Uma taxa de imposto corporativo altamente competitiva de 9 por cento — uma das mais baixas em comparação à média global de 23 por cento — ajudará os Emirados Árabes Unidos não apenas a reafirmar sua reputação como um importante centro global de negócios e investimentos, mas também a diversificar seus fluxos de receita, disseram especialistas durante um painel de discussão no Invest UAE, um seminário organizado pela Gulf News.
“Qualquer conformidade melhora a reputação da jurisdição”, disse Nirav Shah, diretor da consultoria tributária corporativa Fame Advisory durante o debate intitulado Como o imposto corporativo impulsionará a competitividade global dos Emirados Árabes Unidos. “Este nível básico de conformidade a uma taxa muito atrativa muda a percepção do país de paraíso fiscal para uma jurisdição em conformidade fiscal.” Ele observou que, embora houvesse nuances em relação a zonas francas, preços de transferência e alguns outros, o regime tributário dos Emirados Árabes Unidos era um sistema holístico e simples de administrar, que abrangia todos os aspectos. “Juntamente com sua localização geográfica e facilidade geral para fazer negócios, esta nova conformidade fiscal está ajudando o país a atrair mais empresas internacionais.”
Além de aderir às melhores práticas internacionais, a introdução do imposto corporativo abriu uma nova via de receita para o governo dos Emirados Árabes Unidos. Citando um relatório da Marmore MENA Intelligence, Alia Noor, sócia associada da Ahmad Alagbari Chartered Accountants, explicou que os Emirados Árabes Unidos deveriam gerar uma receita de DH 47.7 bilhões por meio do imposto corporativo no primeiro ano, o que representaria 15% da receita bruta não petrolífera do país.
Além disso, a implementação do imposto corporativo aumentaria a competitividade, garantindo que as empresas permaneçam em conformidade com a escrituração contábil e as demonstrações financeiras adequadas, afirmou Mostafa Elrefaey, Diretor Geral da Integrity Accounting Services. "Isso ajudará muitas empresas e aumentará a confiança dos investidores e a transparência em todos os setores." No entanto, a maioria das empresas nos Emirados Árabes Unidos, mais de 85%, são PMEs, portanto, levará algum tempo para que todas se tornem tributáveis, acrescentou.
Para as empresas, a transição de um regime isento de impostos para um regime em conformidade com os impostos é repleta de desafios. Sahil Mehta, CEO da Shuraa Tax Consultants, delineou os três principais desafios que as empresas enfrentam: “O primeiro é o planejamento financeiro e o orçamento – no estágio inicial, será muito difícil para as empresas orçamentar a avaliação do imposto de renda corporativo. O próximo desafio é a complexidade da conformidade. O terceiro desafio seriam os ajustes operacionais para incorporar os requisitos de relatórios financeiros e conformidade aos processos internos.”
Em vez de buscar maneiras de evitar o imposto de renda corporativo, as empresas devem se concentrar em como se tornar mais conformes, afirmou Hozefa Saifuddin, cofundadora e CEO do Brooks Group. "Estar mais em conformidade com os impostos, entender melhor a tributação e aceitá-la como parte dos custos do seu negócio tornaria seu negócio muito melhor. E as pessoas se tornarão mais criativas e inovadoras e buscarão mais fatores de receita quando precisarem ajustar esse custo de conformidade em seus livros contábeis."
A evasão fiscal nos Emirados Árabes Unidos traz consequências maiores, ao contrário de outras jurisdições, e as empresas precisam estar cientes disso. "Nos Emirados Árabes Unidos, a evasão fiscal tem consequências criminais", disse Shah. "E o ônus da conformidade recai sobre o contribuinte, com base na autoavaliação. Se o contribuinte não fizer a avaliação correta, o que leva à minimização ou à evasão fiscal, ele pode acabar preso."
Todos os especialistas do painel também enfatizaram que, embora existam benefícios fiscais em estar na zona franca, eles não se aplicam a todos. Para se qualificar para a tributação de zero por cento, as empresas da zona franca precisam atender a uma longa lista de verificação de conformidades. "Primeiro, você precisa verificar se está em uma zona franca", explicou Noor. "Segundo, você precisa de transações em condições de mercado, o que significa que todas as suas transações devem ser à taxa de mercado. Terceiro, você precisa ter contas financeiras auditadas. Quarto, e mais importante, você precisa atender ao requisito de minimis. Se você atender ao requisito de minimis, somente então poderá se beneficiar da tributação de zero por cento.
“Se você não conseguir cumprir qualquer um dos requisitos para tributação zero por cento, como ter substância adequada na zona franca, ter contas auditadas adequadas, manter transações em condições de mercado, se não cumprir qualquer um deles, você será desqualificado pelos próximos cinco anos.”
