Una tasa impositiva corporativa altamente competitiva del 9 por ciento (una de las más bajas en comparación con el promedio mundial del 23 por ciento) ayudará a los EAU no sólo a reafirmar su reputación como un centro global líder para negocios e inversiones, sino también a diversificar sus flujos de ingresos. dijeron los expertos durante una mesa redonda en Invest UAE, un seminario organizado por Gulf News.
"Cualquier cumplimiento mejora la reputación de la jurisdicción", dijo Nirav Shah, director de la consultora de impuestos corporativos Fame Advisory durante la discusión titulada Cómo el impuesto de sociedades impulsará la competitividad global de los EAU. "Este nivel básico de cumplimiento a una tasa muy atractiva cambia la percepción del país de ser un paraíso fiscal a una jurisdicción que cumple con los impuestos". Señaló que, aunque había matices en lo que respecta a las zonas francas, los precios de transferencia y algunos otros, el régimen fiscal de los EAU era un sistema holístico y fácil de administrar que cubría todos los aspectos. "Junto con su ubicación geográfica y la facilidad general para hacer negocios, este nuevo cumplimiento tributario está ayudando al país a atraer más negocios internacionales".
Además de adherirse a las mejores prácticas internacionales, la introducción del impuesto corporativo ha abierto una nueva vía de ingresos para el gobierno de los EAU. Citando un informe de Marmore MENA Intelligence, Alia Noor, socia asociada de Ahmad Alagbari Chartered Accountants, explicó que se esperaba que los Emiratos Árabes Unidos generaran unos ingresos de 47.7 millones de dirhams a través del impuesto de sociedades en el primer año, lo que representaría el 15 por ciento del ingresos brutos no petroleros del país.
Además, la implementación del impuesto corporativo mejoraría la competitividad al garantizar que las empresas sigan cumpliendo con una contabilidad y estados financieros adecuados, dijo Mostafa Elrefaey, director general de Integrity Accounting Services. "Esto ayudará a muchas empresas y aumentará la confianza y la transparencia de los inversores en todos los sectores". Sin embargo, la mayoría de las empresas en los Emiratos Árabes Unidos, más del 85 por ciento, son PYME, por lo que llevará algún tiempo hasta que todas cumplan con los impuestos, añadió.
Para las empresas, pasar de un régimen libre de impuestos a uno que cumpla con los impuestos está plagado de desafíos. Sahil Mehta, director ejecutivo de Shuraa Tax Consultants, describió los tres principales desafíos que enfrentan las empresas: “El primero es la planificación financiera y la elaboración de presupuestos; en la etapa inicial, será muy difícil para las empresas presupuestar la evaluación del impuesto corporativo. El próximo desafío es la complejidad del cumplimiento. El tercer desafío serían los ajustes operativos para incorporar informes financieros y requisitos de cumplimiento en los procesos internos”.
En lugar de buscar formas de evitar el impuesto de sociedades, las empresas deberían centrarse en cómo cumplir mejor con las normas, afirmó Hozefa Saifuddin, cofundadora y directora ejecutiva de Brooks Group. “Cumplir mejor con los impuestos, comprender mejor los impuestos y aceptarlos como parte de los costos de su negocio haría que su negocio fuera mucho mejor. Y las personas se volverán más creativas e innovadoras y buscarán más factores de ingresos cuando tengan que ajustar este costo de cumplimiento en sus libros de cuentas”.
La evasión fiscal en los Emiratos Árabes Unidos tiene consecuencias mayores a diferencia de otras jurisdicciones y las empresas deben ser conscientes de ello. "En los Emiratos Árabes Unidos, la evasión fiscal tiene consecuencias penales", afirmó Shah. “Y la responsabilidad del cumplimiento recae en el contribuyente sobre la base de una autoevaluación. Si el contribuyente no va a hacer la evaluación correcta, lo que conduce a la minimización o a la evasión fiscal, potencialmente puede ir tras las rejas”.
Todos los expertos en el panel también enfatizaron que si bien existen beneficios fiscales por estar en la zona franca, los beneficios no se aplican en todos los ámbitos. Para ser elegible para el impuesto del cero por ciento, las empresas de zonas francas deben cumplir con una larga lista de verificación de cumplimiento. "Primero, debes comprobar si estás en una zona libre", explicó Noor. “En segundo lugar, necesita transacciones en condiciones de plena competencia, lo que significa que todas sus transacciones deben realizarse al tipo de cambio del mercado. En tercer lugar, es necesario tener cuentas financieras auditadas. En cuarto lugar, y lo más importante, hay que cumplir el requisito de minimis. Si cumple con el requisito de minimis, solo podrá acogerse al cero por ciento de impuestos.
“Si no puede cumplir con alguno de los requisitos para una tributación del cero por ciento, como tener sustancia adecuada en la zona franca, necesita tener cuentas auditadas adecuadas, necesita mantener transacciones en condiciones de plena competencia, si no cumple con Si haces algo de eso, serás descalificado durante los próximos cinco años”.
