Duercherneen iwwer designéiert Zonen a Fräizonen? Net sécher, ob Är Zon, wéi DMCC oder IFZA, fir Virdeeler vun der Gesellschaftssteier berechtegt ass? Dëse komplette Guide fir 2026 erkläert déi offiziell Lëschten, déi wichtegst Ënnerscheeder a wéi Dir dës Zonen benotze kënnt, fir TVA a Gesellschaftssteier ze spueren.
Mir deelen déi offiziell Lëscht vun den designéierte Zonen vum Kabinett vun de VAE, erklären déi wichtegst Ënnerscheeder tëscht der TVA an der Körperschaftssteier a beäntweren déi heefegst Froen iwwer Zonen wéi DMCC, RAKEZ an IFZA.
Kuerz Äntwert: Eng designéiert Zon ass e geséchert geografescht Gebitt, dat fir TVA-Zwecker als "baussent den VAE" behandelt gëtt , awer fir Firmensteierzwecker "an den VAE" ka sinn , wa se déi separat Critèren fir eng "Qualifying Free Zone" erfëllt. D'Lëschte fir TVA a Firmensteier sinn ënnerschiddlech.
Wat sinn designéiert Zonen an den VAE?
Den Ausdrock "Designated Zone" huet eng spezifesch juristesch Bedeitung am Steierrecht vun den VAE, haaptsächlech a Bezuch op d'Mehrwäertsteier (TVA). Zënter der Aféierung vun der Bundesgesellschaftsteier am Juni 2023 brauch d'Terminologie awer eng grëndlech Erklärung.
Eng VAE TVA-Designated Zone ass eng Zon, déi laut Kabinettsbeschluss Nr. (59) vun 2017 fir d'TVA-Reegele als ausserhalb vun de VAE behandelt gëtt . Dëse spezielle Status bitt gewësse TVA-Virdeeler fir de Beweegung a Lagerung vu Wueren.
Fir eng designéiert Zon fir d'TVA ze sinn, muss d'Géigend verschidde Reegele erfëllen:
- Gefiermt Gebitt: D'Zon muss duerch eng kierperlech Barrière getrennt sinn.
- Sécherheets- a Douanekontrollen: Et mussen Entrée- an Sortiepunkte ginn, déi vun der Bundessteierautoritéit (FTA) an den Douanesbeamten iwwerwaacht ginn.
- Intern Prozeduren: De Zonebetreiber muss Prozedure fir d'Gestioun, d'Lagerung an d'Handhabung vu Wueren an der Zon hunn.
Fir d'Körperschaftssteier benotzt de Finanzministère d'Iddi vun enger "qualifizéierter Fräizon". Eng qualifizéiert Fräizon kann e Körperschaftssteiersaz vun 0% op "qualifizéiert Akommes" kréien. Net all TVA-designéiert Zonen sinn och qualifizéiert Fräizonen, an déi offiziell Lëschte sinn ënnerschiddlech.
TVA-Behandlung an designéierten Zonen: E Guide fir 2026
D'TVA ass den 1. Januar 2018 als 5% Steier op Ausgaben an den VAE a Kraaft getrueden. Designéiert Zonen hunn speziell Reegele fir Wueren, awer net fir Servicer.
Schlësselprinzipie vun der TVA fir designéiert Zonen:
- Wueren, déi tëscht verschiddene designéierte Zonen transferéiert ginn, sinn net der TVA ënnerworf, virausgesat datt spezifesch Konditioune erfëllt sinn.
- Wueren, déi an eng designéiert Zon importéiert oder exportéiert ginn, op Destinatiounen ausserhalb vun de VAE, sinn am Allgemengen vun der TVA befreit (ënnerleien Kontrollen).
- Servicer, déi bannent oder vun enger designéierter Zon geliwwert ginn, ënnerleien der Standard-TVA vu 5%, well Servicer méi schwéier kierperlech ze verfollegen sinn.
TVA op Wuerentransport: Visuelle Guide
Wichtvoll Notizen:
- D'Liwwerung vu Wueren vum Festland an eng designéiert Zon gëtt mat der üblecher TVA vun 5% besteiert.
- D'Beweegung vu Wueren aus enger designéierter Zon op d'Festland gëtt als Import behandelt. Geschäfter op dem Festland bezilt d'TVA mat der Ëmkéierungskäschteverfahren.
- Servicer sinn ëmmer mat 5% steuerbar, wa se an den VAE konsuméiert ginn, onofhängeg vun der Zon.
