Zvládnutie registrácie dane z príjmov právnických osôb v SAE je kľúčovým krokom pre podniky, aby zostali v súlade s vyvíjajúcimi sa finančnými predpismi krajiny. Po zavedení federálneho daňového režimu Ministerstvom financií SAE musia teraz všetky zdaniteľné subjekty – vrátane spoločností z pevninskej časti Spojených arabských emirátov, podnikov vo voľných zónach a zahraničných subjektov pôsobiacich v SAE – dokončiť proces daňovej registrácie prostredníctvom portálu Federálneho daňového úradu (FTA).
Či už ste startup alebo zavedený podnik, pochopenie kritérií oprávnenosti, požadovaných dokumentov, termínov a podrobného postupu je nevyhnutné, aby ste sa vyhli sankciám a zabezpečili hladký chod. V tomto blogu vás prevedieme celým procesom registrácie, upozorníme na dôležité aktualizácie a poskytneme vám užitočné tipy, aby bola vaša cesta k dani z príjmov právnických osôb bezproblémová a v súlade s predpismi.
Čo je DPH a daň z príjmu právnických osôb v SAE?
V Spojených arabských emirátoch je DPH (daň z pridanej hodnoty) nepriama daň vyberaná zo spotreby tovarov a služieb, v súčasnosti stanovená na 5 %. Vyberá sa v každej fáze dodávateľského reťazca a v konečnom dôsledku ju znáša konečný spotrebiteľ. Podniky so zdaniteľnými dodávkami presahujúcimi stanovený limit sú povinné registrovať sa k DPH a pravidelne podávať daňové priznania.
Daň z príjmov právnických osôb je na druhej strane priama daň uvalená na čistý zisk podnikov. Daňový režim v SAE bol zavedený s cieľom zosúladiť sa s globálnymi štandardmi a podporiť transparentnosť a zodpovednosť. Podniky s ročným ziskom presahujúcim 375 000 AED sú povinné zaregistrovať sa na daň.
Proces registrácie dane z právnických osôb v SAE zahŕňa získanie daňového registračného čísla (TRN) od Federálneho daňového úradu (FTA). Včasná daňová registrácia v SAE zabezpečuje súlad s predpismi a vyhýba sa sankciám. Ak pôsobíte v SAE a spĺňate prahovú hodnotu zisku, začatie vašej daňovej registrácie pre právnické osoby je kľúčové pre zákonné obchodné operácie.
Pochopenie registračných požiadaviek
Aby podniky dodržali daňové predpisy SAE, musia najprv zistiť, či spĺňajú kritériá oprávnenosti na registráciu dane z príjmov právnických osôb. Hlavnou požiadavkou je, aby zdaniteľný zisk presiahol 375 000 AED ročne. Daňové povinnosti musia posúdiť subjekty na pevnine aj subjekty vo voľných zónach, hoci niektoré slobodné zóny môžu za určitých podmienok získať oslobodenie od dane.
Pre registráciu dane z právnických osôb v SAE musia firmy pripraviť nasledovné:
- Platné živnostenské oprávnenie
- Kópie preukazov totožnosti a pasov vlastníkov/akcionárov firiem v Spojených arabských emirátoch
- Finančné výkazy alebo odhadované zisky
- Podrobnosti o obchodných aktivitách
- Kontaktné a bankové informácie
Proces daňovej registrácie právnických osôb sa vykonáva prostredníctvom portálu EmaraTax, ktorý spravuje Federálny daňový úrad (FTA). Po registrácii spoločnosti dostanú daňové registračné číslo (TRN) a sú povinné dodržiavať pravidelné daňové priznania a platobné harmonogramy.
Daňová registrácia v SAE nie je len zákonnou nevyhnutnosťou, ale aj krokom k udržaniu transparentnosti a zabezpečeniu hladkého fungovania podnikov v krajine.
Kto sa musí zaregistrovať na daň z príjmov právnických osôb v SAE?
