Het regelen van de vennootschapsbelastingregistratie in de VAE is een cruciale stap voor bedrijven om te voldoen aan de veranderende financiële regelgeving van het land. Met de introductie van het federale belastingstelsel door het Ministerie van Financiën van de VAE moeten alle belastingplichtige entiteiten – waaronder bedrijven op het vasteland, bedrijven in de vrijhandelszone en buitenlandse entiteiten die in de VAE actief zijn – hun belastingregistratieproces nu voltooien via het portaal van de Federal Tax Authority (FTA).
Of u nu een startup of een gevestigde onderneming bent, inzicht in de toelatingscriteria, vereiste documenten, deadlines en het stapsgewijze proces is essentieel om boetes te voorkomen en een soepele gang van zaken te garanderen. In deze blog begeleiden we u door de gehele registratieprocedure, lichten we belangrijke updates uit en geven we nuttige tips om uw ondernemingsbelastingtraject soepel en compliant te laten verlopen.
Wat is BTW en vennootschapsbelasting in de VAE?
In de VAE is btw (belasting over de toegevoegde waarde) een indirecte belasting die wordt geheven over het verbruik van goederen en diensten. Deze belasting bedraagt momenteel 5%. De btw wordt in elke fase van de toeleveringsketen geïnd en komt uiteindelijk ten laste van de eindconsument. Bedrijven met belastbare leveringen die de drempel overschrijden, moeten zich registreren en periodiek btw-aangiften indienen.
Vennootschapsbelasting daarentegen is een directe belasting die wordt geheven over de nettowinst van bedrijven. Het belastingstelsel in de VAE is ingevoerd om aan te sluiten bij wereldwijde normen en transparantie en verantwoording te bevorderen. Bedrijven met een jaarwinst van meer dan AED 375,000 zijn verplicht zich te registreren voor de belasting.
Het proces van registratie voor vennootschapsbelasting in de VAE omvat: het verkrijgen van een belastingregistratienummer (TRN) van de Federale Belastingdienst (FTA). Tijdige belastingregistratie in de VAE garandeert naleving en voorkomt boetes. Als u actief bent in de VAE en aan de winstdrempel voldoet, is het starten van uw vennootschapsbelastingregistratie cruciaal voor een rechtmatige bedrijfsvoering.
De registratievereisten begrijpen
Om te voldoen aan de belastingregels van de VAE, moeten bedrijven eerst bepalen of ze voldoen aan de criteria voor registratie als vennootschapsbelastingplichtige. De belangrijkste vereiste is dat de belastbare winst jaarlijks meer dan AED 375,000 bedraagt. Zowel entiteiten op het vasteland als in vrijhandelszones moeten hun belastingverplichtingen beoordelen, hoewel bepaalde vrijhandelszones onder specifieke voorwaarden in aanmerking kunnen komen voor vrijstellingen.
Voor de registratie als vennootschapsbelastingplichtige in de VAE moeten bedrijven het volgende voorbereiden:
- Geldige handelsvergunning
- Kopieën van identiteitsbewijzen en paspoorten van de bedrijfseigenaren/aandeelhouders van Emirates
- Financiële overzichten of geschatte winsten
- Gegevens over de bedrijfsactiviteiten
- Contact- en bankgegevens
De registratie voor vennootschapsbelasting verloopt via het EmaraTax-portaal, dat beheerd wordt door de Federal Tax Authority (FTA). Na registratie ontvangen bedrijven een belastingregistratienummer (TRN) en moeten ze voldoen aan de reguliere belastingaangifte- en betalingstermijnen.
Belastingregistratie in de VAE is niet alleen een wettelijke noodzaak, maar ook een stap op weg naar transparantie en een soepele bedrijfsvoering in het land.
Wie moet zich registreren voor vennootschapsbelasting in de VAE?
