สับสนเกี่ยวกับเขตที่กำหนดและเขตปลอดภาษีใช่ไหม? ไม่แน่ใจว่าเขตของคุณ เช่น DMCC หรือ IFZA มีคุณสมบัติได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับนิติบุคคลหรือไม่? คู่มือฉบับสมบูรณ์ปี 2026 นี้จะอธิบายรายชื่ออย่างเป็นทางการ ความแตกต่างที่สำคัญ และวิธีการใช้เขตเหล่านี้เพื่อประหยัดภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีสำหรับนิติบุคคล
เราได้รวบรวมรายชื่อเขตเศรษฐกิจพิเศษอย่างเป็นทางการจากคณะรัฐมนตรีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ อธิบายความแตกต่างหลักระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้นิติบุคคล และตอบคำถามที่พบบ่อยที่สุดเกี่ยวกับเขตเศรษฐกิจพิเศษต่างๆ เช่น DMCC, RAKEZ และ IFZA
คำตอบที่รวดเร็ว: เขตที่กำหนดไว้ คือพื้นที่ทางภูมิศาสตร์ที่มีการรักษาความปลอดภัย ถือว่าอยู่ "นอกสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์" สำหรับการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่อาจจะเป็นไปได้ 'ภายในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์' สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีนิติบุคคล หากตรงตามเกณฑ์ 'เขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติ' ที่กำหนดไว้ เกณฑ์สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้นิติบุคคลนั้นแตกต่างกัน
เขตที่กำหนดในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คืออะไร?
คำว่า “เขตที่กำหนด” มีความหมายทางกฎหมายเฉพาะในกฎหมายภาษีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในส่วนที่เกี่ยวข้องกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อย่างไรก็ตาม นับตั้งแต่มีการนำภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐบาลกลางมาใช้ในเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2023 คำศัพท์ดังกล่าวจึงจำเป็นต้องมีการชี้แจงให้ชัดเจนยิ่งขึ้น
เขตภาษีมูลค่าเพิ่มที่กำหนดของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คือพื้นที่ที่ตามมติคณะรัฐมนตรีฉบับที่ (59) ปี 2017 ถือเป็นเขตภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกประเทศสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ สำหรับกฎระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่ม สถานะพิเศษนี้ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีมูลค่าเพิ่มบางประการสำหรับการเคลื่อนย้ายและการจัดเก็บสินค้า
พื้นที่ที่จะได้รับการกำหนดให้เป็นเขตปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องเป็นไปตามกฎบางประการ:
- พื้นที่ที่มีรั้วกั้น: พื้นที่ดังกล่าวต้องถูกแบ่งแยกด้วยสิ่งกีดขวางทางกายภาพ
- การตรวจสอบด้านความปลอดภัยและศุลกากร: จะต้องมีจุดเข้าและออกที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของหน่วยงานภาษีของรัฐบาลกลาง (FTA) และเจ้าหน้าที่ศุลกากร
- ขั้นตอนภายใน: ผู้ดำเนินการเขตจะต้องมีขั้นตอนในการจัดการ จัดเก็บ และขนส่งสินค้าภายในเขตนั้น
สำหรับภาษีนิติบุคคล กระทรวงการคลังใช้แนวคิดเรื่อง “เขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม” เขตเศรษฐกิจพิเศษที่มีคุณสมบัติครบถ้วนสามารถได้รับ อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล 0% สำหรับ “รายได้ที่เข้าเกณฑ์” เขตที่กำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT Designated Zones) ไม่ใช่ทุกเขตที่จะเป็นเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติครบถ้วน (Qualifying Free Zones) และรายชื่ออย่างเป็นทางการก็แตกต่างกันออกไป
การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มในเขตที่กำหนด: คู่มือปี 2026
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เริ่มใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2018 ในอัตรา 5% สำหรับการใช้จ่ายในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ เขตพื้นที่ที่กำหนดจะมีกฎเกณฑ์พิเศษสำหรับสินค้า แต่ไม่มีสำหรับบริการ
หลักการสำคัญของภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับเขตที่กำหนด:
- สินค้าที่ขนส่งระหว่างเขตที่กำหนดต่างกันจะไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม หากเป็นไปตามเงื่อนไขเฉพาะบางประการ
- โดยทั่วไป สินค้าที่นำเข้าหรือส่งออกจากเขตที่กำหนดไปยังปลายทางนอกสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์จะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (ขึ้นอยู่กับการควบคุม)
- บริการที่จัดหาภายในหรือจากเขตที่กำหนดจะอยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน 5% เนื่องจากบริการเหล่านี้ยากต่อการติดตามในเชิงกายภาพ
ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการเคลื่อนย้ายสินค้า: คู่มือภาพประกอบ
ข้อควรทราบ:
- การขนส่งสินค้าจากแผ่นดินใหญ่ไปยังเขตที่กำหนดจะถูกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราปกติ 5%
- การขนส่งสินค้าจากเขตที่กำหนดไปยังแผ่นดินใหญ่ถือเป็นการนำเข้า ธุรกิจแผ่นดินใหญ่ ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มโดยใช้วิธีการเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง
- บริการต่างๆ จะต้องเสียภาษีในอัตรา 5% เสมอเมื่อบริโภคในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ไม่ว่าจะอยู่ในเขตพื้นที่ใดก็ตาม
ข้อกำหนดการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกิจ
ธุรกิจที่ดำเนินงานในเขตที่กำหนดจะต้องปฏิบัติตามเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เดียวกันทั่วประเทศสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
| ประเภทการลงทะเบียน | เกณฑ์ขั้นต่ำ (สินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา) | ความต้องการ |
|---|---|---|
| การลงทะเบียนบังคับ | เกินกว่า AED 375,000 | คุณต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม |
| ลงทะเบียนสมัครใจ | เกินกว่า AED 187,500 | คุณสามารถเลือกที่จะลงทะเบียนได้ |
| ไม่มีถิ่นที่อยู่ | ไม่ว่าจะมีมูลค่าเท่าใด หากเป็นการจัดหาสินค้าที่ต้องเสียภาษีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ | ต้องลงทะเบียน ไม่ว่าจะถึงเกณฑ์ใดก็ตาม |
หมายเหตุ ธุรกิจที่ดำเนินงานเฉพาะภายในเขตที่กำหนดแห่งเดียวโดยไม่มีธุรกรรมใดๆ กับแผ่นดินใหญ่ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ อาจมีสถานการณ์พิเศษ การขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเป็นสิ่งสำคัญ ตัวแทนภาษีที่จดทะเบียนในดูไบ ขอแนะนำ
รายชื่อเขตที่กำหนดอย่างเป็นทางการของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (อ้างอิงจากข้อตกลงการค้าเสรีและคณะรัฐมนตรี ปี 2026)
หมายเหตุสำคัญ: ต่อไปนี้เป็นรายชื่อเขตที่กำหนดสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มตามมติคณะรัฐมนตรีฉบับที่ (59) ปี 2017 นี่ไม่ใช่รายชื่อ 'เขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติ' สำหรับระบบภาษีเงินได้นิติบุคคล 0% โปรดดูรายละเอียดภาษีเงินได้นิติบุคคลในส่วนถัดไป
คุณสามารถดาวน์โหลดเอกสารมติคณะรัฐมนตรีอย่างเป็นทางการได้จากเว็บไซต์ของรัฐบาลสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ หรือจาก... เว็บไซต์ของหน่วยงานสรรพากรกลาง (FTA).