TVA-Registrierungsufuerderunge fir Betriber
Geschäfter, déi an designéierte Zonen aktiv sinn, mussen déiselwecht TVA-Registréierungsschwellen an den UAE respektéieren.
| Aschreiwung Typ | Schwellenwäert (Steierpflichteg Liwwerungen & Ausgaben an de leschten 12 Méint) | Viraussetzung |
|---|---|---|
| Obligatoresch Aschreiwung | Iwwerschreiden AED 375,000 | Dir MUSS Iech fir d'TVA registréieren. |
| Fräiwëlleg Aschreiwung | Iwwerschreiden AED 187,500 | Dir KËNNT wielen Iech anzeschreiwen. |
| Net-Resident | All Wäert wann Dir steuerpflichteg Liwwerungen an den VAE maacht | Muss sech registréieren, onofhängeg vum Schwellenwäert. |
Bemierkung: E Betrib, deen ausschliisslech an enger eenzeger designéierter Zon operéiert a keng Transaktioune mam Festland vun den VAE huet, kann eenzegaarteg Ëmstänn hunn. Professionelle Rot vun engem registréierte Steieragent zu Dubai ass recommandéiert.
Offiziell Lëscht vun den designéierten Zonen vun den VAE (FTA 2026 & Kabinettsreferenz)
Wichteg Notiz: Dës Lëscht ass d'Lëscht vun den Zonen, déi fir TVA-Zwecker geméiss dem Kabinettsbeschluss Nr. (59) vum Joer 2017 designéiert sinn. Dëst ass NET déiselwecht wéi d'Lëscht vun de "Qualifizéierende Fräizonen" fir de 0%-Körperschaftssteierregime. Kuckt den nächsten Abschnitt fir Detailer iwwer d'Körperschaftssteier.
Dir kënnt den offiziellen Dokument vun der Kabinettsentscheedung vum Portal vun der Regierung vun de VAE oder vun der Websäit vun der Federal Tax Authority (FTA) eroflueden.
Designéiert Zonen Abu Dhabi:
- Fräihandelszon vum Khalifa Hafen
- Abu Dhabi Airport Fräi Zone
- Khalifa Industriezon (KIZAD)
- Fräizon vum internationale Fluchhafen Al Ain
- Fräizon vum internationale Fluchhafen Al Butain
Designéiert Zonen Dubai:
- Jebel Ali Fräizon (Nord-Süd)
- Dubai Autos- an Autoszon (DUCAMZ)
- Dubai Textilstad
- Fräizon an Al Quoz
- Fräizon zu Al Qusais
- Dubai Aviation City
- Dubai Airport Free Zone (DAFZA)
- International Humanitär Stad – Jebel Ali
- Dubai Commercial City
Designéiert Zonen Sharjah:
- Hamriyah Fräi Zone
- Sharjah Airport International Fräizon (SAIF Zon)
Designéiert Zonen Ajman:
- Ajman Fräi Zone
Designéiert Zonen Umm Al Quwain:
- Fräihandelszon Umm Al Quwain am Hafen Ahmed Bin Rashid
- Fräihandelszon Umm Al Quwain op der Sheikh Mohamed Bin Zayed Strooss
Designéiert Zonen Ras Al Khaimah:
- Fräihandelszon vun der RAK (RAK FTZ)
- RAK Maritime City Fräizon
- RAK Fluchhafenfräizon
- Al Hamra Industriezon
- Industriezon Al Ghail – Fräizon
- Industriezon Al Hulaila – Fräizon
( Bemierkung: RAKEZ kéint an e puer vun dësen designéierte Beräicher aktiv sinn )
Designéiert Zonen zu Fujairah:
- Fräizon vu Fujairah
- Uelegindustriezon vu Fujairah (FOIZ)
Sinn dës populär Zonen fir d'TVA bestëmmt? (Schnellreferenz)
| Numm vun der fräier Zon | Ass et eng TVA-designéiert Zon? | Notes |
|---|---|---|
| DMCC | ✅ Jo | Läit an der "Fräizon zu Al Quoz" op der Kabinettslëscht. |
| IFZA (Dubai) | ✅ Jo | Läit an der "Fräizon zu Al Qusais" op der Kabinettslëscht. |
| RAKEZ | ⚠️ Deelweis | Spezifesch Raimlechkeeten an der RAK FTZ, der Maritime City oder der Airport FTZ kënnen designéiert ginn. De Status hänkt vun der geneeër Lag of. |
| Abu Dhabi Global Market (ADGM) | ❌ Nee | Et ass eng finanziell fräi Zon op der Insel Al Maryah, keng TVA-designéiert Zon. |
| Meydan Fräi Zone | ❌ Nee | Net op der Lëscht vun de Regierungsbeschlëss opgeholl. |
| Ajman Fräi Zone | ✅ Jo | Explizit opgezielt. |
| SAIF Zone (Scharscha) | ✅ Jo | Dëst ass d'"International Fräizon vum Fluchhafen Sharjah". |
| JAFZA | ✅ Jo | Als "Jebel Ali Fräizon" opgelëscht. |
Gesellschaftssteier an designéierten a qualifizéierten Fräizonen (0%-Regime)
Dës Aktualiséierung ass wichteg fir 2026. D'UAE-Korporatiounssteier (CT) wäert en Steiersaz vun 0% fir qualifizéiert Fräizonpersounen op hiert qualifizéiert Akommes uwenden.