Begrijpen wie zich moet registreren voor de vennootschapsbelasting is essentieel voor naleving van de nieuwe federale belastingwetgeving. Hieronder vindt u een gedetailleerd overzicht:
1. Bedrijven die zich moeten registreren
De volgende entiteiten moeten zich registreren voor de belasting:
- Vastelandbedrijven die in welke sector dan ook actief zijn
- Bedrijven in de vrijhandelszone, inclusief bedrijven die in aanmerking komen voor 0% belasting, maar zich toch moeten registreren
- Vestigingen van buitenlandse bedrijven die in de VAE actief zijn
- Partnerschappen en joint ventures (tenzij ze voor belastingdoeleinden als transparant worden beschouwd)
- Freelancers en zelfstandigen die jaarlijks meer dan AED 375,000 verdienen
- Startups en MKB'ers zodra ze de winstdrempel van AED 375,000 overschrijden
- Niet-ingezeten bedrijven met een vaste inrichting (VI) of inkomsten afkomstig uit de VAE
Al deze bedrijven moeten hun registratie voor vennootschapsbelasting in de VAE bij de Federal Tax Authority (FTA) voltooien, ook als ze in aanmerking komen voor vrijstellingen of belastingverlagingen.
Start vandaag nog uw bedrijf in de VAE – ontvang deskundig advies!
2. Bedrijven die zijn vrijgesteld van registratie
Sommige entiteiten zijn vrijgesteld van registratie voor vennootschapsbelasting in de VAE, maar moeten mogelijk toch de FTA op de hoogte stellen:
- Overheidsentiteiten en door de overheid gecontroleerde entiteiten
- Extractieve bedrijven (betrokken bij de winning van olie, gas en natuurlijke hulpbronnen)
- Niet-extractieve bedrijven in de natuurlijke hulpbronnen
- Kwalificerende instellingen voor algemeen nut, liefdadigheidsinstellingen en NGO's (onder voorbehoud van goedkeuring)
- Beleggingsfondsen die voldoen aan de regelgeving
- Pensioen- en socialezekerheidsfondsen
Bepaalde vrijgestelde entiteiten moeten echter mogelijk toch een belastingvrijstellingsmelding indienen.
3. Criteria voor fiscale woonplaats
Om te bepalen of u belastingregistratie in Dubai of in Dubai nodig heeft, moet u controleren of uw bedrijf in aanmerking komt als fiscaal inwoner van de VAE. De criteria omvatten:
- Een rechtspersoon die is opgericht in de VAE, inclusief bedrijven in de vrije zone en op het vasteland
- Buitenlandse entiteiten met een vaste inrichting of een aanzienlijke economische aanwezigheid in de VAE
- Personen die zakelijke activiteiten in de VAE uitvoeren onder een commerciële licentie
- Verblijf is niet alleen gekoppeld aan fysieke aanwezigheid, maar is gebaseerd op economische en wettelijke activiteiten.
Het is van cruciaal belang dat u weet wat uw verblijfsstatus is voordat u zich registreert voor de vennootschapsbelasting in de VAE of besluit om u te registreren voor btw in Dubai.
Hoe u zich kunt registreren voor vennootschapsbelasting in de VAE
Registratie voor vennootschapsbelasting is nu wettelijk verplicht voor bedrijven die actief zijn in de VAE. De belasting in de VAE is ingevoerd om transparantie te bevorderen en aan te sluiten bij wereldwijde belastingnormen en is van toepassing op bedrijven met een belastbaar inkomen boven AED 375,000. Hieronder vindt u de gedetailleerde stappen voor de registratieprocedure in de VAE.
Stap 1: Maak een EmaraTax-account aan op het FTA-portaal
Om te beginnen met je vennootschapsbelastingregistratie VAE, moet u eerst een account aanmaken op de Federale belastingdienst (FTA) portaal via EmaraTax.
- Bezoek eservices.tax.gov.ae
- Klik op "Aanmelden"
- Geef de nodige details, waaronder:
- Zakelijke E-mail
- Wachtwoord
- Mobiel nummer voor OTP-verificatie
Dit account wordt gebruikt voor zowel belastingregistratie als btw-registratie in Dubai.
Stap 2: Log in en kies voor Bedrijfsbelastingregistratie
Na het aanmaken van een account:
- Meld u aan bij uw EmaraTax-account
- Ga naar het "Dashboard"
- Klik onder ‘Belastingplichtige’ op ‘Vennootschapsbelasting’
- Selecteer 'Registreren' om de aanvraag te starten voor hoe u zich kunt registreren voor vennootschapsbelasting in de VAE
Stap 3: Geef bedrijfsinformatie op
U moet gedetailleerde informatie over uw rechtspersoon indienen. Zorg ervoor dat alle documenten en gegevens actueel en correct zijn.