เขตพื้นที่ที่กำหนดไว้ในอาบูดาบี:
- เขตการค้าเสรีท่าเรือคาลิฟา
- เขตปลอดอากรสนามบินอาบูดาบี
- เขตอุตสาหกรรมคาลิฟา (KIZAD)
- เขตปลอดภาษีสนามบินนานาชาติอัลไอน์
- เขตปลอดภาษีสนามบินนานาชาติอัลบูเทน
เขตพื้นที่ที่กำหนดในดูไบ:
- เขตเศรษฐกิจพิเศษเจเบล อาลี (เหนือ-ใต้)
- เขตอุตสาหกรรมรถยนต์และยานยนต์ดูไบ (DUCAMZ)
- เมืองสิ่งทอดูไบ
- เขตปลอดภาษีในอัลกูออซ
- เขตเศรษฐกิจพิเศษในอัลกูไซส์
- ดูไบ เอวิเอชั่น ซิตี้
- เขตปลอดอากรสนามบินดูไบ (DAFZA)
- เมืองมนุษยธรรมนานาชาติ – เจเบล อาลี
- ดูไบ คอมเมอร์ซิตี้
เขตพื้นที่ที่กำหนดในชาร์จาห์:
- เขตปลอดอากรฮัมรียะฮ์
- เขตปลอดอากรระหว่างประเทศสนามบินชาร์จาห์ (เขต SAIF)
เขตพื้นที่ที่กำหนดในเมืองอัจมาน:
- Ajman ฟรีโซน
เขตพื้นที่ที่กำหนดในอุมม์ อัล กุเวน:
- เขตการค้าเสรีอุมม์ อัล กุเวน ณ ท่าเรืออาห์เหม็ด บิน ราชิด
- เขตการค้าเสรีอุมม์ อัล กุเวน บนถนนเชค โมฮาเหม็ด บิน ซาเยด
เขตพื้นที่ที่กำหนดในราสอัลไคมาห์:
- เขตการค้าเสรี RAK (RAK FTZ)
- เขตปลอดภาษีเมืองท่า RAK
- เขตปลอดภาษีสนามบิน RAK
- เขตอุตสาหกรรมอัลฮัมรา
- เขตอุตสาหกรรมอัลไกล์ – เขตปลอดภาษี
- เขตอุตสาหกรรมอัลฮูไลลา – เขตปลอดภาษี
(หมายเหตุ RAKEZ อาจดำเนินการในบางพื้นที่ที่กำหนดไว้เหล่านี้)
เขตพื้นที่ที่กำหนดในฟูไจราห์:
- เขตปลอดอากรฟูไจราห์
- เขตอุตสาหกรรมน้ำมันฟูไจราห์ (FOIZ)
พื้นที่ยอดนิยมเหล่านี้ได้รับการกำหนดให้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่? (ข้อมูลอ้างอิงโดยย่อ)
| ชื่อเขตปลอดภาษี | เป็นเขตที่กำหนดภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่? | หมายเหตุ : |
|---|---|---|
| ดีเอ็มซีซี | ✅ใช่ | ตั้งอยู่ใน "เขตปลอดภาษีในอัลกูออซ" ตามที่คณะรัฐมนตรีได้ระบุไว้ |
| อิฟซ่า (ดูไบ) | ✅ใช่ | ตั้งอยู่ใน "เขตปลอดภาษีอัลกูไซส์" ตามที่คณะรัฐมนตรีได้ระบุไว้ |
| ราเคซ | ⚠️ บางส่วน | อาจมีการกำหนดพื้นที่เฉพาะเจาะจงภายในเขตการค้าเสรี RAK, Maritime City หรือ Airport FTZ สถานะขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งที่แน่นอน |
| ตลาดโลกอาบูดาบี (ADGM) | ❌ไม่ | เกาะอัลมารียาห์เป็นเขตปลอดภาษีทางการเงิน ไม่ใช่เขตที่กำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม |
| เขตปลอดอากรเมย์ดาน | ❌ไม่ | ไม่รวมอยู่ในรายการมติคณะรัฐมนตรี |
| Ajman ฟรีโซน | ✅ใช่ | ระบุไว้อย่างชัดเจน |
| โซน ส.เอ.ไอ.เอฟ (ชาร์จาห์) | ✅ใช่ | นี่คือ "เขตปลอดภาษีสนามบินนานาชาติชาร์จาห์" |
| จาฟซ่า | ✅ใช่ | ระบุว่าเป็น “เขตปลอดภาษีเจเบล อาลี” |
ภาษีเงินได้นิติบุคคลในเขตปลอดภาษีที่กำหนดและมีคุณสมบัติ (ระบบ 0%)
การอัปเดตนี้มีความสำคัญสำหรับปี 2026 ระบบภาษีเงินได้นิติบุคคล (CT) ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์จะนำมาใช้ อัตราภาษี 0% สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติในเขตปลอดภาษี โดยพิจารณาจากรายได้ที่ตรงตามเกณฑ์
แนวคิดหลัก:
- อัตราค่าบริการ CT มาตรฐาน: ภาษี 9% สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีส่วนเกินจาก 375,000 ดีร์แฮม
- ระบอบเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม: รายได้ที่เข้าเกณฑ์ไม่ต้องเสียภาษี 0% ส่วนรายได้ที่ไม่เข้าเกณฑ์ต้องเสียภาษี 9%
- รายได้ที่เข้าเกณฑ์: รวมถึงธุรกรรมกับบุคคลอื่นในเขตเศรษฐกิจพิเศษ ธุรกรรมในต่างประเทศ และกิจกรรมภายในประเทศบางประเภท โดยต้องเป็นไปตามข้อกำหนดด้านสาระสำคัญทางเศรษฐกิจ
ความสับสนทางด้านคำศัพท์:
คำว่า “เขตที่กำหนด” มักใช้กันทั่วไปในการอภิปรายเรื่อง CT แต่กฎหมาย (คำสั่งรัฐมนตรีฉบับที่ 265 ปี 2023) ระบุอย่างเฉพาะเจาะจงว่า “เขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติ”
สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือ รายชื่อเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ CT มากกว่า 20 แห่งนั้น แยกต่างหากจากรายชื่อเขตที่กำหนดสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม แม้ว่าหลายเขตจะปรากฏอยู่ในทั้งสองรายชื่อ แต่ก็ไม่ใช่ทุกเขต
- ตัวอย่างเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติครบถ้วนซึ่งอาจใช้ภาษีสรรพสามิต 0% ได้แก่ ดีเอ็มซีซี, อิฟซ่า, ดาฟซ่า, จาฟซ่าเขตเศรษฐกิจพิเศษ RAKEZ (ในพื้นที่ที่กำหนด), เขตปลอดภาษีสนามบินอาบูดาบี, เขตอุตสาหกรรมคาลิฟา เขตปลอดอากรฮัมรียะฮ์และ เขตปลอดอากรฟูไจราห์.
- ตัวอย่างที่ไม่อยู่ในรายชื่อคุณสมบัติและจึงต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล 9% ได้แก่ เขตปลอดภาษีสนามบินดูไบ (DAFZ) ได้รับการกำหนดให้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ไม่ได้อยู่ในรายชื่อเขตปลอดภาษีที่กระทรวงการคลังกำหนดไว้เบื้องต้น โปรดตรวจสอบสถานะอย่างเป็นทางการล่าสุดเกี่ยวกับภาษีเงินได้นิติบุคคลเสมอ
การดำเนินการที่จำเป็น: อย่าเข้าใจผิดว่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้นิติบุคคลโดยอัตโนมัติ คุณต้องตรวจสอบ... รายชื่อกระทรวงการคลัง และตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านรายได้และสารเสพติดที่ผ่านเกณฑ์ทั้งหมดแล้ว
ประโยชน์ของการตั้งธุรกิจในเขตที่กำหนด/มีคุณสมบัติเหมาะสม
1. สิทธิประโยชน์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม (สำหรับเขตที่กำหนด):
- การระงับภาษีมูลค่าเพิ่ม: สินค้าที่เคลื่อนย้ายระหว่างเขตที่กำหนดจะไม่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ข้อได้เปรียบด้านกระแสเงินสด: การเลื่อนการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้านำเข้าในเขตเศรษฐกิจพิเศษ
- โลจิสติกส์ที่มีประสิทธิภาพ: ขั้นตอนทางศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่มที่ง่ายขึ้นสำหรับการค้าระหว่างประเทศ
2. สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับนิติบุคคล (สำหรับเขตเศรษฐกิจพิเศษที่มีคุณสมบัติ):
- อัตราภาษี 0% มีแรงจูงใจทางการเงินที่สำคัญสำหรับผู้ที่มีรายได้ตรงตามเกณฑ์ที่กำหนด
- ความมั่นใจในระยะยาว: อัตราภาษี 0% นี้ได้รับการรับประกันตลอดระยะเวลาการปฏิบัติตามกฎระเบียบ 50 ปี
- น่าสนใจสำหรับบริษัทโฮลดิ้งและสำนักงานใหญ่: พื้นที่เหล่านี้เหมาะอย่างยิ่งสำหรับสำนักงานใหญ่ระดับภูมิภาค บริษัทโฮลดิ้ง และการจัดการห่วงโซ่อุปทานระดับโลก
3. ข้อดีทั่วไปของเขตเศรษฐกิจพิเศษ:
- 100% การเป็นเจ้าของต่างประเทศ.
