Snalaženje u registraciji poreza na dobit u UAE-u ključan je korak za tvrtke kako bi ostale usklađene s financijskim propisima koji se stalno mijenjaju u zemlji. Uvođenjem saveznog poreznog režima od strane Ministarstva financija UAE-a, svi oporezivi subjekti - uključujući tvrtke s kopna, tvrtke u slobodnim zonama i strane subjekte koji posluju u UAE-u - sada moraju dovršiti svoj postupak porezne registracije putem portala Savezne porezne uprave (FTA).
Bez obzira jeste li startup ili već etablirano poduzeće, razumijevanje kriterija prihvatljivosti, potrebnih dokumenata, rokova i detaljnog postupka ključno je za izbjegavanje kazni i osiguranje nesmetanog poslovanja. U ovom blogu vodit ćemo vas kroz cijeli postupak registracije, istaknuti ključna ažuriranja i pružiti korisne savjete kako biste svoje putovanje kroz porez na dobit učinili besprijekornim i usklađenim s propisima.
Što je PDV i porez na dobit u UAE?
U UAE-u, PDV (porez na dodanu vrijednost) je neizravni porez koji se naplaćuje na potrošnju robe i usluga, a trenutno iznosi 5%. Prikuplja se u svakoj fazi lanca opskrbe, a u konačnici ga snosi krajnji potrošač. Tvrtke s oporezivom isporukom koja prelazi prag dužne su registrirati PDV i periodično podnositi porezne prijave.
Porez na dobit, s druge strane, izravni je porez koji se nameće na neto dobit poduzeća. Porezni režim u UAE uveden je radi usklađivanja s globalnim standardima i promicanja transparentnosti i odgovornosti. Poduzeća s godišnjom dobiti većom od 375,000 AED moraju se registrirati za porez.
Proces registracije poreza na dobit u UAE uključuje dobivanje poreznog registracijskog broja (TRN) od Savezne porezne uprave (FTA). Pravovremena porezna registracija u UAE osigurava usklađenost i izbjegava kazne. Ako poslujete u UAE i ispunjavate prag dobiti, pokretanje porezne registracije za dobit ključno je za zakonito poslovanje.
Razumijevanje zahtjeva za registraciju
Kako bi se uskladile s poreznim propisima UAE, tvrtke prvo moraju utvrditi ispunjavaju li uvjete za registraciju poreza na dobit. Primarni uvjet je da oporeziva dobit mora godišnje prelaziti 375,000 AED. I subjekti na kopnu i subjekti u slobodnim zonama dužni su procijeniti svoje porezne obveze, iako određene slobodne zone mogu imati pravo na izuzeća pod određenim uvjetima.
Za registraciju poreza na dobit u UAE-u, tvrtke moraju pripremiti sljedeće:
- Važeća obrtna dozvola
- Kopije osobne iskaznice i putovnice vlasnika/dioničara tvrtke iz Emirata
- Financijski izvještaji ili procijenjena dobit
- Detalji poslovnih aktivnosti
- Kontaktni i bankovni podaci
Postupak registracije poreza na dobit provodi se putem portala EmaraTax, kojim upravlja Savezna porezna uprava (FTA). Nakon registracije, tvrtke dobivaju porezni registracijski broj (TRN) i dužne su se pridržavati redovitog rasporeda podnošenja poreznih prijava i plaćanja.
Porezna registracija u UAE nije samo zakonska nužnost, već i korak prema održavanju transparentnosti i osiguravanju nesmetanog poslovanja u zemlji.
Tko se treba registrirati za porez na dobit u UAE-u?
