Mức thuế suất doanh nghiệp cạnh tranh cao ở mức 9% – một trong những mức thấp nhất so với mức trung bình toàn cầu là 23% – sẽ giúp UAE không chỉ khẳng định danh tiếng là trung tâm kinh doanh và đầu tư hàng đầu thế giới mà còn đa dạng hóa nguồn thu, các chuyên gia cho biết trong một cuộc thảo luận nhóm tại Invest UAE, một hội thảo do Gulf News tổ chức.
“Bất kỳ sự tuân thủ nào cũng đều nâng cao uy tín của khu vực pháp lý,” ông Nirav Shah, Giám đốc công ty tư vấn thuế doanh nghiệp Fame Advisory, phát biểu trong cuộc thảo luận có tiêu đề “Mọi sự tuân thủ đều nâng cao uy tín của khu vực pháp lý đó”. Thuế doanh nghiệp sẽ thúc đẩy khả năng cạnh tranh toàn cầu của UAE như thế nào?“Mức độ tuân thủ cơ bản này với mức thuế rất hấp dẫn đã thay đổi nhận thức về đất nước, từ một thiên đường thuế thành một quốc gia tuân thủ thuế.” Ông lưu ý rằng mặc dù vẫn còn một số điểm phức tạp liên quan đến khu vực tự do, giá chuyển nhượng và một vài vấn đề khác, nhưng chế độ thuế của UAE là một hệ thống toàn diện, dễ quản lý, bao quát mọi khía cạnh. “Cùng với vị trí địa lý và sự thuận lợi trong kinh doanh nói chung, việc tuân thủ thuế mới này đang giúp đất nước thu hút thêm nhiều doanh nghiệp quốc tế.”
Bên cạnh việc tuân thủ các thông lệ quốc tế tốt nhất, việc áp dụng thuế doanh nghiệp đã mở ra một nguồn thu mới cho chính phủ UAE. Trích dẫn báo cáo của Marmore MENA Intelligence, Alia Noor, đối tác liên kết tại Ahmad Alagbari Chartered Accountants, giải thích rằng UAE dự kiến sẽ thu được 47.7 tỷ AED từ thuế doanh nghiệp trong năm đầu tiên, chiếm 15% tổng thu ngân sách phi dầu mỏ của quốc gia.
Hơn nữa, việc thực hiện thuế doanh nghiệp sẽ tăng cường khả năng cạnh tranh bằng cách đảm bảo các doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định về sổ sách kế toán và báo cáo tài chính, ông Mostafa Elrefaey, Giám đốc điều hành của Integrity Accounting Services, cho biết. “Điều này sẽ giúp ích rất nhiều cho các công ty và tăng cường niềm tin của nhà đầu tư cũng như tính minh bạch trên tất cả các lĩnh vực.” Tuy nhiên, phần lớn các công ty ở UAE, hơn 85%, là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), vì vậy sẽ cần một thời gian để tất cả đều tuân thủ thuế, ông nói thêm.
Đối với các doanh nghiệp, việc chuyển từ chế độ miễn thuế sang chế độ tuân thủ thuế đầy rẫy những thách thức. Sahil Mehta, Giám đốc điều hành của Shuraa Tax Consultants, đã chỉ ra ba thách thức lớn nhất mà các công ty phải đối mặt: “Thách thức đầu tiên là lập kế hoạch và ngân sách tài chính – ở giai đoạn đầu, các công ty sẽ rất khó khăn trong việc lập ngân sách cho việc đánh giá thuế doanh nghiệp. Thách thức tiếp theo là sự phức tạp của việc tuân thủ. Thách thức thứ ba là điều chỉnh hoạt động để kết hợp các yêu cầu báo cáo tài chính và tuân thủ vào các quy trình nội bộ.”
Thay vì tìm cách trốn thuế doanh nghiệp, các công ty nên tập trung vào việc tuân thủ luật thuế tốt hơn, theo lời ông Hozefa Saifuddin, đồng sáng lập kiêm CEO của Brooks Group. “Việc tuân thủ thuế tốt hơn, hiểu rõ hơn về thuế và chấp nhận nó như một phần chi phí kinh doanh sẽ giúp doanh nghiệp của bạn phát triển tốt hơn. Và mọi người sẽ trở nên sáng tạo và đổi mới hơn, tìm kiếm nhiều yếu tố tạo ra doanh thu hơn khi họ phải điều chỉnh chi phí tuân thủ này vào sổ sách kế toán của mình.”
Việc trốn thuế ở UAE có hậu quả nghiêm trọng hơn so với các quốc gia khác và các doanh nghiệp cần phải lưu ý điều đó. Ông Shah cho biết: “Ở UAE, trốn thuế có thể bị xử lý hình sự. Trách nhiệm tuân thủ thuộc về người nộp thuế trên cơ sở tự đánh giá. Nếu người nộp thuế không thực hiện đánh giá chính xác, dẫn đến việc giảm thiểu thuế hoặc trốn thuế, họ có thể phải ngồi tù.”
Tất cả các chuyên gia trong hội thảo đều nhấn mạnh rằng mặc dù có những lợi ích về thuế khi hoạt động trong khu vực tự do, nhưng những lợi ích này không áp dụng cho tất cả mọi trường hợp. Để đủ điều kiện hưởng mức thuế 0%, các công ty trong khu vực tự do cần đáp ứng một danh sách dài các yêu cầu tuân thủ. “Đầu tiên, bạn cần kiểm tra xem mình có đang ở trong khu vực tự do hay không,” ông Noor giải thích. “Thứ hai, bạn cần giao dịch theo nguyên tắc thị trường, nghĩa là tất cả các giao dịch của bạn phải được thực hiện theo giá thị trường. Thứ ba, bạn cần có báo cáo tài chính đã được kiểm toán. Thứ tư, và quan trọng nhất, bạn phải đáp ứng yêu cầu tối thiểu (de minimis requirement). Nếu bạn đáp ứng yêu cầu tối thiểu, thì bạn mới có thể được hưởng mức thuế 0%.”
“Nếu bạn không đáp ứng được bất kỳ yêu cầu nào để được hưởng thuế suất 0%, chẳng hạn như cần có hoạt động kinh doanh thực chất trong khu vực tự do, cần có báo cáo tài chính được kiểm toán đầy đủ, cần duy trì giao dịch theo nguyên tắc thị trường, nếu bạn không thực hiện được bất kỳ điều nào trong số đó, bạn sẽ bị loại khỏi danh sách hưởng thuế trong vòng 5 năm tiếp theo.”