- การส่งทุนและผลกำไรกลับประเทศ 100%
- ได้รับการยกเว้นภาษีนำเข้า/ส่งออก
- กระบวนการออกใบอนุญาตและการบริหารจัดการที่คล่องตัวยิ่งขึ้น
คำถามที่พบบ่อย: เขตเศรษฐกิจพิเศษของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีเงินได้นิติบุคคล
1. เขตที่กำหนดไว้หมายความว่าอย่างไร?
ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ “เขตที่กำหนด” คือพื้นที่เฉพาะที่ถือว่าอยู่นอกสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์อย่างเป็นทางการสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มของสินค้า สถานะนี้ได้รับอนุมัติโดยมติคณะรัฐมนตรี และยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการเคลื่อนย้ายและการจัดเก็บสินค้าภายในและระหว่างเขตเหล่านี้ หากสินค้าเหล่านั้นเป็นไปตามข้อกำหนดด้านความปลอดภัยและการควบคุมศุลกากร
2. เขตปลอดภาษีและเขตที่กำหนดไว้แตกต่างกันอย่างไร?
เขตปลอดภาษีเป็นพื้นที่เศรษฐกิจพิเศษที่ให้สิทธิประโยชน์สำหรับการจัดตั้งบริษัทและการเป็นเจ้าของโดยชาวต่างชาติ ในทางตรงกันข้าม เขตที่กำหนดไว้เฉพาะเจาะจงนั้นถูกกำหนดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มโดยเฉพาะ มีเพียงเขตที่มีรั้วล้อมรอบบางแห่งที่ตรงตามเกณฑ์ที่เข้มงวดเท่านั้นที่จะได้รับการพิจารณาว่าอยู่นอกเขตภาษีมูลค่าเพิ่มของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ไม่ใช่ทุกเขตปลอดภาษีจะมีคุณสมบัติเป็นเขตที่กำหนดไว้เฉพาะเจาะจง
3. มีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริการในเขตที่กำหนดหรือไม่?
ใช่. การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มในเขตที่กำหนดใช้ได้เฉพาะกับสินค้าเท่านั้น บริการที่ต้องเสียภาษีซึ่งจัดหาภายในหรือจากเขตที่กำหนด จะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรามาตรฐาน 5% ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ หากมีการบริโภคในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
4. บริษัทในเขตปลอดภาษีได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์หรือไม่?
ไม่ มีไม่มีการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มโดยทั่วไป การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มขึ้นอยู่กับยอดขายที่ต้องเสียภาษีประจำปีของบริษัท บริษัทในเขตปลอดภาษีที่ให้บริการที่ต้องเสียภาษีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ต้องจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 5% หากยอดขายเกินเกณฑ์ที่กำหนด (375,000 ดีร์แฮม) การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มแบบพิเศษจะใช้ได้เฉพาะกับ... สินค้า ย้ายเข้าหรือย้ายออก เขตที่กำหนด.
5. ฉันจะหาดูรายชื่อเขตภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเป็นทางการของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (FTA PDF) ได้ที่ไหน?
ที่มาอย่างเป็นทางการคือ มติคณะรัฐมนตรีฉบับที่ (59) ปี 2017คุณสามารถค้นหาเอกสารดังกล่าวได้ในเว็บไซต์กฎหมายอย่างเป็นทางการของรัฐบาลสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ หรือดูได้จากคู่มือต่างๆ เว็บไซต์ของหน่วยงานสรรพากรกลาง (FTA).
6. เขตปลอดภาษีที่ไม่ได้กำหนดไว้ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คืออะไร?