Razumijevanje tko se mora registrirati za porez na dobit ključno je za usklađenost s novim saveznim poreznim zakonima. U nastavku slijedi detaljan pregled:
1. Tvrtke koje se moraju registrirati
Sljedeći subjekti su dužni dovršiti poreznu registraciju:
- Tvrtke s kopna koje posluju u bilo kojem sektoru
- Tvrtke u slobodnoj zoni, uključujući one koje imaju pravo na 0% poreza, ali se i dalje moraju registrirati
- Podružnice stranih tvrtki koje posluju u UAE-u
- Partnerstva i zajednička ulaganja (osim ako se ne tretiraju kao transparentni u porezne svrhe)
- Freelanceri i samozaposlene osobe koje zarađuju više od 375,000 AED godišnje
- Startupovi i mala i srednja poduzeća nakon što prijeđu prag profita od 375,000 AED
- Nerezidentna poduzeća sa stalnim poslovnim nastanom (PE) ili prihodima koji potječu iz UAE-a
Sva ova poduzeća moraju dovršiti registraciju poreza na dobit u UAE-u kod Savezne porezne uprave (FTA), čak i ako ispunjavaju uvjete za izuzeća ili olakšice.
Započnite svoj posao u UAE-u već danas – Zatražite stručno vodstvo!
2. Poslovanje izuzeto od registracije
Neki subjekti su izuzeti od registracije poreza na dobit u UAE, ali i dalje mogu biti obvezni obavijestiti FTA:
- Vladini subjekti i subjekti pod kontrolom vlade
- Ekstrakcijska poduzeća (uključena u vađenje nafte, plina i prirodnih resursa)
- Poslovanja koja se ne bave ekstrakcijom prirodnih resursa
- Kvalificirani subjekti od javne koristi, dobrotvorne organizacije i nevladine organizacije (uz odobrenje)
- Investicijski fondovi koji ispunjavaju regulatorne uvjete
- Mirovinski i fondovi socijalnog osiguranja
Međutim, određeni oslobođeni subjekti možda će i dalje morati podnijeti obavijest o oslobođenju od poreza.
3. Kriteriji porezne rezidencije
Kako biste utvrdili trebate li poreznu registraciju u Dubaiju ili poreznu registraciju u Dubaiju, morate provjeriti ispunjava li vaše poslovanje uvjete za poreznog rezidenta u UAE-u. Kriteriji uključuju:
- Pravni subjekt osnovan u UAE-u, uključujući slobodnu zonu i tvrtke s kopna
- Strani subjekti sa stalnim poslovnim nastanom ili značajnom ekonomskom prisutnošću u UAE
- Pojedinci koji obavljaju poslovne aktivnosti u UAE-u pod komercijalnom licencom
- Prebivalište nije isključivo vezano za fizičku prisutnost, već se temelji na ekonomskim i pravnim aktivnostima.
Razumijevanje vašeg statusa prebivališta ključno je prije nego što nastavite s registracijom poreza na dobit u UAE-u ili odlučite se registrirati za PDV u Dubaiju.
Kako se registrirati za porez na dobit u UAE-u
Registracija poreza na dobit sada je zakonska obveza za tvrtke koje posluju u UAE-u. Uveden radi promicanja transparentnosti i usklađivanja s globalnim standardima oporezivanja, porez UAE primjenjuje se na tvrtke s oporezivim dohotkom većim od 375,000 AED. U nastavku su detaljni koraci za postupak registracije u UAE-u.
Korak 1: Izradite EmaraTax račun na FTA portalu
Za početak vašeg registracija poreza na dobit u UAE-u, prvo morate stvoriti račun na Savezna porezna uprava (FTA) portal putem EmaraTaxa.
- Posjetiti eservices.tax.gov.ae
- Kliknite na "Prijava"
- Navedite potrebne detalje, uključujući:
- Poslovna e-pošta
- Lozinka
- Broj mobitela za provjeru OTP-a
Ovaj račun će se koristiti i za poreznu registraciju i za registraciju PDV-a u Dubaiju.
Korak 2: Prijavite se i odaberite registraciju poreza na dobit
Nakon kreiranja računa:
- Prijavite se na svoj EmaraTax račun
- Idite na "Nadzornu ploču"
- Pod "Porezni obveznik" kliknite na "Porez na dobit"
- Odaberite "Registracija" za početak prijave za registraciju poreza na dobit u UAE-u.
Korak 3: Navedite poslovne podatke
Morat ćete dostaviti detaljne informacije o svom poslovnom subjektu. Provjerite jesu li svi dokumenti i podaci ažurni i točni.
