ผู้เชี่ยวชาญกล่าวในการอภิปรายกลุ่มในงานสัมมนา Invest UAE ซึ่งจัดโดย Gulf News ว่า อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลที่แข่งขันได้สูงถึง 9 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งเป็นหนึ่งในอัตราที่ต่ำที่สุดเมื่อเทียบกับค่าเฉลี่ยทั่วโลกที่ 23 เปอร์เซ็นต์ จะช่วยให้สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่เพียงแต่ตอกย้ำชื่อเสียงในฐานะศูนย์กลางธุรกิจและการลงทุนชั้นนำระดับโลกเท่านั้น แต่ยังช่วยกระจายแหล่งรายได้อีกด้วย
“การปฏิบัติตามกฎระเบียบใด ๆ ก็ตามจะช่วยเสริมสร้างชื่อเสียงของเขตอำนาจศาลนั้น ๆ” นายนิราว ชาห์ ผู้อำนวยการบริษัทที่ปรึกษาด้านภาษีองค์กร Fame Advisory กล่าวในระหว่างการอภิปรายหัวข้อ “การปฏิบัติตามกฎระเบียบใด ๆ ก็ตามจะช่วยเสริมสร้างชื่อเสียงของเขตอำนาจศาลนั้น ๆ” ภาษีธุรกิจจะช่วยเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันระดับโลกของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ได้อย่างไร“การปฏิบัติตามกฎระเบียบขั้นพื้นฐานในอัตราที่น่าดึงดูดใจนี้ เปลี่ยนภาพลักษณ์ของประเทศจากแหล่งหลบเลี่ยงภาษีไปเป็นเขตอำนาจศาลที่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษี” เขากล่าว พร้อมเสริมว่า แม้จะมีรายละเอียดปลีกย่อยเกี่ยวกับเขตปลอดภาษี การกำหนดราคาโอน และอื่นๆ อีกเล็กน้อย แต่ระบบภาษีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เป็นระบบที่บริหารจัดการง่าย ครอบคลุมทุกด้าน “ด้วยที่ตั้งทางภูมิศาสตร์และความสะดวกในการทำธุรกิจโดยรวม การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีใหม่นี้กำลังช่วยให้ประเทศดึงดูดธุรกิจระหว่างประเทศได้มากขึ้น”
นอกเหนือจากการปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในระดับสากลแล้ว การนำภาษีบริษัทมาใช้ยังเปิดช่องทางรายได้ใหม่ให้กับรัฐบาลสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ อาเลีย นูร์ หุ้นส่วนร่วมของบริษัทบัญชี Ahmad Alagbari Chartered Accountants กล่าวโดยอ้างอิงรายงานของ Marmore MENA Intelligence ว่า สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คาดว่าจะสร้างรายได้ 47.7 พันล้านดีร์แฮมจากภาษีบริษัทในปีแรก ซึ่งคิดเป็น 15 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ไม่ใช่น้ำมันของประเทศ
นอกจากนี้ การบังคับใช้ภาษีนิติบุคคลจะช่วยเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันโดยทำให้ธุรกิจต่างๆ ปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านบัญชีและงบการเงินอย่างถูกต้อง นายโมสตาฟา เอลเรฟาอี กรรมการผู้จัดการของ Integrity Accounting Services กล่าวว่า “สิ่งนี้จะช่วยบริษัทจำนวนมากและเพิ่มความเชื่อมั่นของนักลงทุนและความโปร่งใสในทุกภาคส่วน” อย่างไรก็ตาม บริษัทส่วนใหญ่ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ มากกว่า 85 เปอร์เซ็นต์ เป็นวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ดังนั้นจึงต้องใช้เวลาสักระยะกว่าที่บริษัทเหล่านี้จะปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีได้อย่างถูกต้อง เขากล่าวเสริม
