立數千家新公司的原因。這是因為阿聯酋政府在遏制疫情方面已經並將繼續做得非常出色，以確保所有居住和訪問阿聯酋的人的安全。政府也推出了幾項廣泛的刺激計劃，以支持受疫情影響的阿聯酋企業。
如果您是正在杜拜尋求增值稅註冊服務的新創業者，了解您的企業是否符合在阿聯酋申請增值稅的資格或要求至關重要。您還必須了解阿聯酋不同類型的增值稅註冊服務。聯邦稅務局是負責實施增值稅的政府機關。它制定了新企業在杜拜申請增值稅註冊服務必須滿足的特定資格標準。
阿聯酋的增值稅
增值稅或增值稅是對商品和服務銷售徵收的間接稅。增值稅是最常見的消費稅之一，已被全球 150 多個國家採用。在增值稅徵收過程中，通常由供應鏈中的最終消費者承擔增值稅成本。
阿聯酋於2018年1月1日開始徵收增值稅，該稅種也適用於進口商品和服務。完成阿聯酋增值稅註冊後，您將代表聯邦稅務局 (FTA)擔任稅務代收人，向最終消費者收取稅款並上繳政府。您的企業也可以就已支付給供應商的稅款向政府申請退稅。
阿聯酋企業增值稅
在阿聯酋經營應稅商品和服務的企業必須登記增值稅。無論您的公司是在阿聯酋大陸（在岸）還是在阿聯酋自由區從事貿易，您都必須申請 阿聯酋增值稅註冊服務，如果您符合 FTA 規定的資格標準。
根據聯邦稅務局的規定，'增值稅註冊涵蓋註冊人進行的所有商業活動“。
如果您的杜拜企業符合增值稅強制註冊門檻，則必須擁有稅務登記號碼 (TRN) 以遵守阿聯酋增值稅法律。稅務登記號碼是由聯邦稅務局分配給在阿聯酋註冊納稅的供應商或企業的唯一 15 位數字號碼。 TRN 將在您完成阿聯酋增值稅註冊流程後發放。 TRN 非常重要，因為它：
- 作為您已建立和經營的業務狀況的證明
- 允許您申請營業費用的進項增值稅併申請增值稅退稅
- 促進增值稅申報表的提交
- 允許企業收取阿聯酋銷售增值稅並向阿聯酋政府支付
- 符合阿聯酋增值稅法律和法規
杜拜的阿聯酋增值稅註冊服務類型
聯邦稅務局的增值稅資格標準取決於公司的年收入和年度應稅費用。
阿聯酋有兩種類型的增值稅註冊服務：
- 強制性增值稅登記
- 自願增值稅登記
阿聯酋強制增值稅登記
它適用於年營業額為 375,000 迪拉姆或以上的個人或公司。如果您的企業屬於此類別，您需要獲得稅務登記號碼 (TRN) 才能在阿聯酋開展業務。然後，您可以對您的供應品徵收增值稅並代表 FTA 收取增值稅。
若您符合以下任一條件，您就有資格申請強制增值稅登記：
- 過去 375,000 個月內您的營業額和進口額超過 12 迪拉姆
OR - 您預計未來 30 天內的營業額和進口額將超過 375,000 迪拉姆
阿聯酋增值稅自願登記
年營業額超過 187,500 迪拉姆但低於 375,000 迪拉姆的個人或公司即可申請。如果您的企業屬於此類，您可以自願申請增值稅註冊並獲得 TRN。如果您選擇不註冊增值稅，您不會被罰款，也不會面臨任何法律問題。
如果您符合以下任一條件，則有資格申請自願增值稅登記：
過去 187,500 個月內您的營業額或應稅業務費用或進口額超過 12 迪拉姆
OR
- 您預計未來 30 天內的營業額或應稅費用或進口額將超過 187,500 迪拉姆
以下是阿聯酋兩種基於年營業額的增值稅登記服務類型的簡要比較。
| 強制增值稅登記 | 自願增值稅登記 |
|---|---|
| 註冊門檻為 375,000 迪拉姆 | 註冊門檻高於 187,500 迪拉姆但低於 375,000 迪拉姆 |
| 這是強制性的 | 這是可選的 |
| 如果過去 12 個月的營業額或進口額等於或超過 375,000 迪拉姆，則適用 | 如果過去 12 個月的營業額或應稅費用或進口超過 187,500 迪拉姆，則適用 |
| 如果您未來 30 天內的營業額預計超過 375,000 迪拉姆，則適用 | 如果您未來 30 天內的營業額預計超過 187,500 迪拉姆，則適用 |
| 未在規定時間內登記將處以罰款 | 不會因未註冊而受到罰款或處罰 |
阿聯酋因未註冊而被處以增值稅罰款
阿聯酋增值稅法要求任何符合強制增值稅登記資格的企業必須在自由貿易協定規定的期限內登記。否則將因不遵守程序而被處以罰款。
如果您的企業達到或超過強制性增值稅登記門檻，您將在達到營業額限額後 30 天內登記增值稅並取得稅務登記號碼。如果您未能在這 30 天內註冊，您的企業將需要支付 20,000 迪拉姆的逾期註冊罰款。
國際公司在阿聯酋的增值稅註冊
如果您是阿聯酋的非居民，也就是說，如果您在阿聯酋沒有設立地點或固定機構，並且您的公司位於阿聯酋境外，則您的企業被歸類為國際公司或外國或非居民企業。
作為一家國際公司，如果您在阿聯酋出售或預計出售您的商品或服務，並且沒有其他人代表您在阿聯酋繳納增值稅，那麼您需要註冊增值稅並獲得增值稅稅務登記號碼。
阿聯酋亞馬遜賣家的增值稅註冊
如果您是位於阿聯酋境外的供應商或企業，並希望透過亞馬遜和 Noon等電子商務平台在阿聯酋銷售您的產品或服務，則必須在開始在阿聯酋線上銷售之前向聯邦稅務局 (FTA) 註冊您的公司。
作為亞馬遜或Noon的賣家，您只有在完成阿聯酋增值稅註冊流程並獲得稅務登記號碼（TRN）後才能開始銷售。如果您在開始銷售後才註冊公司，您的企業將面臨高額罰款。此外，這些平台沒有最低營業額的要求。
結語
在杜拜創辦新公司時，申請增值稅註冊服務前需要考慮許多因素。如欲深入了解如何在阿聯酋註冊公司增值稅、阿聯酋增值稅註冊的豁免情況，或了解Shuraa如何協助您滿足阿聯酋的增值稅註冊要求、增值稅合規以及增值稅退稅流程，請立即聯絡我們。今天就開始吧！立即預約，與我們的增值稅和稅務專家進行免費諮詢。
自2001年以來，舒拉集團已為超過35,000名本地及海外企業家提供量身訂製的杜拜公司註冊解決方案，以滿足其特定的業務需求。除了阿聯酋公司註冊、增值稅及會計服務外，我們還提供商務中心及辦公場所解決方案、迪拜銀行帳戶開設協助以及可靠的企業贊助等諸多服務。
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作者
哈桑謝赫
阿聯酋增值稅專家/稅務顧問