Belangrijke details zijn onder meer:
- Kopie van handelsvergunning
- Type rechtspersoon (bijv. LLC, filiaal, eenmanszaak)
- Oprichtingsdatum
- Zakelijke activiteit
- Gegevens van de bevoegde ondertekenaar
- Verblijfs- of niet-verblijfsstatus in de VAE
- Boekjaar en boekhoudperiode
- Omzetgegevens
Deze stap is cruciaal om te bepalen of u onder de vennootschapsbelastingregistratieschijf van de VAE valt of ervan bent vrijgesteld.
Stap 4: Upload de vereiste documenten
Om de vennootschapsbelastingregistratie in de VAE te voltooien, uploadt u de volgende ondersteunende documenten:
- Geldige handelslicentie
- Emirates ID en paspoort van eigenaar/partners
- Memorandum van Vereniging (MOA)
- Financiële overzichten (indien beschikbaar)
- Huurovereenkomst of huurcontract
- BTW-registratiecertificaat (indien reeds geregistreerd)
Tip: Als u zich ook voor btw moet registreren in Dubai, kunt u dit doen via het btw-gedeelte van uw EmaraTax-account.
Stap 5: Beoordeel de aanvraag en dien deze in
Nadat u alle verplichte velden heeft ingevuld:
- Controleer de aanvraag op eventuele fouten of ontbrekende gegevens
- Klik op "Verzenden"
Bij succesvolle registratie ontvangt u een belastingregistratienummer (TRN) voor de vennootschapsbelasting. Dit nummer wordt weergegeven op uw EmaraTax-dashboard.
Stap 6: Ontvang bevestiging van FTA
De FTA beoordeelt uw aanvraag. Als alles in orde is, ontvangt u een bevestigingsmail met uw vennootschapsbelastingregistratiecertificaat.
Bewaar dit certificaat goed, want het is nodig voor toekomstige belastingregistratie, aangiften in Dubai en audits.
Belangrijk
- Deadline: Bedrijven moeten zich vóór de vastgestelde deadline registreren om boetes te voorkomen. FTA wijst deze registraties toe op basis van de datum van vergunningverlening.
- Bedrijven in de vrije zone: Zelfs als ze in aanmerking komen voor 0% belasting als Qualifying Free Zone Persons, moeten ze zich toch registreren voor belasting.
- Buitenlandse bedrijven: Bedrijven die geen ingezetene zijn en die inkomsten uit de VAE halen, moeten zich mogelijk ook registreren.
Begrijpen hoe u zich kunt registreren voor vennootschapsbelasting in de VAE is essentieel voor naleving en het voorkomen van boetes. Of u nu een bedrijf op het vasteland, een vrijhandelszone of een buitenlandse vestiging bent, tijdige belastingregistratie zorgt voor een soepele werking onder het nieuwe belastingstelsel. Als u twijfelt, kan het raadplegen van belastingdeskundigen of adviseurs voor bedrijfsoprichting in Dubai het proces vereenvoudigen.
Bedrijven die al geregistreerd staan voor btw, kunnen hun gegevens bijwerken via EmaraTax. Zo kunt u uw btw- en vennootschapsbelastingaangifte op één plek beheren.
Ontvang uw gratis boekhoud- of belastingadvies
Documenten vereist voor registratie voor vennootschapsbelasting in de VAE
Hieronder vindt u een lijst met documenten die u nodig hebt voor registratie voor vennootschapsbelasting in de VAE, ongeacht of u zich registreert via het EmaraTax-portaal of via een erkende belastingagent:
- Handelsvergunning / Bedrijfsvergunning
- Emiraten-ID
- Paspoort kopie
- Memorandum van Oprichting (MOA) / Statuten (AOA)
- Contactgegevens
- Contactgegevens van het bedrijf
- Bankgegevens
- Financiële overzichten
- Informatie over bedrijfsactiviteiten
- BTW-certificaat (indien reeds geregistreerd voor BTW)
- Huurcontract of Ejari Certificaat (voor adresverificatie)
Vennootschapsbelastingregels voor buitenlandse bedrijven in de VAE
Buitenlandse bedrijven die regelmatig in de VAE actief zijn, vallen onder het VAE-vennootschapsbelastingregime (Veiligheidsbelasting). Indien een buitenlandse persoon of bedrijf continu zakelijke activiteiten in de VAE uitvoert, wordt hij of zij voor belastingdoeleinden beschouwd als een "ingezetene".