Ključni detalji uključuju:
- Preslika trgovačke dozvole
- Vrsta pravnog subjekta (npr. d.o.o., podružnica, samostalni poslovni subjekt)
- Datum osnivanja
- Poslovne aktivnosti
- Podaci o ovlaštenom potpisniku
- Status boravka ili nerezidenta u UAE
- Financijska godina i obračunsko razdoblje
- Detalji o prometu
Ovaj korak je ključan za utvrđivanje spadate li u kategoriju registracije poreza na dobit u UAE-u ili ste od toga izuzeti.
Korak 4: Učitajte potrebne dokumente
Za dovršetak registracije poreza na dobit u UAE, prenesite prateću dokumentaciju:
- Važeća trgovinska dozvola
- Emirates ID i putovnica vlasnika/partnera
- Memorandum o udruživanju (MOA)
- Financijski izvještaji (ako su dostupni)
- Ugovor o najmu ili ugovor o najmu
- Potvrda o registraciji PDV-a (ako je već registrirana)
Savjet: Ako se trebate registrirati i za PDV u Dubaiju, to možete učiniti u odjeljku PDV na vašem EmaraTax računu.
Korak 5: Pregledajte i pošaljite prijavu
Nakon što ispunite sva obavezna polja:
- Pregledajte prijavu za eventualne pogreške ili nedostajuće podatke
- Kliknite "Pošalji"
Nakon uspješne registracije primit ćete porezni registracijski broj (TRN) za porez na dobit, koji će biti prikazan na vašoj EmaraTax nadzornoj ploči.
Korak 6: Primite potvrdu od FTA-e
FTA će pregledati vašu prijavu. Ako je sve u redu, primit ćete e-poruku s potvrdom o registraciji poreznog obveznika.
Čuvajte ovu potvrdu na sigurnom mjestu - potrebna je za buduće porezne prijave, podnošenje poreznih prijava u Dubaiju i revizije.
Važne bilješke
- Rok: Tvrtke se moraju registrirati prije zadanog roka kako bi izbjegle kazne. FTA ih dodjeljuje na temelju datuma izdavanja dozvola.
- Tvrtke slobodne zone: Čak i ako ispunjavaju uvjete za 0% poreza kao kvalificirane osobe slobodne zone, i dalje moraju dovršiti poreznu registraciju.
- Strane tvrtke: Nerezidentne tvrtke koje ostvaruju prihod iz UAE također se mogu morati registrirati.
Razumijevanje načina registracije za porez na dobit u UAE ključno je za usklađenost i izbjegavanje kazni. Bez obzira jeste li tvrtka s kopna, subjekt slobodne zone ili strana podružnica, pravovremena porezna registracija osigurava nesmetano poslovanje u okviru novog poreznog režima. Ako niste sigurni, savjetovanje s poreznim stručnjacima ili savjetnicima za osnivanje poduzeća u Dubaiju može pojednostaviti proces.
Za tvrtke koje su već registrirane za PDV, ažuriranje podataka putem EmaraTaxa može pomoći u upravljanju PDV-om i poreznim prijavama na jednom mjestu.
Zatražite besplatne računovodstvene ili porezne konzultacije
Dokumenti potrebni za registraciju za porez na dobit u UAE
Evo popisa dokumenata potrebnih za registraciju za porez na dobit u UAE-u, bez obzira registrirate li se putem portala EmaraTax ili putem ovlaštenog poreznog agenta:
- Trgovačka dozvola / poslovna dozvola
- ID Emiratesa
- Kopija putovnice
- Ugovor o osnivanju (MOA) / Statut o osnivanju (AOA)
- Pojedinosti za kontakt
- Kontakt podaci tvrtke
- Detalji bankovnog računa
- Financijska izvješća
- Informacije o poslovnim aktivnostima
- Potvrda o PDV-u (ako ste već registrirani za PDV)
- Ugovor o najmu ili Ejari Potvrda (za provjeru adrese)
Pravila poreza na dobit za tvrtke u stranom vlasništvu u UAE-u
Strana poduzeća koja redovito posluju u UAE-u spadaju pod režim poreza na dobit (CT) u UAE-u. Ako strana fizička ili pravna osoba obavlja kontinuirane poslovne aktivnosti u UAE-u, u porezne svrhe smatraju se "rezidentnom osobom".