Pochopenie toho, kto je povinný podstúpiť registráciu na daň z príjmu právnických osôb, je nevyhnutné pre dodržiavanie nových federálnych daňových zákonov. Nižšie je uvedený podrobný rozpis:
1. Podniky, ktoré sa musia zaregistrovať
Nasledujúce subjekty sú povinné dokončiť daňovú registráciu:
- Spoločnosti z pevniny pôsobiace v akomkoľvek sektore
- Spoločnosti vo voľnej zóne vrátane tých, ktoré majú nárok na 0 % daň, ale stále sa musia zaregistrovať
- Pobočky zahraničných spoločností pôsobiacich v SAE
- Partnerstvá a spoločné podniky (pokiaľ sa nepovažujú za transparentné na daňové účely)
- Živnostníci a samostatne zárobkovo činné osoby s ročným príjmom nad 375 000 AED
- Startupy a malé a stredné podniky po prekročení hranice zisku 375 000 AED
- Nerezidentské podniky so stálou prevádzkarňou (PE) alebo príjmami pochádzajúcimi zo SAE
Všetky tieto podniky musia dokončiť svoju registráciu na daň z príjmov právnických osôb v SAE u Federálneho daňového úradu (FTA), a to aj v prípade, že majú nárok na oslobodenie od dane alebo úľavy.
Začnite podnikať v SAE ešte dnes – získajte odborné poradenstvo!
2. Podniky oslobodené od registrácie
Niektoré subjekty sú v SAE oslobodené od registrácie dane z príjmov právnických osôb, ale stále môžu byť povinné informovať o tom FTA:
- Vládne subjekty a subjekty kontrolované vládou
- Ťažobné podniky (zaoberajúce sa ťažbou ropy, plynu a prírodných zdrojov)
- Podniky zamerané na neťažbu prírodných zdrojov
- Oprávnené verejnoprospešné subjekty, charitatívne organizácie a mimovládne organizácie (podliehajú schváleniu)
- Investičné fondy spĺňajúce regulačné podmienky
- Dôchodkové fondy a fondy sociálneho zabezpečenia
Niektoré oslobodené subjekty však môžu byť stále povinné podať oznámenie o oslobodení od dane.
3. Kritériá daňovej rezidencie
Ak chcete zistiť, či potrebujete daňovú registráciu v Dubaji alebo daňovú registráciu v Dubaji, musíte si overiť, či vaša firma spĺňa podmienky daňového rezidenta v SAE. Medzi kritériá patria:
- Právnická osoba založená v SAE vrátane spoločností vo voľnej zóne a na pevnine
- Zahraničné subjekty so stálou prevádzkarňou alebo významnou ekonomickou prítomnosťou v SAE
- Jednotlivci vykonávajúci podnikateľské činnosti v SAE na základe obchodnej licencie
- Pobyt nie je viazaný len na fyzickú prítomnosť, ale je založený na ekonomických a právnych aktivitách.
Pred registráciou dane z pridanej hodnoty v SAE alebo pred rozhodnutím o registrácii pre DPH v Dubaji je nevyhnutné pochopenie vášho statusu pobytu.
Ako sa zaregistrovať na daň z príjmu právnických osôb v SAE
Registrácia na daň z príjmu právnických osôb je teraz zákonnou požiadavkou pre firmy pôsobiace v SAE. Daň SAE, zavedená s cieľom podporiť transparentnosť a zosúladiť sa s globálnymi daňovými štandardmi, sa vzťahuje na spoločnosti so zdaniteľným príjmom nad 375 000 AED. Nižšie sú uvedené podrobné kroky procesu registrácie v SAE.
Krok 1: Vytvorte si účet EmaraTax na portáli FTA
Ak chcete začať svoje registrácia dane z príjmov právnických osôb v SAE, najprv si musíte vytvoriť účet na Federálny daňový úrad (FTA) portál cez EmaraTax.
- návšteva eservices.tax.gov.ae
- Kliknite na „Zaregistrovať sa“
- Uveďte potrebné podrobnosti vrátane:
- Obchodný email
- Heslo
- Mobilné číslo na overenie jednorazového hesla
Tento účet sa bude používať na daňovú registráciu aj na registráciu DPH v Dubaji.
Krok 2: Prihláste sa a vyberte Registrácia pre daň z príjmu právnických osôb
Po vytvorení účtu:
- Prihláste sa do svojho účtu EmaraTax
- Prejdite na „Ovládací panel“
- V časti „Zdaniteľná osoba“ kliknite na „Daň z príjmov právnických osôb“.
- Vyberte možnosť „Registrovať“ a spustite žiadosť o registráciu na daň z príjmu právnických osôb v SAE.
Krok 3: Poskytnite obchodné informácie
Budete musieť predložiť podrobné informácie o vašom podnikateľskom subjekte. Uistite sa, že všetky dokumenty a údaje sú aktuálne a správne.