Schlëssel Konzepter:
- Standard CT-Taux: 9% op steuerpflichtegt Akommes iwwer 375,000 AED.
- Qualifizéierend Fräizonregime: 0% Steier op qualifizéiert Akommes; 9% Steier gëllt fir net qualifizéiert Akommes.
- Berechtegt Akommes: Ëmfaasst Transaktioune mat anere Persounen aus der Fräizon, Transaktiounen am Ausland a bestëmmten Aktivitéiten am Inland, virausgesat datt d'Ufuerderunge fir d'wirtschaftlech Substanz erfëllt sinn.
D'Terminologieverwirrung:
Den Ausdrock "Designated Zone" gëtt dacks a CT-Diskussiounen benotzt, awer d'Gesetz (Ministerial Decision Nr. 265 vun 2023) bezitt sech speziell op "Qualifying Free Zones".
Et ass wichteg ze bemierken, datt d'Lëscht vun de méi wéi 20 qualifizéierende fräie Zonen fir d'CT vun der Lëscht vun den designéierte TVA-Zonen getrennt ass. Wärend vill Zonen op béide Lëschten erschéngen, sinn dat net all.
- Beispiller vu qualifizéierende Fräizonen, wou 0% CT gëlle kann, sinn ënner anerem DMCC, IFZA, DAFZA, JAFZA, RAKEZ (an designéierte Beräicher), Abu Dhabi Fluchhafen Fräizon, Khalifa Industriezon, Hamriyah Fräi Zone, an Fräizon vu Fujairah.
- Beispiller, déi net op der Qualifikatiounslëscht sinn a dofir 9% Steieren ënnerleien, sinn ënner anerem D'Fräizon vum Fluchhafen Dubai (DAFZ), déi fir d'TVA designéiert ass, awer net op der initialer Lëscht vun de qualifizéierte Fräizonen vum Finanzministère steet. Iwwerpréift ëmmer den aktuellsten offiziellen Status fir d'Körperschaftssteier.
Noutwendeg Aktioun: Gitt net dovun aus, datt d'TVA-Bezeechnung Virdeeler fir d'Taxatioun bréngt. Dir musst d' Lëscht vum Finanzministère kontrolléieren a sécher stellen, datt all Ufuerderunge fir qualifizéierend Akommes a Substanzen erfëllt sinn.
Virdeeler vun der Installatioun an enger designéierter/qualifizéierter Zon
1. TVA-Virdeeler (Fir designéiert Zonen):
- TVA-Suspendéierung: Keng TVA op Wueren, déi tëscht designéierten Zonen transportéiert ginn.
- Cashflow-Virdeel: Opschiebung vun der TVA-Bezuelung op Importen an d'Zon.
- Effizient Logistik: Vereinfacht Douane- a TVA-Prozedure fir den internationalen Handel.
2. Steiervirdeeler fir Firmen (fir qualifizéiert Fräizonen):
- 0% Steiersaz: E bedeitende finanzielle Virdeel gëllt fir qualifizéiert Akommes.
- Laangfristeg Sécherheet: Den 0% Steiersaz ass fir eng Konformitéitsperiod vu 50 Joer garantéiert.
- Attraktiv fir Holdinggesellschaften a Sëtzer: Dës Zonen si ideal fir regional Haaptsëtzer, Holdinggesellschaften a globalt Supply Chain Management.
3. Allgemeng Virdeeler vun der Fräizon:
- 100% auslännesch Besëtzer.
- 100% Rapatriement vu Kapital a Gewënn.
- Befreiung vun Import-/Exportzölle.
- Vereinfacht Lizenzéierung an Administratioun.