Primjenjive porezne stope
- Porez na dobit od 9% primjenjuje se na oporezivi dohodak iznad 375,000 AED (otprilike 102,110 USD).
- Porezna stopa od 0% primjenjuje se na osobe koje ispunjavaju uvjete u slobodnoj zoni na prihod do 375,000 AED.
OECD BEPS i usklađenost s međunarodnim propisima
Strane multinacionalne kompanije koje ispunjavaju kriterije prema OECD-ovom okviru za smanjenje porezne osnovice i premještanje dobiti (BEPS) moraju se pridržavati efektivne porezne stope od najmanje 15%. To osigurava pravedan doprinos i ograničava agresivne strategije poreznog planiranja.
Ostanite usklađeni
Kako bi izbjegli pravne probleme i kazne, strana poduzeća moraju biti u toku s poreznim propisima UAE-a i osigurati pravovremenu registraciju i podnošenje poreznih prijava za tvrtke.
Besprijekorna registracija poreza na dobit kod tvrtke Shuraa
Razumijevanje načina registracije za porez na dobit u UAE ključno je za tvrtke kako bi ostale pravno usklađene i financijski transparentne prema novouvedenim saveznim poreznim zakonima UAE. Bez obzira jeste li tvrtka s kopna, subjekt u slobodnoj zoni, strana podružnica ili samozaposleni stručnjak koji prelazi prag od 375,000 AED, pravovremena i točna porezna registracija u UAE je ključna. Proces - od utvrđivanja podobnosti do podnošenja potrebnih dokumenata na portalu EmaraTax - zahtijeva jasnoću, preciznost i poznavanje rokova za usklađivanje.
Štoviše, s dodatnim zahtjevima poput registracije za PDV u Dubaiju, razumijevanja statusa porezne rezidencije i ispunjavanja obveza OECD-a (za subjekte u stranom vlasništvu), poduzeća se često nađu u složenom regulatornom okviru.
Tu nastupaju Shuraa Tax i Shuraa Business Setup. Naši stručnjaci vode vas kroz svaki korak porezne registracije, od pripreme dokumenata do konačne predaje. Bilo da se pitate kako registrirati svoje poslovanje za porez, kako se nositi s poreznom registracijom u Dubaiju ili vam je potrebna podrška za registraciju za PDV u Dubaiju, naš tim osigurava da ste u potpunosti usklađeni s propisima bez ikakvih problema.
S prilagođenim rješenjima za startupove, mala i srednja poduzeća i multinacionalne kompanije, Shuraa osigurava profesionalno i pravovremeno upravljanje vašim poreznim obvezama, tako da se možete usredotočiti na rast svog poslovanja.
Trebate li pomoć s registracijom poreza na dobit?
Poziv: + 971 44081900
WhatsApp: + 971 508912062
E-mail: info@shuraatax.com
Or
Trebam pomoć za pokrenuti novi posao u UAE-u? Kontaktirajte nas na + 97144081900 ili pošaljite WhatsApp poruku na + 971507775554Alternativno, možete nas kontaktirati putem e-pošte na info@shuraa.com za brzu pomoć.
Često postavljana pitanja (FAQ)
1. Što je EmaraTax u UAE?
EmaraTax je digitalna porezna platforma UAE-a kojom upravlja Savezna porezna uprava (FTA). Omogućuje tvrtkama i pojedincima sigurno i učinkovito online registraciju za poreze, podnošenje poreznih prijava, plaćanje, traženje povrata poreza i upravljanje svojim poreznim profilima.
