Gid konplè pou taks sou antrepriz nan UAE a

Emira Arab Ini yo (EAU) atire biznis mondyal yo grasa pozisyon estratejik li, enfrastrikti avanse li, ak anviwònman biznis ki favorab li. Entwodiksyon taks federal sou sosyete yo an 2023 te make yon chanjman enpòtan, li mete EAU an liy ak estanda taks entènasyonal yo tout pandan l ap prezève compétitivité li. Apati 2026, rejim taks sou sosyete yo te evolye avèk ti mizajou pou amelyore konfòmite ak transparans.

Gid sa a bay enfòmasyon esansyèl sou taks sou antrepriz nan UAE a, tankou pousantaj yo, egzanpsyon yo, kondisyon pou ranpli deklarasyon yo, ak chanjman resan yo. Konprann règ sa yo enpòtan anpil pou biznis ki fèk kòmanse ak biznis ki deja etabli yo.

Ki sa ki taks sou antrepriz nan UAE a?

Taks sou sosyete (CT) se yon taks federal ki preleve sou revni nèt oswa pwofi sosyete ak biznis k ap opere nan UAE yo. Entwodwi anba Dekrè-Lwa Federal No 47 nan 2022, li aplike pou ane fiskal kòmanse nan oswa apre 1ye jen 2023. Taks la gen pou objaktif pou divèsifye ekonomi an, sipòte devlopman dirab, epi respekte pi bon pratik mondyal yo, tankou sa yo ki nan OECD a. Kontrèman ak taks sou valè ajoute (TVA), ki se yon taks endirèk, taks sou sosyete se yon taks dirèk sou pwofi biznis yo.

Objektif kle yo enkli:

• Ankouraje transparans ak jistis nan taksasyon.
• Ankouraje envestisman tout pandan y ap asire gwo konpayi miltinasyonal yo kontribye kòmsadwa.
• Kenbe cham UAE a kòm yon jiridiksyon ki gen taks ki ba konpare ak mwayèn mondyal yo.

Ki moun ki sijè a taks sou sosyete?

Taks sou sosyete yo aplike pou plizyè antite, men se pa tout biznis ki sijè a li. Men kategori prensipal yo:

Moun ki taksab

• Moun JiridikSa gen ladan konpayi ki enkòpore nan UAE yo (pa egzanp, LLC, PSC), konpayi etranje ki gen yon etablisman pèmanan (PE) nan UAE a, ak antite zòn franch.
• Moun NatirèlMoun k ap fè aktivite biznis ak yon woulman anyèl ki depase 1 milyon AED.
• Antite etranje yoMoun sa yo ki jere epi kontwole nan UAE a oubyen avèk yon PE, tankou yon plas fiks biznis oubyen yon ajan depandan.

Moun ki Egzan

Gen kèk antite ki egzante de taks sou sosyete, tankou:

• Antite gouvènman yo ak òganizasyon benefis piblik yo.
• Biznis ekstraksyon yo (pa egzanp, lwil oliv ak gaz) ak konpayi resous natirèl ki pa ekstraksyon yo sijè a taksasyon nan nivo emirat la olye de sa. Nòt: Nan mwa fevriye 2025, Sharjah te entwodui yon taks 20% nan nivo emirat sou aktivite resous natirèl ekstraksyon ak ki pa ekstraksyon.
• Fon envestisman ak fon pansyon ki kalifye yo.

Si ou pa sèten sou sitiyasyon ou, li rekòmande pou ou konsilte yon konseye taks.

To ak Seuil Taks sou Konpayi yo an 2026

To taks sou sosyete nan UAE yo rete menm jan an 2026, pou sipòte ti biznis yo pandan y ap aplike to pwogresif pou moun ki touche plis lajan.

• Tarif estanda:
  • 0% sou revni taksab jiska AED 375,000.
  • 9% sou revni taksab ki depase AED 375,000.
• Taks Konplemantè Minimòm Domestik (DMTT)Pou antrepriz miltinasyonal (EMN) ki gen revni konsolide mondyal ki depase €750 milyon, yon taks minimòm efektif 15% aplike anba règ Dezyèm Pilye OECD yo, ki antre an vigè apati 1ye janvye 2025. Si to taks efektif la desann anba 15%, yo enpoze yon taks konplemantè.

Egzanp: Yon konpayi ki gen 1 milyon AED nan revni taksab peye 0% sou premye 375,000 AED yo ak 9% sou 625,000 AED ki rete yo, sa ki bay 56,250 AED nan taks.

Egzanpsyon ak Soulajman

Gen plizyè soulajman ki disponib pou sipòte pi piti antite yo ak sektè espesifik:

• Soulajman pou Ti Biznis (SBR)Biznis ki gen yon revni anyèl anba 3 milyon AED ka chwazi SBR, ki trete yo kòmsi yo pa gen okenn revni taksab. Soulajman sa a disponib pou peryòd taks ki fini nan oswa anvan 31 desanm 2026. Biznis yo dwe chwazi SBR sou deklarasyon taks yo pou yo ka benefisye.
• Lòt Soulajman:
  • Ou ka pote pèt taks yo pou pi devan endefiniman epi konpanse jiska 75% sou revni taksab nan lavni.
  • Kredi taks etranje disponib pou evite doub taksasyon.
  • Ankourajman fiskal pou R&D ki pwopoze a: Li prevwa pou antre an vigè pou peryòd fiskal ki kòmanse nan oswa apre 1ye janvye 2026, pou ofri dediksyon oswa kredi adisyonèl pou aktivite rechèch ki kalifye yo.