Kľúčové podrobnosti zahŕňajú:
- Kópia živnostenského listu
- Typ právnickej osoby (napr. s.r.o., pobočka, samostatná prevádzkareň)
- Dátum založenia
- Obchodná činnosť
- Údaje o oprávnenom podpisujúcom
- Status rezidenta alebo nerezidenta v SAE
- Finančný rok a účtovné obdobie
- Detaily obratu
Tento krok je kľúčový pri určovaní, či spadáte do skupiny registrácie dane z príjmov právnických osôb v SAE alebo ste od nej oslobodení.
Krok 4: Nahrajte požadované dokumenty
Na dokončenie registrácie dane z príjmu právnických osôb v SAE nahrajte podporné dokumenty:
- Platný obchodný preukaz
- Preukaz totožnosti a cestovný pas vlastníka/partnera v rámci SAE
- Zakladacia listina (MOA)
- Finančné výkazy (ak sú k dispozícii)
- Nájomná zmluva alebo nájomná zmluva
- Osvedčenie o registrácii DPH (ak je už registrované)
Tip: Ak sa potrebujete zaregistrovať aj na DPH v Dubaji, môžete tak urobiť v sekcii DPH vo vašom účte EmaraTax.
Krok 5: Skontrolujte a odošlite žiadosť
Po vyplnení všetkých požadovaných polí:
- Skontrolujte žiadosť, či neobsahuje chyby alebo nechýbajú podrobnosti
- Kliknite na „Odoslať“
Po úspešnej registrácii dostanete daňové registračné číslo (TRN) pre daň z príjmu právnických osôb, ktoré sa zobrazí na vašom ovládacom paneli EmaraTax.
Krok 6: Získanie potvrdenia od FTA
Úrad pre voľné obchodovanie (FTA) posúdi vašu žiadosť. Ak je všetko v poriadku, dostanete potvrdzovací e-mail s certifikátom o registrácii pre daň z príjmu právnických osôb.
Tento certifikát si uschovajte – je potrebný pre budúcu daňovú registráciu, podanie daňového priznania do Dubaja a audity.
Dôležité poznámky
- Konečný termín: Firmy sa musia zaregistrovať pred stanoveným termínom, aby sa vyhli pokutám. FTA ich prideľuje na základe dátumov vydania licencií.
- Spoločnosti vo voľnej zóne: Aj keď majú nárok na 0 % daň ako oprávnené osoby vo voľnom pásme, musia stále dokončiť daňovú registráciu.
- Zahraničné spoločnosti: Registrácia môže byť vyžadovaná aj od nerezidentských podnikov, ktoré zarábajú príjem v SAE.
Pochopenie toho, ako sa zaregistrovať na daň z príjmov právnických osôb v SAE, je nevyhnutné pre dodržiavanie predpisov a vyhnutie sa pokutám. Či už ste spoločnosť z pevniny, subjekt vo voľnej zóne alebo zahraničná pobočka, včasná daňová registrácia zabezpečí hladké fungovanie v rámci nového daňového režimu. Ak si nie ste istí, konzultácia s daňovými expertmi alebo poradcami pre zakladanie firiem v Dubaji môže proces zjednodušiť.
Pre firmy, ktoré sú už registrované pre DPH, môže aktualizácia údajov prostredníctvom služby EmaraTax pomôcť spravovať podania DPH aj dane z príjmov právnických osôb na jednom mieste.
Získajte bezplatnú účtovnú alebo daňovú konzultáciu
Dokumenty potrebné na registráciu na daň z príjmov právnických osôb v SAE
Tu je zoznam dokumentov potrebných na registráciu na daň z príjmov právnických osôb v SAE, či už sa registrujete prostredníctvom portálu EmaraTax alebo prostredníctvom autorizovaného daňového agenta:
- Živnostenský list / Podnikateľský preukaz
- ID spoločnosti Emirates
- Pasová kópia
- Spoločenská zmluva (MOA) / Stanovy spoločnosti (AOA)
- Kontaktné údaje
- Kontaktné údaje spoločnosti
- Podrobnosti o bankovom účte
- Finančné výkazy
- Informácie o obchodnej činnosti
- Osvedčenie o DPH (ak je už registrovaný pre DPH)
- Nájomná zmluva alebo Ejari Certifikát (na overenie adresy)
Pravidlá pre daň z príjmov právnických osôb pre podniky v zahraničnom vlastníctve v SAE
Podniky v zahraničnom vlastníctve, ktoré pravidelne pôsobia v SAE, spadajú pod režim dane z príjmov právnických osôb (CT) v SAE. Ak zahraničná osoba alebo spoločnosť vykonáva nepretržitú obchodnú činnosť v SAE, na daňové účely sa považuje za „rezidenta“.