Toepasselijke belastingtarieven
- Over het belastbare inkomen boven de AED 9 (ongeveer USD 375,000) wordt 102,110% vennootschapsbelasting geheven.
- Het belastingtarief van 0% is van toepassing op in aanmerking komende personen in de vrijhandelszone met een inkomen tot AED 375,000.
OESO BEPS & Multinationale Naleving
Buitenlandse multinationals die voldoen aan de criteria van het Base Erosion and Profit Shifting (BEPS)-kader van de OESO, moeten een effectief belastingtarief van minimaal 15% hanteren. Dit garandeert een eerlijke bijdrage en beperkt agressieve belastingplanningsstrategieën.
Blijf compliant
Om juridische problemen en boetes te voorkomen, moeten buitenlandse bedrijven op de hoogte blijven van de belastingregelgeving in de VAE en ervoor zorgen dat hun vennootschapsbelastingregistratie en -aangifte op tijd worden ingediend.
Naadloze vennootschapsbelastingregistratie met Shuraa
Begrijpen hoe u zich kunt registreren voor vennootschapsbelasting in de VAE is cruciaal voor bedrijven om wettelijk compliant en financieel transparant te blijven onder de onlangs ingevoerde federale belastingwetgeving van de VAE. Of u nu een bedrijf op het vasteland bent, een entiteit in een vrijhandelszone, een buitenlandse vestiging of een zelfstandige die de drempel van AED 375,000 overschrijdt, tijdige en nauwkeurige belastingregistratie in de VAE is essentieel. Het proces – van het bepalen van de geschiktheid tot het indienen van de vereiste documenten op de EmaraTax-portal – vereist duidelijkheid, nauwkeurigheid en kennis van de nalevingsdeadlines.
Bovendien hebben bedrijven vaak te maken met een complex regelgevingskader, vanwege aanvullende vereisten zoals btw-registratie in Dubai, inzicht in de fiscale woonplaats en het voldoen aan OESO-verplichtingen (voor buitenlandse entiteiten).
Daar komen Shuraa Tax en Shuraa Business Setup om de hoek kijken. Onze experts begeleiden u bij elke stap van de belastingregistratie, van het voorbereiden van documenten tot de definitieve indiening. Of u zich nu afvraagt hoe u uw bedrijf kunt registreren voor de belasting, hoe u zich moet registreren voor de belasting in Dubai, of ondersteuning nodig heeft bij uw btw-registratie in Dubai, ons team zorgt ervoor dat u volledig en zonder gedoe aan de regels voldoet.
Met op maat gemaakte oplossingen voor startups, het MKB en multinationals zorgt Shuraa ervoor dat uw belastingverplichtingen professioneel en op tijd worden afgehandeld, zodat u zich kunt richten op de groei van uw bedrijf.
Hulp nodig met uw vennootschapsbelastingregistratie?
Bel: + 971 44081900
WhatsApp: + 971 508912062
E-mail: info@shuraatax.com
Or
Hulp nodig bij een nieuw bedrijf starten in de VAE? Contacteer ons op +97144081900 of stuur een WhatsApp bericht naar +971507775554U kunt ons ook bereiken via e-mail op info@shuraa.com voor snelle hulp.
Veelgestelde vragen (FAQ's)
1. Wat is EmaraTax in de VAE?
EmaraTax is het digitale belastingplatform van de VAE, beheerd door de Federal Tax Authority (FTA). Het stelt bedrijven en particulieren in staat zich veilig en efficiënt online te registreren voor belastingen, aangiften in te dienen, betalingen te doen, terugbetalingen aan te vragen en hun belastingprofielen te beheren.
2. Hoe betaal ik belasting in EmaraTax?
Om belasting te betalen via EmaraTax, logt u in op uw EmaraTax-account, gaat u naar 'Mijn betalingen', controleert u eventuele openstaande verplichtingen en kiest u een betaalmethode, zoals e-Dirham, creditcard/betaalpas of bankoverschrijving. Volg de instructies om de betaling veilig te voltooien.