Rejim Taksasyon Sosyete Zòn Lib

Zòn franch yo kontinye jwe yon wòl kle nan jaden biznis Emira Arab Ini yo, epi rejim taks la kenbe cham yo:

• Moun ki Kalifye nan Zòn Lib (QFZP)Antite ki kalifye yo benefisye 0% taks sou "Revni Kalifye" (pa egzanp, ki soti nan aktivite kalifye tankou fabrikasyon, lojistik, oswa komès ak antite ki pa nan UAE).
• Revni ki pa KalifyeTakse a 9%.
• Règ De MinimisSi revni ki pa kalifye a anba 5% nan revni total la oswa 5 milyon AED (kèlkeswa sa ki pi ba a), tout revni an ka kalifye pou 0% taks.

Pou kalifye kòm yon QFZP, biznis yo dwe kenbe yon prezans ase nan zòn franch lan, tankou anplwaye ak byen ki adekwa. Gid FTA a sou Moun ki nan Zòn Franch yo dekri kritè detaye yo.

Kalkile Revni Takse

Revni taksab la baze sou revni kontab dapre IFRS oswa estanda ekivalan, ajiste pou rezon fiskal.

• Koumanse pwenPwofi nèt ki soti nan deklarasyon finansye yo.
• AjouteDepans ki pa dedwizib (pa egzanp, amann, kòronp, sèten depans amizman).
• Dediksyon yoDepans admisib (pa egzanp, enterè jiska limit yo, depresyasyon).
• Revni EgzanDividann ki soti nan rezidan UAE yo ak sèten pwofi kapital yo egzante.

Gade gid FTA a, “Detèminasyon Revni Takse", pou etid ka ak detay sou ajisteman.

Pwosesis Enskripsyon

Tout moun ki peye taks dwe enskri avèk Otorite Taks Federal la (FTA) atravè pòtal EmaraTax la.

• TimelineNan 3 mwa apre enkòporasyon an oswa apre li fin vin taksab.
• Kondisyon pouLisans komès, deklarasyon finansye, ak dokiman idantifikasyon.
• GwoupGwoup taks yo (pa egzanp, konpayi holding ak filiyal) ka anrejistre kòm yon sèl antite si yo posede 95%.

Si ou pa enskri, ou ka resevwa yon amann ki rive jiska 20,000 AED.

Dat limit pou depoze ak peye

• Depoze Deklarasyon TaksDwa pou remèt nan 9 mwa apre fen ane fiskal la. Pou yon ane ki fini 31 desanm, depoze anvan 30 septanm ane apre a.
• PemanTaks la dwe peye anvan dat limit pou depoze dokiman yo. Peman davans yo volontè men yo rekòmande pou evite penalite an reta.
• OditFTA a fè odit ki baze sou risk. Biznis yo ta dwe konsève dosye yo pandan sèt ane.

Nouvo nan 2026: Lwa sou Pwosedi Taks ki modifye a entwodui delè ki pi sere, tankou yon rediksyon nan tan repons pou kesyon FTA yo soti nan 40 a 30 jou ouvrab.

Sanksyon pou non-konfòmite

Penalite yo strik pou asire konfòmite:

• Enskripsyon anreta: AED 10,000.
• Depo an reta: AED 500 pa mwa (jiska AED 50,000).
• Peman an reta: 1% pa mwa sou taks ki pa peye.
• Deklarasyon ki pa egzak: Jiska 200% nan taks ki dwe a.

Divilgasyon volontè ka diminye penalite yo jiska 75%.

Dènye Mizajou an 2026

Apati fevriye 2026, devlopman kle yo enkli:

• Akò pri davans (APA)Gid FTA a sou APA yo, ki te pibliye 31 desanm 2025, bay sètitid sou prix transfè pou miltinasyonal yo.
• Amannman Frè Sèvis yoNouvo frè aplikasyon APA yo ap antre an vigè apati 1ye janvye 2026.
• Pouvwa FTA ranfòse yoDimansyon odit ki pi laj ak delè ki pi strik anba Dekrè-Lwa Federal No 17 nan 2025 la.
• Ankourajman pou rechèch ak devlopmanLansman prevwa pou ankouraje inovasyon.

Siveye la Sit entènèt FTA pou plis anons ak dènye nouvèl.

Konklizyon: Navige taks antrepriz UAE yo avèk konfyans

Sistèm taks antrepriz Emira Arab Ini yo senp, konpetitif, epi li sipòte kwasans biznis yo. Lè biznis yo respekte règleman yo, yo ka benefisye de egzanpsyon ak soulajman ki disponib yo. Pou moun k ap etabli oswa agrandi operasyon yo nan Emira Arab Ini yo, yo rekòmande anpil konsèy pwofesyonèl. Shuraa TAX ofri sipò ekspè nan anrejistreman taks, konfòmite, ak optimize adapte a bezwen ou yo.