เขตปลอดภาษีที่ไม่ได้รับการกำหนด คือเขตปลอดภาษีใดๆ ที่ไม่ได้ระบุไว้ในมติคณะรัฐมนตรีอย่างเป็นทางการสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ในเขตเหล่านี้ การเคลื่อนย้ายสินค้าเข้าและออกจากเขตปลอดภาษีจะไม่เป็นไปตามระเบียบ แผ่นดินใหญ่ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ถือเป็นธุรกรรมภายในประเทศทั่วไปและต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม 5% ตามปกติ เขตเหล่านี้อาจมีหรือไม่มีคุณสมบัติเป็น “เขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติ” สำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล
7. เขตที่กำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT Designated Zone) กับเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (Qualifying Free Zone) สำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล (Corporate Tax) เหมือนกันหรือไม่?
ไม่มี, นี่เป็นแนวคิดที่แยกจากกันและมีรายการที่แยกจากกัน เขตเศรษฐกิจพิเศษจะต้องปรากฏอยู่ในรายชื่อเขตเศรษฐกิจพิเศษที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของกระทรวงการคลังจึงจะได้รับประโยชน์จากภาษีเงินได้นิติบุคคล 0% สำหรับรายได้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เขตเศรษฐกิจพิเศษหลายแห่งอยู่ในทั้งสองรายการ แต่ไม่ได้เป็นเช่นนั้นโดยอัตโนมัติ โปรดตรวจสอบรายชื่ออย่างเป็นทางการของกระทรวงการคลังเพื่อดูสถานะภาษีเงินได้นิติบุคคลเสมอ
8. DMCC เป็นเขตปลอดภาษีที่ได้รับการกำหนดไว้หรือไม่?
ใช่ค่ะ สำหรับเรื่องภาษีมูลค่าเพิ่ม DMCC ตั้งอยู่ใน "เขตปลอดภาษีอัลกูออซ" ซึ่งเป็นเขตที่กำหนดให้เป็นเขตปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเป็นทางการ และยังเป็นเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลด้วย
9. DIFC เป็นเขตปลอดภาษีที่ได้รับการกำหนดไว้หรือไม่?
ลำดับ ศูนย์กลางการเงินระหว่างประเทศดูไบ (DIFC) เป็นเขตปลอดภาษีทางการเงิน แต่ไม่ได้อยู่ในรายชื่อเขตที่ได้รับการกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่มโดยคณะรัฐมนตรี
10. RAKEZ เป็นเขตที่กำหนดไว้หรือไม่?
ขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้งเฉพาะนั้นๆ RAKEZ ดำเนินงานครอบคลุมหลายพื้นที่ในราสอัลไคมาห์ สถานที่ต่างๆ ภายในเขตการค้าเสรี RAK, เขตการค้าเสรีเมืองท่า RAK และเขตการค้าเสรีสนามบิน RAK เป็นเขตที่กำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม สำหรับภาษีนิติบุคคล โดยทั่วไปแล้ว RAKEZ เป็นเขตการค้าเสรีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
11. IFZA เป็นเขตที่กำหนดไว้หรือไม่?
ใช่. เขตเศรษฐกิจพิเศษ IFZA ในดูไบตั้งอยู่ใน "เขตปลอดภาษีอัลกูไซส์" ซึ่งเป็นเขตที่กำหนดภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเป็นทางการ และยังเป็นเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลอีกด้วย
12. เขตปลอดภาษีเมย์ดันเป็นเขตที่กำหนดไว้หรือไม่?
ลำดับ เขตปลอดภาษีเมย์ดันไม่ได้อยู่ในรายชื่อเขตที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ของคณะรัฐมนตรีสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
13. เขตเศรษฐกิจพิเศษอัจมานเป็นเขตที่กำหนดไว้หรือไม่?
ใช่. เขตเศรษฐกิจพิเศษอัจมานได้รับการระบุไว้อย่างชัดเจนว่าเป็นเขตที่กำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม และโดยทั่วไปแล้วเป็นเขตเศรษฐกิจพิเศษที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล
14. เขต SAIF เป็นเขตที่กำหนดไว้หรือไม่?
ใช่. เขต SAIF คือชื่ออย่างเป็นทางการของ “เขตปลอดภาษีท่าอากาศยานนานาชาติชาร์จาห์” ในรายชื่อเขตที่ได้รับการกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ยังเป็นเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลด้วย
15. เขตปลอดภาษีใดในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่ถูกที่สุด?