3. Hoe registreer ik me voor vennootschapsbelasting in de VAE?
Om u te registreren voor belasting in de VAE, gaat u naar de EmaraTax-portal, logt u in of maakt u een account aan en vult u het registratieformulier voor vennootschapsbelasting in. Dien de vereiste documenten in, waaronder de handelsvergunning, een kopie van het Emirates ID/paspoort van de gemachtigde ondertekenaar en andere relevante bedrijfsgegevens.
4. Wat zijn de kosten voor de registratie van vennootschapsbelasting in Dubai?
Momenteel zijn er geen overheidskosten verbonden aan registratie voor vennootschapsbelasting in Dubai of elders in de VAE. Registratie via het EmaraTax-portaal is gratis.
5. Hoe kan ik mijn belastingen online betalen in de VAE?
U kunt online belasting betalen in de VAE via de EmaraTax-portal. Log in, controleer uw openstaande belastingschulden en maak gebruik van beschikbare betaalopties zoals e-Dirham, pinpas/creditcard of bankoverschrijving. Zorg er altijd voor dat uw betaling wordt bevestigd met een referentienummer of ontvangstbewijs.
6. Wie moet zich allemaal registreren voor vennootschapsbelasting in de VAE?
De volgende bedrijven moeten zich registreren voor vennootschapsbelasting in de VAE:
- bedrijven op het vasteland van de VAE
- Bedrijven in de vrije zone (inclusief in aanmerking komende en niet-in aanmerking komende entiteiten)
- Buitenlandse bedrijven die regelmatig in de VAE actief zijn
- Personen met een zakelijk inkomen van meer dan 1 miljoen AED
- Niet-ing ingezetenen met een vaste vestiging of band met de VAE
7. Hoe bereken je de vennootschapsbelasting?
De vennootschapsbelasting bedraagt 9% over het belastbare inkomen boven de 375,000 AED. Bijvoorbeeld:
Als een bedrijf AED 500,000 verdient:
De eerste AED 375,000 is belastingvrij
Resterend AED 125,000 × 9% = AED 11,250 te betalen aan belasting
8. Wat is de deadline voor de registratie van vennootschapsbelasting in de VAE?
De deadline is afhankelijk van de maand waarin de bedrijfsvergunning wordt afgegeven. De Federale Belastingdienst heeft een schema gepubliceerd dat ingaat op januari 2024. Organisaties moeten zich registreren binnen de deadline die aan hun vergunningsmaand is toegekend, anders riskeren ze een boete.
9. Zijn kleine bedrijven in de VAE verplicht zich te registreren voor vennootschapsbelasting?
Ja, kleine bedrijven moeten zich registreren als hun jaaromzet hoger is dan AED 1 miljoen. Er is echter een regeling voor belastingverlichting voor kleine bedrijven beschikbaar, waarmee in aanmerking komende bedrijven (met een omzet onder AED 3 miljoen) belastingvrijstelling kunnen aanvragen.
10. Welke sancties staan er op te late registratie van de vennootschapsbelasting in de VAE?
Er wordt een boete van AED 10,000 opgelegd voor late registratie als een bedrijf zich niet binnen de door de Federal Tax Authority (FTA) gestelde termijn voor de vennootschapsbelasting registreert.
11. Welke inkomsten zijn onderworpen aan vennootschapsbelasting in de VAE?
Vennootschapsbelasting is van toepassing op:
- Nettowinst uit bedrijfsactiviteiten
- Inkomsten uit activiteiten op het vasteland en in de vrije zone (indien niet in aanmerking komend voor vrijstellingen in de vrije zone)
- Inkomsten uit de VAE en uit het buitenland (indien van toepassing op basis van verblijfsstatus)
12. Hoe lang duurt het om je in de VAE te registreren voor vennootschapsbelasting?
Zodra de aanvraag met volledige en correcte informatie bij EmaraTax is ingediend, verwerkt de FTA de registratie voor vennootschapsbelasting doorgaans binnen 20 werkdagen.
Disclaimer: De informatie in dit bericht is alleen bedoeld als algemene richtlijn en kan veranderen als gevolg van wijzigingen in overheidsbeleid of -regelgeving.