Príslušné daňové sadzby
- Daň z príjmov právnických osôb vo výške 9 % sa vzťahuje na zdaniteľný príjem nad 375 000 AED (približne 102 110 USD).
- Pre osoby oprávnené na vstup do slobodného pásma sa uplatňuje 0% sadzba dane z príjmu do 375 000 AED.
OECD BEPS a dodržiavanie predpisov v nadnárodnej oblasti
Zahraničné nadnárodné spoločnosti, ktoré spĺňajú kritériá rámca OECD pre eróziu daňovej základne a presun zisku (BEPS), musia dodržiavať minimálnu 15 % efektívnu sadzbu dane. To zabezpečuje spravodlivý príspevok a obmedzuje agresívne stratégie daňového plánovania.
Zostaňte v súlade
Aby sa zahraničné firmy vyhli právnym problémom a pokutám, musia byť informované o daňových predpisoch SAE a zabezpečiť včasnú registráciu a podanie daňového priznania pre právnické osoby.
Bezproblémová registrácia dane z príjmu právnických osôb so spoločnosťou Shuraa
Pochopenie toho, ako sa zaregistrovať na daň z príjmov právnických osôb v SAE, je kľúčové pre podniky, aby zostali v súlade s právnymi predpismi a finančne transparentné podľa novo zavedených federálnych daňových zákonov SAE. Či už ste spoločnosť z pevniny, subjekt vo voľnej zóne, zahraničná pobočka alebo samostatne zárobkovo činná osoba prekračujúca hranicu 375 000 AED, včasná a presná daňová registrácia v SAE je nevyhnutná. Proces – od určenia oprávnenosti až po predloženie požadovaných dokumentov na portáli EmaraTax – si vyžaduje jasnosť, presnosť a povedomie o termínoch na dodržanie predpisov.
Okrem toho, vzhľadom na dodatočné požiadavky, ako je registrácia pre DPH v Dubaji, pochopenie statusu daňového rezidenta a splnenie záväzkov OECD (pre subjekty so zahraničným vlastníctvom), sa podniky často ocitajú v zložitom regulačnom rámci.
A tu prichádzajú na rad spoločnosti Shuraa Tax a Shuraa Business Setup. Naši odborníci vás prevedú každým krokom daňovej registrácie, od prípravy dokumentov až po konečné podanie. Či už vás zaujíma, ako mám zaregistrovať svoju firmu na daň, ako postupovať pri daňovej registrácii v Dubaji alebo potrebujete pomoc s registráciou na DPH v Dubaji, náš tím zabezpečí, aby ste splnili všetky požiadavky bez problémov.
Vďaka riešeniam na mieru pre startupy, malé a stredné podniky a nadnárodné spoločnosti, Shuraa zabezpečuje, aby vaše daňové povinnosti boli spravované profesionálne a včas, aby ste sa mohli sústrediť na rast svojho podnikania.
Potrebujete pomôcť s registráciou dane z príjmu právnických osôb?
Volajte: + 971 44081900
WhatsApp: + 971 508912062
Email info@shuraatax.com
Or
Potrebujete pomoc založiť si nový podnik v SAE? Kontaktujte nás na adrese + 97144081900 alebo pošlite správu cez WhatsApp na + 971507775554Prípadne nás môžete kontaktovať e-mailom na adrese info@shuraa.com za rýchlu pomoc.
Často kladené otázky (FAQ)
1. Čo je EmaraTax v Spojených arabských emirátoch?
EmaraTax je digitálna daňová platforma Spojených arabských emirátov, ktorú spravuje Federálny daňový úrad (FTA). Umožňuje firmám a jednotlivcom registrovať sa na daňové účely, podávať daňové priznania, vykonávať platby, žiadať o vrátenie dane a spravovať svoje daňové profily online bezpečne a efektívne.
2. Ako zaplatiť daň v EmaraTax?
Ak chcete zaplatiť daň v EmaraTax, prihláste sa do svojho účtu EmaraTax, prejdite do sekcie „Moje platby“, skontrolujte všetky neuhradené záväzky a vyberte spôsob platby, napríklad elektronický dirham, kreditnú/debetnú kartu alebo bankový prevod. Postupujte podľa pokynov a bezpečne dokončite platbu.