สำหรับธุรกิจ การเปลี่ยนจากระบบปลอดภาษีไปสู่ระบบที่ต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีนั้นเต็มไปด้วยความท้าทาย ซาฮิล เมห์ตา ซีอีโอของ Shuraa Tax Consultants ได้ระบุถึงความท้าทายหลักสามประการที่บริษัทต่างๆ เผชิญไว้ดังนี้: “ประการแรกคือการวางแผนทางการเงินและการจัดทำงบประมาณ – ในช่วงเริ่มต้น บริษัทต่างๆ จะประสบปัญหาอย่างมากในการจัดทำงบประมาณสำหรับการประเมินภาษีเงินได้นิติบุคคล ความท้าทายถัดมาคือความซับซ้อนของการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และความท้าทายประการที่สามคือการปรับปรุงการดำเนินงานเพื่อรวมการรายงานทางการเงินและข้อกำหนดด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบเข้ากับกระบวนการภายใน”
แทนที่จะมองหาวิธีหลีกเลี่ยงภาษีบริษัท ธุรกิจควรหันมาให้ความสำคัญกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบให้ดียิ่งขึ้น โฮเซฟา ไซฟุดดิน ผู้ร่วมก่อตั้งและซีอีโอของ Brooks Group กล่าวว่า “การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีให้ดียิ่งขึ้น การเข้าใจเรื่องภาษีอย่างถ่องแท้ และการยอมรับว่าภาษีเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนทางธุรกิจ จะทำให้ธุรกิจของคุณดีขึ้นมาก และผู้คนจะมีความคิดสร้างสรรค์และนวัตกรรมมากขึ้น และมองหาปัจจัยสร้างรายได้เพิ่มเติม เมื่อพวกเขาต้องปรับต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบนี้เข้าไปในบัญชีของตน”
การหลีกเลี่ยงภาษีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มีผลกระทบที่รุนแรงกว่าในประเทศอื่นๆ และธุรกิจต่างๆ จำเป็นต้องตระหนักถึงเรื่องนี้ “ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ การหลีกเลี่ยงภาษีมีผลทางอาญา” ชาห์กล่าว “และภาระในการปฏิบัติตามกฎหมายตกอยู่กับผู้เสียภาษีในรูปแบบการประเมินตนเอง หากผู้เสียภาษีไม่ทำการประเมินอย่างถูกต้อง ซึ่งนำไปสู่การลดหย่อนภาษีหรือการหลีกเลี่ยงภาษี พวกเขาก็อาจต้องติดคุก”
ผู้เชี่ยวชาญทุกคนในคณะผู้เชี่ยวชาญเน้นย้ำว่า แม้ว่าการอยู่ในเขตปลอดภาษีจะมีข้อดีด้านภาษี แต่ข้อดีเหล่านั้นไม่ได้ใช้ได้กับทุกบริษัท บริษัทในเขตปลอดภาษีต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่างๆ มากมายเพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษี 0% “ประการแรก คุณต้องตรวจสอบว่าคุณอยู่ในเขตปลอดภาษีหรือไม่” นูร์อธิบาย “ประการที่สอง คุณต้องทำธุรกรรมในราคาตลาด ซึ่งหมายความว่าธุรกรรมทั้งหมดของคุณควรเป็นไปตามราคาตลาด ประการที่สาม คุณต้องมีงบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบแล้ว ประการที่สี่ และสำคัญที่สุด คุณต้องเป็นไปตามข้อกำหนดขั้นต่ำ หากคุณเป็นไปตามข้อกำหนดขั้นต่ำ คุณจึงจะสามารถใช้สิทธิ์ยกเว้นภาษี 0% ได้”
“หากคุณไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดใดๆ สำหรับการเสียภาษี 0% ได้ เช่น คุณต้องมีกิจการที่มีสาระสำคัญเพียงพอในเขตปลอดภาษี คุณต้องมีงบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบอย่างเพียงพอ คุณต้องรักษาการทำธุรกรรมที่เป็นธรรม หากคุณไม่สามารถทำข้อใดข้อหนึ่งได้ คุณจะถูกตัดสิทธิ์เป็นเวลาห้าปี”