FAQs: Zonen designéiert vun den VAE, TVA & Körperschaftssteier
1. Wat bedeit eng designéiert Zon?
An den VAE ass eng "Designated Zone" e spezifescht Gebitt, dat offiziell ausserhalb vun de VAE fir TVA-Zwecker op Wueren ugesi gëtt. Dëse Status, deen duerch e Kabinettsbeschluss zougestane gouf, suspendéiert d'TVA op de Beweegung a Lagerung vu Wueren an an tëscht dëse Zonen, wa se d'Sécherheets- an d'Douanekontrollufuerderunge erfëllen.
2. Wat ass den Ënnerscheed tëscht enger Fräizon an enger designéierter Zon?
Eng Fräizon ass eng speziell Wirtschaftszon, déi Virdeeler fir d'Grënnung vu Firmen a fir auslännesch Besëtzer bitt. Am Géigesaz dozou ass eng designéiert Zon speziell fir TVA-Zwecker definéiert. Nëmme bestëmmt ofgezaangt Zonen, déi streng Critèren erfëllen, ginn als ausserhalb vum TVA-Territoire vun den VAE behandelt. Net all Fräizonen qualifizéieren sech als designéiert Zonen.
3. Gëtt et TVA op Servicer an enger designéierter Zon?
Jo. D'TVA-Befreiung an designéierten Zonen gëllt nëmme fir Wueren. Steierpflichteg Servicer, déi bannent oder aus enger designéierter Zon geliwwert ginn, ënnerleien dem Standard-TVA-Saz vun 5% an den VAE, wa se an den VAE konsuméiert ginn.
4. Sinn Firmen an der Fräizon an den VAE vun der TVA befreit?
Nee, et gëtt keng generell TVA-Befreiung. D'TVA-Aschreiwung hänkt vum jäerlechen steuerbaren Ëmsaz vun enger Firma of. Fräizonfirmen, déi steuerbar Servicer an den VAE ubidden, musse sech registréieren an d'TVA mat 5% berechnen, wann hir Liwwerungen den obligatoresche Schwellwäert (375,000 AED) iwwerschreiden. Eng speziell TVA-Behandlung gëllt nëmme fir Wueren, déi an oder aus designéierten Zonen transportéiert ginn.
5. Wou kann ech déi offiziell Lëscht vun den TVA-designéierten Zonen an den VAE fannen (FTA PDF)?
Déi offiziell Quell ass d'Kabinettsentscheedung Nr. (59) vun 2017. Dir fannt d'Dokument um offiziellen Gesetzgebungsportal vun der Regierung vun de VAE oder et gëtt a Guiden op der Websäit vun der Federal Tax Authority (FTA) verwisen.
6. Wat ass eng net designéiert Fräizon an den VAE?
Eng net designéiert Fräizon ass all Fräizon, déi net an der offizieller Kabinettsbeschlëss fir TVA-Zwecker opgezielt ass. An dëse Zonen gëtt den Transport vu Wueren an d' VAE-Festland an dovunner als Standard-Inlandstransaktioun behandelt an ënnerläit der normaler 5% TVA. Dës Zonen kënnen als "qualifizéiert Fräizonen" fir d'Körperschaftssteier qualifizéieren oder net.
7. Ass eng TVA-Zon datselwecht wéi eng qualifizéierend fräi Zon fir d'Körperschaftssteier?
Nee, dëst sinn separat Konzepter mat separaten Lëschten. Eng Zon muss op der Lëscht vun de qualifizéierte Fräizonen vum Finanzministère erschéngen, fir vun der 0% Körperschaftssteier op qualifizéiert Akommes ze profitéieren. Vill Zonen sinn op béide Lëschten, awer dat ass net automatesch. Kuckt ëmmer déi offiziell Lëscht vum Finanzministère fir de Status vun der Körperschaftssteier.
8. Ass DMCC eng designéiert Fräizon?
Jo, fir TVA-Zwecker. DMCC läit an der "Free Zone" zu Al Quoz, enger offizieller TVA-Zone. Et ass och eng qualifizéierend Free Zone fir d'Körperschaftssteier.
9. Ass DIFC eng designéiert Fräizon?
Nee. Den Dubai International Financial Centre (DIFC) ass eng finanziell fräi Zon, awer net op der Kabinettslëscht vun den TVA-designéierten Zonen.
10. Ass RAKEZ eng designéiert Zon?
Dëst hänkt vun der spezifescher Plaz of. RAKEZ ass a verschiddene Beräicher zu Ras Al Khaimah aktiv. D'Gebaier an der RAK Free Trade Zone, der RAK Maritime City Free Zone an der RAK Airport Free Zone sinn TVA-designéiert Zonen. Fir d'Korporatiounssteier ass RAKEZ am Allgemengen eng qualifizéierend Free Zone.