3. Ako sa môžem zaregistrovať na daň z príjmov právnických osôb v SAE?
Ak sa chcete zaregistrovať na daň v SAE, navštívte portál EmaraTax, prihláste sa alebo si vytvorte účet a vyplňte registračný formulár pre daň z príjmov právnických osôb. Predložte požadované dokumenty vrátane obchodného oprávnenia, kópie občianskeho preukazu/cestovného pasu SAE a ďalších relevantných obchodných informácií.
4. Aký je poplatok za registráciu dane z príjmu právnických osôb v Dubaji?
V súčasnosti sa v Dubaji ani kdekoľvek inde v SAE neplatí žiadny štátny poplatok za registráciu na daň z príjmov právnických osôb. Registrácia prostredníctvom portálu EmaraTax je bezplatná.
5. Ako môžem platiť dane online v SAE?
V Spojených arabských emirátoch môžete platiť dane online prostredníctvom portálu EmaraTax. Prihláste sa, skontrolujte si svoje neuhradené daňové povinnosti a využite dostupné možnosti platby, ako sú elektronický dirham, debetná/kreditná karta alebo bankový prevod. Vždy sa uistite, že vaša platba je potvrdená referenčným číslom alebo dokladom.
6. Kto všetko sa musí v SAE zaregistrovať na daň z príjmov právnických osôb?
Nasledujúce subjekty sa musia v SAE zaregistrovať na daň z príjmu právnických osôb:
- Spoločnosti z pevninskej časti Spojených arabských emirátov
- Spoločnosti vo voľnej zóne (vrátane oprávnených a neoprávnených subjektov)
- Zahraničné firmy pravidelne pôsobiace v SAE
- Jednotlivci s príjmom z podnikania presahujúcim 1 milión AED
- Nerezidenti so stálou prevádzkarňou alebo nexusom v SAE
7. Ako sa vypočítava daň z príjmu právnických osôb?
Daň z príjmu právnických osôb sa vypočítava vo výške 9 % zo zdaniteľného príjmu presahujúceho 375 000 AED. Napríklad:
Ak podnik zarobí 500 000 AED:
Prvých 375 000 AED je oslobodených od dane.
Zostávajúcich 125 000 AED × 9 % = 11 250 AED splatných na dani
8. Aký je termín na registráciu dane z príjmu právnických osôb v SAE?
Termín závisí od mesiaca, v ktorom bola vydaná obchodná licencia. Federálny daňový úrad zverejnil harmonogram platný od januára 2024. Subjekty sa musia zaregistrovať v lehote stanovenej pre mesiac, v ktorom bola vydaná ich licencia, inak im hrozia pokuty.
9. Sú malé podniky v SAE povinné registrovať sa na daň z príjmov právnických osôb?
Áno, malé podniky sa musia zaregistrovať, ak ich ročný príjem presiahne 1 milión AED. K dispozícii je však program podpory pre malé podniky, ktorý umožňuje oprávneným subjektom (s príjmom do 3 miliónov AED) požiadať o oslobodenie od dane.
10. Aké sú sankcie za oneskorenú registráciu na daň z príjmov právnických osôb v SAE?
Ak sa podnik nezaregistruje na daň z príjmov právnických osôb v stanovenej lehote stanovenej Federálnym daňovým úradom (FTA), uloží sa mu pokuta za oneskorenú registráciu vo výške 10 000 AED.
11. Aký príjem podlieha dani z príjmov právnických osôb v SAE?
Daň z príjmu právnických osôb sa vzťahuje na:
- Čistý zisk z obchodnej činnosti
- Príjem z operácií na pevnine a vo voľnom pásme (ak nie je možné uplatniť si výnimky z voľného pásma)
- Príjem zo zdrojov v SAE a zo zahraničných zdrojov (ak je to relevantné v rámci pobytového statusu)
12. Ako dlho trvá registrácia na daň z príjmov právnických osôb v SAE?
Po odoslaní žiadosti na EmaraTax s úplnými a správnymi informáciami FTA zvyčajne spracuje registráciu na daň z príjmu právnických osôb do 20 pracovných dní.
disclaimer: Informácie v tomto príspevku slúžia len na všeobecné účely a môžu sa zmeniť v dôsledku aktualizácií vládnych politík alebo nariadení.