แม้ว่าค่าใช้จ่ายจะแตกต่างกันไปตามกิจกรรมและแพ็กเกจ แต่โดยทั่วไปแล้วเขตปลอดภาษีในเอมิเรตส์ตอนเหนือ เช่น อัจมาน อุมม์ อัล กุเวน ราส อัล ไคมาห์ และฟูไจราห์ เป็นที่รู้จักกันดีว่ามีแพ็กเกจการจัดตั้งธุรกิจที่คุ้มค่าที่สุดเมื่อเทียบกับเขตสำคัญๆ ในดูไบและอาบูดาบี
บทสรุปและประเด็นสำคัญ
- ระบบภาษีแบบคู่ขนาน: โปรดเข้าใจว่า “เขตที่กำหนด” มีความหมายที่แตกต่างกันออกไป ภาษีมูลค่าเพิ่ม (การเคลื่อนย้ายสินค้า) และ ภาษีนิติบุคคล (ระบอบ 0%)
- ตรวจสอบทั้งสองรายการ: ตรวจสอบสถานะของโซนของคุณกับทั้งสองแหล่งเสมอ รายการภาษีมูลค่าเพิ่มของ FTA/คณะรัฐมนตรี และ รายชื่อภาษีบริษัท กระทรวงการคลัง.
- คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเป็นสิ่งสำคัญ: การทำงานร่วมกันระหว่างเขตพื้นที่ ประเภทธุรกิจ และกฎระเบียบที่ควบคุมกิจกรรมทางธุรกิจจริงนั้นอาจซับซ้อน การทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญจึงเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้ได้ผลลัพธ์ด้านภาษีที่ดีที่สุด
สร้างธุรกิจของคุณด้วยความโปร่งใสทางภาษีอย่างสมบูรณ์แบบในปี 2026
การทำความเข้าใจความสัมพันธ์ระหว่างเขตที่กำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT Designated Zones) และเขตปลอดภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล (Corporate Tax Qualifying Free Zones) จำเป็นต้องอาศัยความเชี่ยวชาญในปัจจุบัน
Shuraa Business Setup ให้การสนับสนุนอย่างครอบคลุม:
- การวิเคราะห์เขตปลอดภาษี: เราให้ความช่วยเหลือในการเลือกเขตปลอดภาษีที่เหมาะสมที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ โดยคำนึงถึงทั้งภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้นิติบุคคล
- บริการให้คำปรึกษาและจดทะเบียนภาษีสำหรับนิติบุคคล: เราช่วยให้มั่นใจได้ว่ามีการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และพัฒนากลยุทธ์เพื่อเพิ่มผลประโยชน์สูงสุดจากโครงการปลอดภาษี 0% ในกรณีที่สามารถนำมาใช้ได้
- การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ: เราสนับสนุนการบริหารจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้องแม่นยำภายในเขตที่กำหนด
ติดต่อผู้เชี่ยวชาญของเราวันนี้เพื่อรับคำปรึกษาฟรี!
- โทร: +97144081900
- WhatsApp: +971507775554
- อีเมล: info@shuraa.com
สำหรับคำแนะนำด้านภาษีโดยละเอียด โปรดเยี่ยมชมหน้าเว็บเฉพาะของเรา: บริการด้านภาษีและที่ปรึกษาภาษีมูลค่าเพิ่มของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
คำออกตัว: คู่มือนี้จัดทำขึ้นเพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ได้ให้คำแนะนำทางกฎหมาย ภาษี หรือการเงิน แม้ว่าเราจะพยายามรักษาความถูกต้องและทันสมัยของเนื้อหา ณ ปี 2026 แต่กฎหมายภาษีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์และข้อบังคับเขตเศรษฐกิจพิเศษอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ ธุรกิจควรตรวจสอบสถานะล่าสุดของเขตเศรษฐกิจพิเศษและปรึกษาที่ปรึกษาทางกฎหมายหรือภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การจัดตั้งธุรกิจชูรา หรือปรึกษาตัวแทนภาษีที่จดทะเบียนในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ก่อนตัดสินใจใดๆ เราจะไม่รับผิดชอบต่อการกระทำใดๆ ที่เกิดขึ้นโดยอ้างอิงจากข้อมูลนี้