11. Ass d'IFZA eng designéiert Zon?
Jo. D'IFZA zu Dubai läit an der "Free Zone Area in Al Qusais", enger offizieller TVA-Zon. Et ass och eng qualifizéierend Fräizon fir d'Körperschaftssteier.
12. Ass d'Meydan Free Zone eng designéiert Zon?
Nee. D'Meydan Free Zone ass net an der Lëscht vun den designéierte TVA-Zonen vum Kabinett vun de VAE opgefouert.
13. Ass d'Ajman Free Zone eng designéiert Zone?
Jo. D'Ajman Free Zone ass explizit als eng TVA-designéiert Zone opgezielt an ass allgemeng eng qualifizéierend Free Zone fir d'Körperschaftssteier.
14. Ass d'SAIF-Zon eng designéiert Zon?
Jo. D'SAIF Zone ass den offiziellen Numm fir d'"Sharjah Airport International Free Zone" op der Lëscht vun den TVA-Designated Zones. Et ass och eng qualifizéierend Free Zone fir d'Körperschaftssteier.
15. Wéi eng Fräizon ass am bëllegsten an den VAE?
Obwuel d'Käschte jee no Aktivitéit a Pak variéieren, si Fräizonen an den Norde vun den Emirater, wéi Ajman, Umm Al Quwain, Ras Al Khaimah a Fujairah, allgemeng bekannt dofir, déi käschtegënschtegst Setup-Pakéiten am Verglach mat de groussen Zonen zu Dubai an Abu Dhabi unzebidden.
Conclusioun & Schlëssel Takeaways
- Duebel Steiersystemer: Verstitt datt "Designated Zone" verschidde Bedeitunge fir TVA (Wuerenbewegung) an Firmensteier (0%-Regime).
- Kontrolléiert béid Lëschten: Iwwerpréift ëmmer de Status vun Ärer Zon géint béid FTA/Kabinett TVA Lëscht an der Lëscht vun de Gesellschaftssteieren vum Finanzministère.
- Professionell Berodung ass de Schlëssel: Wéi Är Zon, Är Geschäftsart an d'Reegele fir déi tatsächlech Geschäftsaktivitéit zesumme funktionéieren, ka komplizéiert sinn. D'Zesummenaarbecht mat Experten ass wichteg fir déi bescht Steierresultater ze kréien.
Etabléiert Äert Geschäft mat kompletter Steiertransparenz am Joer 2026
D'Verständnis vun der Bezéiung tëscht TVA-designéierten Zonen an steierfräien Zonen fir Firmen erfuerdert aktuell Expertise.
Shuraa Business Setup bitt ëmfaassend Ënnerstëtzung:
- Fräizonanalyse: Mir hëllefen Iech bei der Auswiel vun der am beschte geegenter Fräizon fir Äert Geschäft, andeems mir souwuel d'TVA wéi och d'Implikatioune vun der Gesellschaftssteier berücksichtegen.
- Steierberodung a Registréierung fir Firmen: Mir hëllefen, d'Konformitéit ze garantéieren an entwéckelen Strategien, fir de Virdeel vum 0%-Regime ze maximéieren, wou et zoutreffend ass.
- TVA-Registréierung & Konformitéit: Mir ënnerstëtzen eng korrekt Gestioun vun den TVA-Verpflichtungen an den designéierten Zonen.
Kontaktéiert eis Experten haut fir eng gratis Berodung!
- Uruff: 97144081900 +
- WhatsApp: 971507775554 +
- Email: info@shuraa.com
Fir detailléiert Steierberodung, besicht w.e.g. eis speziell Säit: VAE Steierservicer & TVA Beroder.
Haftungsausschluss: Dëse Guide ass nëmme fir allgemeng Informatioun geduecht a bitt keng juristesch, steierlech oder finanziell Berodung. Och wann mir eis beméien, den Inhalt ab 2026 korrekt an aktuell ze halen, kënnen d'Steiergesetzer an d'Reglementer vun den designéierten Zonen an den VAE sech änneren. Geschäfter sollten den aktuellste Status vun hire Fräizonen iwwerpréiwen a sech mat engem qualifizéierte juristesche Beroder oder Steierberoder vu Shuraa Business Setup oder engem registréierte Steieragent an den VAE beroden, ier se Entscheedunge treffen. Mir sinn net haftbar fir Handlungen, déi op Basis vun dësen Informatiounen duerchgefouert ginn.