2. Kako platiti porez u EmaraTaxu?
Za plaćanje poreza u EmaraTaxu, prijavite se na svoj EmaraTax račun, idite na odjeljak "Moja plaćanja", pregledajte sve nepodmirene obveze i odaberite način plaćanja, kao što je e-Dirham, kreditna/debitna kartica ili bankovni prijenos. Slijedite upute za sigurno dovršavanje plaćanja.
3. Kako se mogu registrirati za porez na dobit u UAE-u?
Za registraciju poreza u UAE posjetite portal EmaraTax, prijavite se ili kreirajte račun i ispunite obrazac za registraciju poreza na dobit. Dostavite potrebne dokumente, uključujući trgovačku dozvolu, kopiju osobne iskaznice/putovnice Emirata ovlaštenog potpisnika i ostale relevantne poslovne podatke.
4. Kolika je naknada za registraciju poreza na dobit u Dubaiju?
Trenutno ne postoji državna pristojba za registraciju za porez na dobit u Dubaiju ili bilo gdje drugdje u UAE-u. Registracija putem portala EmaraTax je besplatna.
5. Kako mogu platiti porez online u UAE?
Poreze u UAE možete platiti online putem portala EmaraTax. Prijavite se, provjerite svoje nepodmirene porezne obveze i koristite dostupne opcije plaćanja poput e-Dirhama, debitne/kreditne kartice ili bankovnog transfera. Uvijek provjerite je li vaše plaćanje potvrđeno referentnim brojem ili računom.
6. Tko se sve treba registrirati za porez na dobit u UAE-u?
Sljedeće se moraju registrirati za porez na dobit u UAE-u:
- Tvrtke s kopna UAE-a
- Tvrtke u slobodnim zonama (uključujući kvalificirane i nekvalificirane subjekte)
- Strane tvrtke koje redovito posluju u UAE-u
- Pojedinci koji ostvaruju poslovni prihod veći od 1 milijuna AED
- Nerezidenti sa stalnim poslovnim nastanom ili nexusom u UAE
7. Kako se izračunava porez na dobit?
Porez na dobit obračunava se po stopi od 9% na oporezivi dohodak veći od 375,000 AED. Na primjer:
Ako tvrtka zaradi 500,000 AED:
Prvih 375,000 AED je oslobođeno poreza
Preostalih 125,000 AED × 9% = 11,250 AED za platiti kao porez
8. Koji je rok za registraciju poreza na dobit u UAE?
Rok ovisi o mjesecu u kojem je izdana poslovna dozvola. Savezna porezna uprava objavila je raspored počevši od siječnja 2024. Subjekti se moraju registrirati unutar roka određenog za mjesec izdavanja dozvole ili se suočiti s kaznama.
9. Jesu li mala poduzeća u UAE-u dužna registrirati se za porez na dobit?
Da, mala poduzeća moraju se registrirati ako im godišnji prihod prelazi milijun AED. Međutim, dostupan je program olakšica za mala poduzeća koji omogućuje subjektima koji ispunjavaju uvjete (s prihodom manjim od 1 milijuna AED) da podnesu zahtjev za porezne olakšice.
10. Koje su kazne za kasnu registraciju poreza na dobit u UAE?
Kazna za zakašnjelu registraciju u iznosu od 10,000 AED nameće se ako se tvrtka ne registrira za porez na dobit u određenom roku koji je odredila Savezna porezna uprava (FTA).
11. Koji se dohodak oporezuje porezom na dobit u UAE?
Porez na dobit primjenjuje se na:
- Neto dobit od poslovnih aktivnosti
- Prihod od poslovanja na kopnu i u slobodnoj zoni (ako se ne kvalificira za izuzeća u slobodnoj zoni)
- Prihod od prihoda iz UAE i prihoda iz inozemstva (ako je primjenjivo u skladu s boravišnim statusom)
12. Koliko dugo traje registracija za porez na dobit u UAE?
Nakon što je prijava podnesena na EmaraTaxu s potpunim i točnim informacijama, FTA obično obrađuje registraciju poreza na dobit u roku od 20 radnih dana.
Disclaimer: Informacije u ovom postu služe samo kao opće smjernice i mogu se promijeniti zbog ažuriranja vladinih politika ili propisa.
